Проспект ценных бумаг (стр. 28 )

Амортизация нематериальных активов производится линейным способом, исходя из срока использования нематериальных активов. По материальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на двадцать лет.

4.5.  Основные средства

В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

Объекты основных приняты к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных в обмен на товары и ценности, отличные от денежных средств, признана стоимость переданных или подлежащих передаче активов. При этом, стоимость переданных или подлежащих передаче активов устанавливалась исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах Общество обычно определяло стоимость аналогичных товаров, ценностей. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Амортизация основных средств начислена линейным способом по нормам, утвержденным постановлением Правительства СССР от 22.10.90г. № 000:

здания 11,28 - % в год;

машины и оборудование 34,12 - % в год;

транспортные средства 3,58 - % в год;

компьютерная техника 8,22 - % в год;

сооружения 17,95 - % в год;

линии электропередачи 21,78- % в год;

прочие 3,07 - % в год.

Начисленный износ составил:

здания 10,45 %;

сооружения и передаточные устройства 51,5 %;

машины и оборудование 36,79 %;

транспортные и другие основные средства 1,26 %.

По земельным участкам и объектам жилищного фонда амортизация не начислялась.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.

4.6.  Инвестиции в акции

По состоянию на 01.01.2002 г. в Отчете Общества числятся акции, котирующиеся на фондовой бирже (АКБ "Волго-Каспийский Акционерный банк" - 9,0 тыс. рублей и ОАО "Расчетная палата" - 9,0 тыс. рублей).

4.7.  Материально - производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2001 году по средней себестоимости, в 2000 году по средней себестоимости.

Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся предметов погашается путем начисления амортизации в размере 50% при передаче их со склада в эксплуатацию.

В составе малоценных и быстроизнашивающихся предметов отражены предметы, принятые к учету до 01.01.2001г., служащие менее 1 года, независимо от их стоимости и предметы стоимость ниже 100 МРОТ за единицу на момент приобретения, Указанные предметы будут переведены в состав основных средств или материалов в "межотчетный период"

4.8.  Незавершенное производство

Незавершенное производство оценено по фактической себестоимости.

Общехозяйственные (накладные) расходы ежемесячно списывались на финансовый результат в полной сумме.

4.9.  Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежат списанию по назначению равномерно в течении периодов, к которым они относятся.

4.10.  Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договором между Обществом и покупателями с учетом всех предоставляемых скидок (накидок).

Нереальная ко взысканию задолженность подлежит списанию с баланса по мере признания ее таковой.

4.11. Признание дохода

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и предъявления им расчетных документов и отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж.

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей налогообложения по мере оплаты и поступления денежных средств на счета в банках и в кассу, а так же по мере проведения зачетов.

4.12. Добавочный капитал

Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.

Общество создает резервный капитал, предназначенный для покрытия потерь, которые хотя и не определены конкретно, но могут иметь место в хозяйственном обороте, Резервный капитал создается за счет чистой прибыли Общества.

4.13 Резервный капитал

Увеличение резервного капитала в сумме 0,3 млн. руб. произошло за счет распределения прибыли по итогам 2000 года.

4.14 Фонд социальной сферы

Передача жилья Обществом в сумме 23 млн. руб. в муниципальную собственность была признана неправомерной. Данная операция была проведена с нарушением Постановления Правительства РФ от 07.03.95г. № 000. Жилые дома возвращены на баланс Акционерного общества. В данный момент идет подготовительная работа по передаче жилья посредством совершения гражданско - правовой сделки.

4.15. Изменения в учетной политике

В учетную политику Общества на 2001 год, по сравнению с 2000 годом были внесены следующие изменения:
· расходы, относившиеся ранее за счет нераспределенной прибыли прошлых лет, в 2001 г. относятся на финансовый результат. В результате чистая прибыль за 2000г. уменьшилась на 21 млн. рублей. За 2001 г. на 28 млн. рублей. В отчетности за 2001 г. данные за 2000г. скорректированы;

· внесено дополнение: " По единому социальному налогу уплата производится за все обособленные подразделения централизованно по месту нахождения юридического лица;
· с введением нового ПБУ 6/01 дополнена учетная политика: "Стоимость по объектам основных средств, цена которых не более 2000 рублей за единицу списывается на затраты производства по мере отпуска в производство".

