Анализ отрасли (стр. 11 )

Отдел технического контроля: 9 контролеров, на каждого контролера по 12 – 15 операторов.

Приложение 2. Производственный цикл

Сырье со склада —> изготовление ткани —> окраска —> кройка —> сортировка заготовок для отдельных предметов одежды —> пошив, пришивание пуговиц и карманов и т. п. —> итоговый контроль качества —> утюжка —> свертывание —> упаковка.

Продолжительность процесса: в среднем 6 недель.

Число рабочих, необходимое в среднем для производства одного предмета одежды: 13.

Узкое место в производственном процессе — обработка под прессом: нехватка места для установления дополнительных прессов; имеющиеся прессы работают по 11 часов в течение 4 дней и 1 день в течение 8 часов.

Помещение кройки загружено до предела.

Обычно фабрика работает пять дней в неделю в одну смену плюс сверхурочно по мере необходимости. Установлено, что 75% времени конкретного оператора уходит на измерение деталей одежды, прежде чем они будут допущены в машинную обработку.

Также некоторые операторы тратят 40 — 50% своего времени на работу, не связанную с их прямыми обязанностями.

График работы базируется на режиме работы раскроечного цеха. Заказы размещаются по приоритетам в зависимости от размера, срока заказа и т. д.

Последовательность раскроя устанавливается менеджером по продукции (Артуром Фаллером) с целью обеспечить такую взаимосвязь технологических операций, чтобы достигалась равномерная загрузка оборудования.

Запасы составляют: минимум 3000 единиц для раскройного цеха; это обеспечивает четырехнедельную загрузку оборудования.

Приложение 3. Структура распределения продукции компании

	Компания-прачечная	Универсальные магазины	Другие конечные потребители
Y+4	50	10	40
Y+3	85	5	10
Y+2	62	20	18
Y+1	43	13	44
Y	0	15	85

Приложение 4. Годовой оборот

Год	млн £
Y+5	17,5 (прогноз)
Y+4	15,0
Y+3	11,2
Y+2	8,4
Y+1	6,3
Y	5,0

Приложение 5 Отчеты о прибылях и убытках за гг. (Y+1) — (Y+4), тыс. £

	Y+1	Y+2	Y+3	Y+4
Оборот		6260		8380		11200		15020
Себестоимость товаров с учетом нормативных затрат		5450		7430		10210		13920
Материалы	3330		4780		6830		9740
Зарплата	1050		1450		1900		2400
Накладные расходы	1070		1200		1480		1780
Отклонения в себестоимости		90		(30)		50		150
Материалы	(60)		(120)		(200)		(250)
Зарплата	50		30		100		200
Накладные расходы	100		60		150		200
Реальная себестоимость проданных товаров		5360		7460		10160		13770
Другие расходы		610		660		810		1040
Зарплата менеджеров	160		180		200		210
Сбыт и маркетинг	160		180		210		230
Зарплата директоров	270		280		340		420
Проценты	20		20		60		180
Общие затраты		5970		8120		10970		14810
Чистая прибыль до налогообложения		290		260		230		210
Налог		141		126		105		71
Чистая прибыль после налогообложения		149		134		125		139
Дивиденды		80		80		80		80
Нераспределенная прибыль		69		54		45		59

Приложение 6. Годовые балансы за гг. (Y+1) — (Y+4), £

	Y+1	Y+2	Y+3	Y+4
Основные средства Земля и здания Завод и оборудование Транспортные средства Офисное оборудование	200 000 597 400 200 550 81 050	200 000 556 400 180 200 78000	200 000 551 000 179 500 80000	200 000 978000 192 500 75000
Всего основных средств	1 079 000	1 014 000	1 010 500	1 445 500
Оборотные средства Запасы Дебиторская задолженность Расчетный счет и касса	498 200 250 800 7 200	734 600 356 300 3 900	1 127 000 497 200 2 500	1 757 850 698 000 2 000
	756 200	1 094 800	1 626 700	2 457 850
Текущие обязательства Кредиторская задолженность Банковские овердрафты Налоги Дивиденды	202 300 131 000 276 900 80 000	341 300 166 700 322 400 80 000	464 400 255 800 263 000 80 000	857 600 597 400 265 000 80 000
	690 200	910 400	1 063 200	1 800 000
Оборотный капитал	66 000	184 400	563 500	657 850
Чистый используемый капитал	1 145 000	1 199 000	1 574 000	2 103 350
Финансирование за счет: Акционерного капитала Нераспределенной прибыли Банковских кредитов Коммерческих кредитов	800 000 345 000	800 000 399 000	800 000 474 000 200 000 100 000	800 000 503 350 200 000 600 000
Чистый используемый капитал	1 145 000	1 199 000	1 574 000	2 103 350