Проспект ценных бумаг (стр. 40 )

Займы, предоставленные аффилированным лицам

В отчетном году Общество займы аффилированным лицам не предоставляло.

Вознаграждения директорам

В 2002 г. Общество выплатило членам Совета директоров и дирекции Общества вознаграждения (заработная плата, премии, льготы и привилегии) на общую сумму приблизительно 1,1 млн. руб. (2001 г. - 1,4 млн. руб.). Список членов Совета директоров и дирекции Общества приведен в разделе "Общие сведения" пояснительной записки.

Займы выданные директорам

Общество не предоставило членам Совета директоров и дирекции Общества взаймы денежные средства.

5.24. Информация по сегментам

Первичная информация - операционные сегменты

В деятельности Общества выделены следующие операционные сегменты

· А Выработка электрической и тепловой энергии,

· В Услуги по передаче электрической и тепловой энергии.

Другие виды хозяйственной деятельности Общества составляют 3%. Ни один из них не соответствует условиям выделения отчетных сегментов, установленных ПБУ 1/2000 "Информация по сегментам". Поэтому информация по ним отдельно не раскрывается.

За 2002 г.	Сегмент А (выработка)	Сегмент В (услуги)	Прочие	Итого по Обществу
Выручка сегмента	969	787	-	1756
Прибыль (убыток) сегмента	-78	-193	-	-115
Расходы, не распределенные по сегментам	-	-	-	44
Капитальные вложения ОКС	13	20	2	35
Амортизационные отчисления по основным средствам за отчетный год	52	184	5	241
Амортизационные отчисления по нематериальным активам за отчетный год	-	-	-	-
За 2000 г.
Выручка сегмента	756	565	-	1321
Прибыль (убыток) сегмента	-14	1	-	-13
Расходы, не распределенные по сегментам	-	-	-	29
Капитальные вложения ОКС	14	16	5	35
Амортизационные отчисления по основным средствам за отчетный год	29	81	2	112
Амортизационные отчисления по нематериальным активам за отчетный год	-	-	-	-
На 31 декабря 2001 г.
Активы сегмента	1975	2525	60	4560
Активы, не распределенные по сегментам	-	-	-	1278
Активы – всего	1975	2525	60	5838
Обязательства сегмента	174	34	12	220
Обязательства, не распределенные по сегментам	-	-	-	803
Обязательства – всего	-	-	-	1023
На 31 декабря 2000 г.
Активы сегмента	1269	1498	42	2809
Активы, не распределенные по сегментам	-	-	-	1056
Активы – всего	1269	1498	42	3965
Обязательства сегмента	174	23	17	214
Обязательства, не распределенные по сегментам	-	-	-	546
Обязательства – всего	-	-	-	760

Вторичная информация - географические сегменты

Общество ведет деятельность на территории Астраханской области.

5.25. Условные обязательства

Общество не выступало поручителем за третьих лиц.

Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о бухгалтерской отчетности за 2002 год

5.  Итоговая часть

Закрытое акционерное общество "Аудиторская фирма "Универс-Аудит" (далее - "Универс-Аудит") провело аудиторскую проверку прилагаемой к данному Аудиторскому заключению финансовой (бухгалтерской) отчетности открытого акционерного общества "Астраханьэнерго" (далее - "Общество") за период с 01.01.02 по 31.12.02 в составе:

-  Бухгалтерского баланса,

-  Отчета о прибылях и убытках,

-  Отчета об изменениях капитала,

-  Отчета о движении денежных средств,

-  Приложения к бухгалтерскому балансу,

-  Пояснительной записки (далее - "Отчетность").

Данная Отчетность подготовлена исполнительным органом Общества, исходя из требований Федерального закона от 21.11.96 "О бухгалтерском учете" и других нормативных актов, которые регулируют ведение бухгалтерского учета и подготовку отчетности в Российской Федерации.

Ответственность за ведение бухгалтерского учета, подготовку и представление данной Отчетности несет исполнительный орган Общества. Ответственность "Универс-Аудит" заключается в выражении объективного и обоснованного мнения о достоверности финансовой отчетности Общества во всех существенных аспектах за период с 01.01.02 по 31.12.02 и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ.

Мы провели аудит в соответствии со следующими документами:

o Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" от 07.08.01 ,

o Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.02 № 000,

o внутрифирменными стандартами, методиками и инструкциями по аудиту.

Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности данной Отчетности.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что Отчетность Общества не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в Отчетности Общества информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных' руководством Общества, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях Отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета Общества законодательству Российской Федерации.

Аудиторская проверка была завершена 28 февраля 2003 года.

В результате проведенного аудита нами установлены нарушения действующего порядка ведения бухгалтерского учета, а именно:

1.  В нарушение п. 1 и 2 Приказа Минфина РФ от 31.10.00 № 94н "Об утверждении Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций" Общество ведет бухгалтерский учет в противоречии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина РФ от 31.10.00 №94н:

o По cчету 90 "Выручка от продаж" учитывается как выручка, исчисленная исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности, так и выручка, исчисленная исходя из величины поступления денежных средств и иного имущества, причем по кредиту указанного счета отражается выручка, исчисленная исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности, а по дебету - выручка, исчисленная исходя из величины поступления денежных средств и иного имущества.

o По счету 90 "Выручка от продаж" субсчет "НДС" отсутствует отражение начисленного налога на добавленную стоимость. Начисление налога на добавленную стоимость, исчисленного исходя из допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности, отражается записью по дебету счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" субсчет "НДС по предъявленным счетам" и кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" субсчет "НДС".