4.16. Сравнительные данные

Сравнительные данные в отчетности за 2001 г. сформированы путем корректировки данных заключительной отчетности за 2000 г. для приведения их в соответствие с изменениями в формах отчетности за 2001 г.

В частности, сравнительные данные были скорректированы или дополнены исходя из требований следующих пересмотренных положений по бухгалтерскому учету и вступивших в силу в 2001 году:

ПБУ 14/2000 "Учет нематериальных активов"

ПБУ 6/2001 "Учет основных средств"

Изменения в ПБУ 10/99 "Расходы организации".

Раскрытие существенных показателей отчетности

5.1. Нематериальные активы

В составе нематериальных активов продолжают учитывать квартиры, принятые к учету до 1 января 2001 года.

5.2. Основные средства

Стоимость основных средств по группам, млн. руб.

№ Наименование группы Восстановительная Остаточная В %

основных средств стоимость стоимость к итогу

на 31.12.01г. 31.12.01г. 31.12.01г.

1 Здания 1

2 Сооружения и 2

передаточные
устройства
3 Машины и 1 - -

оборудование
4 Транспортные и 1

другие основные

средства
ИТОГО: 4%

Основные средства на 01.01.2001г. составили 2574 млн. руб., на 31.12.2001гмлн. руб. Уменьшение суммы основных средств объясняется выбытием, списанием основных средств.

В соответствии с Приказом РАО "ЕЭС России" от 01.01.2001 г. № 000 "О проведении инвентаризации имущества Общества", в целях обеспечения достоверности данных учета и правильного отражения в годовой отчетности группы фактического наличия имущества была проведена инвентаризация в ОАО "Астраханьэнерго" - приказ от 01.01.2001 г. № 000.

В процессе проведенной инвентаризации выявлено расхождение учетных данных с фактическим наличием (излишки в количестве 15 шт).

Перечень выявленных объектов:

1.  РПБ Красноярского района.

2.  ВЛ-110кВ № 000 ПС "Вододелитель" 42,52 км.

3.  ВЛ - 35 кВ ПС "Царевская" 11,99км.

4.  ВЛ - 35 кВ ПС "Центральная" 12,148 км.

5.  КТП 160/10 № 000 ф.15 ПС "Стройиндустрия".

6.  КТП 160/10/0,4 № 000 ф.7 ПС "Озерная".

7.  КТП № 000 ВЛ-82 РП - 6 ф. 5 ПС "Н. Комаровка".

8.  КТП № 32 ф. 9 ПС "Фунтово".

9.  КТП № 000 ВЛ - 13 РП - 6 ф.5 "Н. Комаровка".

10.  КТП № 000 ВЛ-68 РП-2 ф.27 ПС "Фунтово".

11.  КТП № 000 ф.21 ПС "Началаво".

12.  КТП № 000 ф.16 ПС "Началово".

13.  ПС "Бараний бугор" 35/6 кВ.

14.  ПС "В. Калыново" 35/10 кВ.

15.  КТП № 000 ф.20 ПС "Началово"

Причины расхождения - данные объекты поступили на предприятие от разорившихся колхозов. Документы не были оформлены надлежащим образом и поэтому не были приняты на баланс. В настоящее время данные объекты находятся в процессе оформления документации и в ближайшее время будут приняты на баланс.

5.3. Незавершенное строительство (статья 130 Бухгалтерского баланса)

Общество ведет строительство и реконструкцию объектов: дымовой трубы; кровли ОГК; котельной Кирикилинского узла; здания и т. д. На начало 2001 года затраты по незавершенному строительству составляли 205 млн. руб., в течение года произведено затрат на 36 млн. руб., введено в эксплуатацию и списано затрат на 30 млн. руб., осталось в незавершенном строительстве затрат на 211 млн. руб.

5.4. Долгосрочные финансовые вложения (статья 140 Бухгалтерского баланса)

Долгосрочные финансовые вложения ОАО "Астраханьэнерго" на конец отчетного года составляют 6 млн. руб., - вклад в совместную деятельность в соответствии с Постановлением РАО "ЕЭС России" и Администрации Астраханской области от 01.01.01 г. 15 р-89 "О развитии электроэнергетики Астраханской области" по условиям которого ОАО "Астраханьэнерго" и Администрация Астраханской области обязуются путем объединения усилий и капитала на основе общей долевой собственности совместно действовать для достижения общей хозяйственной цели: проектирование, строительство и эксплуатация Астраханской ТЭЦ-3 для покрытия дефицита энергоисточников для тепло-энергоснабжения г. Астрахани. В данный момент осуществляется только проектирование.

5.5. Материально-производственные запасы (статья 210 Бухгалтерского баланса)

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение, их величина на конец года составляет 117 млн. руб., 9,1 %% от оборотных активов или 2,9 %% от всех активов Общества.

5.6. Задолженность покупателей и заказчиков (статьи 230 и 240 Бухгалтерского баланса)

Основным видом деятельности Общества является выработка и распределение тепло - и электроэнергии, цена (тариф) на которые определяется РЭКом Астраханской области.

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 230

млн. руб.

№ Наименование Сумма

1 Покупатели, заказчики, 754

в т. ч.

МП ПЭО "Астркоммунэнерго" 624

УМП "Коммунэнерго" Трусовского района 46

прочие 84

2 Векселя к получению -

3 Авансы выданные -

4 Прочие дебиторы -

Итого: 754

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240

млн. руб.

№ Наименование Сумма

1 Покупатели, заказчики, 133

в т. ч.

Министерство обороны 11

"Астраханмелиоводхоз" 39

АООТ "МСЗ" 16

АО "Обувьхим" 17

Ахтубинское УООС 12

прочие 35

2 Векселя к получению -

3 Авансы выданные, 1

в т. ч.

прочие 1

4 Прочие дебиторы 175

в т. ч.

пени, штрафы, неустойки 99

ЗАО "Форт-Эксперт" 3,4

ООО "Волгодонтраст" 0,7

ООО "Зодиак" 6,3

ООО "Август - Универсал" 0,7

ООО "МИТ" 0,8

ТОО "Эпицентр" 4,0

ООО "Торгспецстрой" 2,3

ТОО "Фиалес" 0,7

прочие 57,1

Итого: 309

По сравнению с 2000 годом дебиторская задолженность в целом возросла на 134 млн. руб., при этом задолженность покупателей и заказчиков возросла на 111 млн. руб. или на 14,3 %, а прочая дебиторская задолженность возросла на 29 млн. руб. или на 19,9 %.

млн. руб.

2000г. 2001г. Рост (+),

Снижение (-)

Всего дебиторская задолженность:

Статья +)193

Статья 59

ИТОГО +)134

в том числе:

Покупатели и заказчики

Статья +)193

Статья 82

ИТОГО +)111

Авансы выданные
Статья

Статья +) 1

ИТОГО - 1 (+)1

Прочие дебиторы

Статья

Статья +)29

ИТОГО +)29

Увеличение дебиторской задолженности вызвано в основном за счет неплатежей потребителей, входящих в группу Жилищно-коммунального хозяйства, а именно городских оптовых потребителей - перепродавцов - МП ПЭО "Астраханкоммунэнерго" и УМП "Коммунэнерго Трусовского района" .5.7. Краткосрочные финансовые вложения (статья 250 Бухгалтерского баланса)

По состоянию на 01.01.2002г. числится в краткосрочных финансовых вложениях 13 млн. руб. из них вексель ОАО "МЕГ - Инвест" - 11 млн. руб., вексель ГП "Дирекция строящейся Ростовской АЭС" ( 4 шт.) - 2 млн. руб.

Вексель на 11 млн. руб. получен от ОАО "МЕГ - Инвест" по договору мены от 25.06.01г. № АЭ - 01 между Обществом и ОАО "МЕГ - Инвест".

Взамен данного векселя, по условиям договора, ОАО "МЕГ - Инвест" были преданы обыкновенные именные акции ОАО "Астраханьэнерго" в количестве шт. стоимостью по 1 рублю за акцию.

Векселя ГП "Дирекции строящейся Ростовской АЭС" на общую сумму 2 млн. руб. со сроком погашения " 36 месяцев от предъявления" были получены в счет расчетов за потребленные энергоресурсы под гарантию Концерна "Росэнергоатом" об оплате данных векселей при расчетах за покупную электроэнергию на ФОРЭМ.

В данный момент Обществом получена от Концерна "Росэнергоатом" телеграмма, отменяющая действия, вышеуказанных гарантий. Акционерное общество обратилось в Арбитражный суд.

5.8. Прочие долгосрочные обязательства (статья 520 Бухгалтерского баланса)

Долгосрочная кредиторская задолженность - отсутствует.

5.9. Займы и кредиты ( статья 610 Бухгалтерского баланса)

По состоянию на 01.01.02г. в бухгалтерском учете ОАО "Астраханьэнерго" числится задолженность по кредитам в сумме 19 млн. рублей. Общество заключило кредитный договор от 01.01.2001 г. № 90 с Астраханским отделением СБ РФ на сумму 19 млн. руб. по 21% годовых сроком до 10.12.2001 г. (с последующей пролонгацией до 07.03.2002 г.). В качестве залога по договору залога от 01.01.2001 г. № 000 переданы Банку основные фонды (оборудование) Астраханской ТЭЦ-2 с фактической стоимостью 45,5 млн. руб. по залоговой стоимости 22,8 млн. рублей. Полученный кредит использован по назначению. По состоянию на 01.01.02 г. выплачено процентов за пользование кредитом в сумме 1,2 млн. рублей. Кредит в сумме - 4,5 млн. руб., не погашенный по состоянию на 01.01.2001 г., полностью оплачен в марте 2001 года.

5.10. Краткосрочная кредиторская задолженность (статья 620 Бухгалтерского баланса)

В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены: задолженность поставщикам и подрядчикам; по оплате труда; перед государственными внебюджетными фондами; перед бюджетом; прочие кредиторы.

По сравнению с 2000 годом краткосрочная кредиторская задолженность в целом возросла на 85,6 млн. руб., при этом задолженность поставщикам и подрядчикам возросла на 88,8 млн. руб. или на 43 %, а прочая кредиторская задолженность возросла на 14 млн. руб. или на 7 %.

в млн. руб.

Краткосрочная кредиторская

задолженность составляет: 715

в том числе:
Поставщики и подрядчики:

(статья 621 баланса) 294

из них:

МП ПО "Водоканал" 37

ОАО "Астраханьгазсервис" 50

ОАО "Астраханьоблгаз" 29

ООО "Астраханьрегионгаз" 16

Абонентная плата РАО "ЕЭС России" 51

Задолженность по оплате труда

(статья 624 баланса) 8

Задолженность внебюджетным

фондам (статья 625 баланса) 71

из них:

Пенсионный фонд ПФ 46

Фонд обязательного

медицинского страхования 11

Фонд социального страхования 14

Задолженность перед

бюджетом (статья 626 баланса) 126

из них:

Федеральный бюджет 76

Местный бюджет 53

Задолженность дочерним,

зависимым обществам

и другим кредиторам

(статья 622 + 623 + 627 баланса) -

Прочие кредиторы, всего

(статья 628 баланса) 213

из них:

НДС в неоплаченной продукции 147

Задолженность в

дорожные фонды 52

ИТОГО: 715

По сравнению с прошлым годом кредиторская задолженность возросла на 85,6 млн. руб., что в основном связано с ростом задолженности поставщикам и подрядчикам за выполненные работы и поставленные материальные ценности, а также с ростом задолженности перед бюджетом.

5.11. Задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами (статья 625, 626 Бухгалтерского баланса)

По сравнению с началом года взросла кредиторская задолженность по текущим платежам налогов в бюджет на сумму 7,1 млн. руб., по взносам во внебюджетные фонды - снизилась на 22 млн. руб.

По состоянию на 01.01.2002 г. кредиторская задолженность составляет:

· в бюджеты всех уровней - 129 млн. руб., из них в федеральный бюджет - 76 млн. руб., в местный бюджет - 53 млн. руб.;

· во внебюджетные фонды - 71 млн. руб., из них Пенсионный фонд РФ - 46 млн. руб., Фонд обязательного медицинского страхования - 11 млн. руб., Фонд социального страхования - 14 млн. руб.

Возросла задолженность в Территориальный дорожный фонд на 4 млн. руб.

Реструктуризирована задолженность в бюджет по налогам по основным платежам в размере 66,9 млн. руб., по пени и штрафам - 76,1 млн. руб.; по взносам во внебюджетные фонды, соответственно, - 67,6 млн. руб. и 213,3 млн. руб.; в территориальный дорожный фонд - 50,1 млн. руб. и 48,1 млн. руб.

5.12. Добавочный капитал (статья 420 Бухгалтерского баланса)

Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке.

5.13. Акции Общества

По состоянию на 31.12.2001г. Уставный капитал Общества полностью оплачен и составляет рублей, состоит из:

Общее количество Номинальная Номинальная стоимость акций,
(шт.) стоимость находящихся в собственности
(руб.) Общества

Обыкновенные акции 773900

ИТОГО: 773900

Из общего количества обыкновенных акций работникам Общества принадлежит 79458 тыс., РАО "ЕЭС России" - 376601 тыс.

5.14. Товарообменные (бартерные) операции

В 2001 году Общество товарообменных (бартерных) операций не осуществляло.

5.15. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по операционным и внереализационным доходам и расходам с расшифровками по видам и величинам и сопоставлением с предыдущим годом.

За отчетный год выручка по сравнению с прошлым годом возросла на 44 % и составила1369 млн. руб.

в млн. руб.

2000г. 2001г. Отклонение сумма %

Выручка всего (стр.010 формы №2)

в том числе: от продажи э/энергии

от продажи т/энергии

от прочих услуг пром. и

непром. характера -

Прирост выручки в отчетном году по сравнению с предыдущим на 419 млн. руб. связан с привлечением банковских векселе по оплате за тепло - и электроэнергию, что составило 8,3 % к общей сумме выручки.

Полностью оплати текущее потребление и снизили свою дебиторскую задолженность следующие группы потребителей:

1.  Промышленность (снижение дебиторской задолженности 15,3 млн. руб., что составляет 19%);

2.  Сельское хозяйство (снижение дебиторской задолженности 1млн. руб., что составляет 3%);

3.  Транспорт и связь (снижение дебиторской задолженности 11,2 млн. руб., что составляет 80%);

4.  Федеральный бюджет (снижение дебиторской задолженности 5,6 млн. руб., что составляет 38%);

5.  Лесное хозяйство (снижение дебиторской задолженности 0,084 млн. руб., что составляет 81%);
6. ЖКХ районов области ( кроме проблемных) (снижение дебиторской задолженности 6,9 млн. руб., что составляет 12%).

5.16. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

Производственная себестоимость продукции, по сравнению с 2000 г., выросла на 45,5% и составила 1364 млн. руб., в том числе электроэнергии - 1163 млн. руб. (на 41,5%), теплоэнергии - 171 млн. руб. (на 47,8%).

Не обеспечено исполнение бизнес-планов по прибыли - 5% (по плану 40 млн. руб.), в том числе по электроэнергии - 33% (по плану 45 млн. руб.). Производство теплоэнергии по бизнес-плану предусмотрено планово-убыточным ( -17 млн. руб.).

5.17. Прочие операционные доходы и расходы

Прочие операционные и доходы и расходы состоят из следующих групп:

млн. руб.

2000г. 2001г.

Прочие операционные доходы

в том числе:

величина поступления банковских

векселей - 283

прочие 17 19

Прочие операционные расходы

в том числе:

величина выбывших банковских векселей - 283

прочие 39 26

Увеличение в 2001 году величины операционных доходов по сравнению с 2000 годом объясняется тем, что стоимость выбывших векселей и величина от их поступлений согласно п.73 Методических рекомендаций включается в состав показателей операционных доходов и расходов.

5.18. Прочие внереализационные доходы и расходы

Прочие внереализационные доходы и расходы состоят из следующих групп:

млн. руб.

2000г. 2001г.

Прочие внереализационные доходы 71 49

в том числе:

пени, неустойки, признанные, по

которым получены решения суда 68 47

прочие 3 2

Прочие внереализационные расходы 58 33

в том числе:

затраты по непромсфере, выплата

вознаграждений Совету директоров,

семинары, расходы на культурно-

просветительные мероприятия 52 23

прочие 6 10

Уменьшение в 2001 году величины внереализационных доходов по сравнению с 2000 годом объясняется тем, что в 2000г. было предъявлено пени и неустойки, по которым получены решения суда, больше на 21 млн. рублей. Уменьшение внереализационных расходов объесняется по той же причине.

5.19. Налоги

Для целей налогообложения Общество признает выручку от продажи по мере оплаты продукции (услуг). В связи с этим за отчетный год основные налоговые обязательства Общества характеризуются следующими данными:

Способ признания Способ признания Отклонения

выручки в выручки для

бухгалтерском учете налогообложения
Налог на прибыль по оплате по оплате -

Налог на добавленную

стоимость по оплате по оплате -

Налоги, рассчитываемые

от выручки от продажи

продукции (оказания услуг) по оплате по оплате -

5.20. Расчеты по выплате доходов (статья 630 Бухгалтерского баланса)

В 2001 году начислено дивидендов 6 млн. руб. (в том числе РАО "ЕЭС России" - 3 млн. руб.) Выплачено 3 млн. руб. - РАО "ЕЭС России". Задолженность на 31.12.2001 г. - 3 млн. руб.

5.21. Доходы будущих периодов (статья 640 Бухгалтерского баланса)

В процессе инвентаризации статей бухгалтерского баланса была сделана исправительная проводка, в связи с чем по статье 640 произошло уменьшение доходов будущих периодов по сравнению с предыдущим периодом.

5.22. Результат чрезвычайных обстоятельств

В 2001 году чрезвычайных обстоятельств не возникало.

5.23. Прибыль на акцию

По итогам работы за 2001 г. Общество получило убыток.

5.24. Аффилированные лица

Головное общество

Общество контролируется акционерным обществом РАО "ЕЭС России", которому принадлежит 48,6 % обыкновенных акций Общества. Остальные 51,4 % обыкновенных акций размещены среди большого числа акционеров. Конечной головной организацией Группы взаимосвязанных организаций, в которую входит Общество, является акционерное общество РАО "ЕЭС России".

Продажа продукции аффилированным лицам

В отчетном году Общество не продавало свою продукцию аффилированным лицам.

Закупки у аффилированных лиц

В отчетном году Обществу оказывали услуги следующие аффилированные лица:

млн. руб.
2000 г 2001 г.

РАО "ЕЭС России"

Итого

Акционерное общество является дочерним обществом акционерного общества РАО "ЕЭС России", что делает ее связанной с Обществом посредством единой системы контроля.

Состояние расчетов с аффилированными лицами

По состоянию на 31 декабря 2001 г. задолженность аффилированных лиц перед Обществом и Общества перед аффилированными лицами составляет:

2000 г. 2001 г.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОБЩЕСТВА

РАО "ЕЭС России" - -

Итого - -

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОБЩЕСТВА

РАО "ЕЭС России" 2 51

Итого 2 51

Займы, предоставленные аффилированными лицами

2000 г. 2001 г.

ЗАЙМЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ АКЦИОНЕРНЫМ ОБЩЕСТВОМ РАО "ЕЭС РОССИИ"

Задолженность на 1 января - -

Возвращено в отчетном году - 40

Задолженность на 31 декабря - -

Акционерное общество РАО "ЕЭС России" предоставляло Обществу денежные займы без процентов с установленной датой погашения. Срок возврата - 25 декабря 2001года.

Займы, предоставленные аффилированным лицам

В отчетном году Общество займы аффилированным лицам не предоставляло.

Вознаграждения директорам

В 2001 г. Общество выплатило членам Совета директоров и дирекции Общества вознаграждения (заработная плата, премии, льготы и привилегии) на общую сумму приблизительно 1,4 млн. руб. (2000 г. - 0,5 млн. руб.). Список членов Совета директоров и дирекции Общества приведен в разделе "Общие сведения" пояснительной записки.

Займы выданные директорам

Общество не предоставило членам Совета директоров и дирекции Общества взаймы денежные средства.

5.25. Информация по сегментам

Первичная информация - операционные сегменты

В деятельности Общества выделены следующие операционные сегменты

· А Выработка электрической и тепловой энергии,

· В Услуги по передаче электрической и тепловой энергии.

Другие виды хозяйственной деятельности Общества составляют 3%. Ни один из них не соответствует условиям выделения отчетных сегментов, установленных ПБУ 1/2000 "Информация по сегментам". Поэтому информация по ним отдельно не раскрывается.

За 2001 г. Сегмент А Сегмент В Прочие Итого по

Обществу

Выручка сегмента

Прибыль (убыток) сегмента

Расходы, не распределенные

по сегментам

Капитальные вложения ОКС

Амортизационные отчисления

по основным средствам

за отчетный год

Амортизационные отчисления

по нематериальным активам

за отчетный год

За 2000 г.
Выручка сегмента

Прибыль (убыток) сегмента

Расходы, не распределенные

по сегментам

Капитальные вложения ОКС 7

Амортизационные отчисления

по основным средствам

за отчетный год

Амортизационные отчисления

по нематериальным активам

за отчетный год

На 31 декабря 2001 г.
Активы сегмента 1

Активы, не

распределенные по

сегментам

Активы - всего 1

Обязательства сегмента

Обязательства, не

распределенные по сегментам

Обязательства - всего

На 31 декабря 2000 г.
Активы сегмента 1

Активы, не распределенные

по сегментам

Активы - всего

Обязательства сегмента

Обязательства, не

распределенные по сегментам

Обязательства - всего

Вторичная информация - географические сегменты

Общество ведет деятельность на территории Астраханской области.

5.26. События после отчетной даты

Изменение порядка налогообложения прибыли

С 1 января 2002 г. действует глава 25 "Налог на прибыль" Налогового кодекса Российской Федерации, которой предусмотрен ряд существенных изменений в порядке налогообложения прибыли, в частности, уменьшение ставки налога, признания выручки от продаж для целей налогообложения по мере отгрузки продукции (оказания услуг). В результате этих изменений по состоянию на 1января 2002 г. Общество начислило дополнительные налоговые обязательства 20041 тыс. руб. Из этой суммы 4008 тыс. руб. подлежит уплате в 2002 г., а 16033 тыс. руб. - равными долями с учетом фактического поступления оплаты в течение пяти лет. Оценить иные последствия изменения порядка налогообложения прибыли в денежном выражении не представляется возможным.

5.27. Условные обязательства

Общество не выступало поручителем за третьих лиц.

Прочая информация по бухгалтерской отчетности за 2001 год

нет

Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2001 год

Закрытое акционерное общество "Аудиторская фирма "Универс-Аудит" провело аудиторскую проверку прилагаемых к данному Адиторскому заключению Бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2001 года, Отчета о движении денежных средств за 2001 год, Приложения к бухгалтерскому балансу за 2001 год, Пояснительной записки за 2001 год (далее - "Отчетность") открытого акционерного общества "Астраханьэнерго" (далее - "Общество").

В результате аудиторской проверки был установлен ряд недостатков, в основном методологического характера, вызванных ослаблением системы внутреннего контроля за отражением части хозяйственных опереций в регистрах бухгалтерского учета, которые не оказывают существенного влияния на достоверность формирования финансовых результатов и Отчетности за 2001 год.

По мнению аудиторской фирмы, если оставить в стороне любые поправки, которые могли бы быть признаны необходимыми при возможности получить достаточные подтверждения в отношении обязательств, указанных в предыдущем параграфе настоящего Заключения, и возможных последствий, прилагаемая к настоящему Заключению Отчетность достоверна, то есть подготовлен таким образом, чтобы обеспечить во всех существенных аспектах отражение активов и пассивов Общества оп состоянию на 31 декабря 2001 года и финансовых результатов его деятельности за 2001 год, исходя из требований Федерального Закона от 21.11.96 "О бухгалтерском учете и других нормативных актов, которые регулируют ведение бухгалтерского учета и подготовку отчетности в Российской Федерации.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерская отчетность
за 2002 год

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

Учетная политика на 2002 год

Открытого акционерного общества энергетики и электрификации "Астраханьэнерго"

1.  Общие положения

1.1.  Бухгалтерский учет ведется на основании Закона РФ от 21.11.96г. "О бухгалтерском учете" (в редакции Федерального закона от 01.01.2001г. ), "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации", утвержденным приказом Минфина РФ от 29.07.98г. № 34Н( в редакции Приказов Минфина РФ Н, от 01.01.2001г. № 31Н).

1.2.  Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется на основе натуральных измерителей в денежном выражении (рублях) путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного их отражения способом двойной записи. Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются правоспособные первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также надлежаще оформленные расчеты и справки бухгалтерии.

1.3.  Задачами бухгалтерского учета являются:

· формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности общества;

· обеспечение контроля за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов во всех обособленных подразделениях.

1.4.  Для целей ведения бухгалтерского учета и отчетности во всех обособленных подразделениях ОАО "Астраханьэнерго" создаются бухгалтерии, возглавляемые Главными бухгалтерами. Функции централизованной бухгалтерии возлагаются на бухгалтерию исполнительного аппарата общества.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета в целом несет Генеральный директор ОАО "Астраханьэнерго", а также директора обособленных подразделений согласно Положению об обособленных подразделениях. Главный бухгалтер общества совместно с Главными бухгалтерами обособленных подразделений обеспечивает контроль и отражение на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций в соответствии с действующими законодательными и нормативными документами. Главные бухгалтера обособленных подразделений методологически подчиняются Главному бухгалтеру ОАО "Астраханьэнерго" по должности.

2. Правила документооборота, технология обработки учетной информации.

2.1. Отражение хозяйственных операций в бухгалтерском учете производится с использованием первичных бухгалтерских документов, приведенных в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Бухгалтерия не имеет права принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, противоречащим действующему законодательству, а также неправоспособные и недооформленные первичные документы.

2.2. Право распоряжаться денежными средствами, размещенными на банковских счетах и находящимися в кассе ОАО "Астраханьэнерго", а также обособленных подразделений общества предоставляется должностным лицам, на которых в установленном порядке оформлены образцы подписей для банковских операций.

Право подписи финансовых документов помимо Генерального директора имеют:

в исполнительном аппарате: заместители Генерального директора в пределах своих должностных полномочий и на основании доверенности;

·в обособленных подразделениях: директора обособленных подразделений и их заместители на основании доверенности.

Лица, уполномоченные оформлять первичные бухгалтерские документы, определяются соответствующими приказами директоров обособленных подразделений. В приказах обязательно наличие образцов подписей уполномоченных лиц.

2.3. Содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, - государственной тайной. Лица, получившие доступ к информации, содержащейся в регистрах бухгалтерского учета и во внутренней бухгалтерской отчетности, обязаны хранить коммерческую и государственную тайну. За ее разглашение они несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

2.4. Для ведения бухгалтерского учета во всех обособленных подразделениях ОАО "Астраханьэнерго" применяет типовые межведомственные формы первичных учетных документов, утвержденных Постановлением Госкомстата России от 01.01.01г. № 71а, от 01.01.01г. № 78, от 01.01.01г. № 88 и от 6 апреля 2001г. № 26 и Минфином России от 29.05.98г. № 57а от 18.06.98г. № 27н и единый рабочий план счетов, разработанный с учетом представления различной аналитической информации, необходимой для целей составления финансовой отчетности, управления и контроля (см. приложение № 1).