Электронный учебно-методический комплекс по учебной дисциплине Налогообложение доходов физических лиц в глобальном мире (стр. 17 )

Налоги с доходов физических лиц в современном мире, категории плательщиков и объекты обложения. Роль и значение местных налогов с доходов физических лиц. Зарубежный опыт.

Рекомендации по теме 2.  Налоговое резидентство: подходы и проблемы

Налоговый домициль. Правила определения места налогового резидентства. Особенности налогового резидентства в условиях удаленной работы. Особенность определения налогового резидентства фри-лансеров. Налогообложение доходов работников - мигрантов.

Рекомендации по теме 3.  Соглашения об избежании двойного налогообложения как способ оптимизации налогообложения физических лиц

Экономическая сущность соглашений об избежании двойного налогообложения. Специфика применения соглашений в области подоходного налогообложения.

Роль и значение международных договоров РБ для уплаты налогов и сборов физическими лицами.

Рекомендации по теме 4.  Особенности налогообложения в рамках единого экономического пространства ЕЭС

Модельные соглашения в ЕЭС. Тенденции перемещения налогового резидентва из одной юрисдикции в другую в рамках ЕЭС. Направления развития европейского законодательства в области подоходного налогообложения.

Рекомендации по теме 5.  Налогообложение имущества физических лиц в различных юрисдикциях стоимость в модели формирования базы налогообложения

Объекты налогообложения имущественными налогами у физических лиц. Порядок определения налоговой базы. Особенности исчисления налога в условиях действия соглашений об избежании двойного налогообложения. Порядок и сроки уплаты налога.

Рекомендации по теме 6.  Налоговое консультирование в области налогообложения физических лиц

Оценка места налогового консультанта в разработке оптимальной модели налогообложении физического лица. Услуги по составлению налоговой декларации для резидентов и нерезидентов государства.

Рекомендации по теме 7.  Электронная торговля и интернет-доходы: направления налогового контроля

Основные подходы иностранных государств к определению налогового домициля физических лиц, извлекающих доход при помощи сети интернет, работающих удаленно.

Рекомендации по теме 8.  Современные проблемы недопущения сокрытия доходов и избежания уклонений от уплаты налогов физическими лицами

Доход как объект налога на доходы физических лиц. Доходы от источников в Беларуси и за ее пределами. Форма дохода. Доходы в денежной форме. Доходы в натуральной форме. Доходы в форме материальной выгоды. Дата получения дохода. Современные особенности налогового контроля в сфере подоходного налогообложения. Международные соглашения и тенденции усиления контроля легальности происхождения доходов физических лиц.

VI.  Планы семинарских, практических и лабораторных занятий, деловые игры и методические материалы для их проведения.

Тенденции развития налогообложения физических лиц в глобальном мире. (3 часа)

3.  Налоги с доходов физических лиц в современном мире, категории плательщиков и объекты обложения. 4.  Роль и значение местных налогов с доходов физических лиц.

2.  Зарубежный опыт.

Налоговое резидентство: подходы и проблемы (3 часа)

1. Налоговый домициль. 2. Правила определения места налогового резидентства. 3. Особенности налогового резидентства в условиях удаленной работы.

1.Особенность определения налогового резидентства фри-лансеров. 2.Налогообложение доходов работников - мигрантов.

Соглашения об избежании двойного налогообложения как способ оптимизации налогообложения физических лиц (4 часа)

1.Экономическая сущность соглашений об избежании двойного налогообложения. 2. Специфика применения соглашений в области подоходного налогообложения.

1.Роль и значение международных договоров РБ для уплаты налогов и сборов физическими лицами.

Особенности налогообложения в рамках единого экономического пространства ЕЭС (4 часа)

1. Модельные соглашения в ЕЭС. 2. Тенденции перемещения налогового резидентва из одной юрисдикции в другую в рамках ЕЭС.

1.Направления развития европейского законодательства в области подоходного налогообложения.

Налогообложение имущества физических лиц в различных юрисдикциях (4 часа)

1. Объекты налогообложения имущественными налогами у физических лиц. 2. Порядок определения налоговой базы.

3.  Особенности исчисления налога в условиях действия соглашений об избежании двойного налогообложения. 4.  Порядок и сроки уплаты налога.

Налоговое консультирование в области налогообложения физических лиц (4 часа).

2.  Оценка места налогового консультанта в разработке оптимальной модели налогообложении физического лица.

1. Услуги по составлению налоговой декларации для резидентов и нерезидентов государства.

Электронная торговля и интернет-доходы: направления налогового контроля (4 часа).

1. Основные подходы иностранных государств к определению налогового домициля физических лиц, извлекающих доход при помощи сети интернет, работающих удаленно.

2.  Налогообложение электронной коммерции в РБ

Современные проблемы недопущения сокрытия доходов и избежания уклонений от уплаты налогов физическими лицами (4 часа).

1.Доход как объект налога на доходы физических лиц. 2.Доходы от источников в Беларуси и за ее пределами. 3.Форма дохода. 4.Доходы в денежной форме.

6.  Доходы в натуральной форме. 7.  Доходы в форме материальной выгоды. 8.  Дата получения дохода. 9.  Современные особенности налогового контроля в сфере подоходного налогообложения. 10.  Международные соглашения и тенденции усиления контроля легальности происхождения доходов физических лиц

VII.  Тематика рефератов, курсовых работ и методические рекомендации по их выполнению.

ü  Налоги с доходов физических лиц в современном мире, категории плательщиков и объекты обложения.

ü  Роль и значение местных налогов с доходов физических лиц.

ü  Налоговый домициль. Правила определения места налогового резидентства.

ü  Особенности налогового резидентства в условиях удаленной работы.

ü  Особенность определения налогового резидентства фри-лансеров.

ü  Налогообложение доходов работников - мигрантов.

ü  Экономическая сущность соглашений об избежании двойного налогообложения.

ü  Специфика применения соглашений в области подоходного налогообложения.

ü  Роль и значение международных договоров РБ для уплаты налогов и сборов физическими лицами.

ü  Модельные соглашения в ЕЭС.

ü  Тенденции перемещения налогового резидентва из одной юрисдикции в другую в рамках ЕЭС.

ü  Направления развития европейского законодательства в области подоходного налогообложения.

ü  Объекты налогообложения имущественными налогами у физических лиц. Порядок определения налоговой базы.

ü  Особенности исчисления налога в условиях действия соглашений об избежании двойного налогообложения. Порядок и сроки уплаты налога.

ü  Оценка места налогового консультанта в разработке оптимальной модели налогообложении физического лица.

ü  Услуги по составлению налоговой декларации для резидентов и нерезидентов государства.

ü  Основные подходы иностранных государств к определению налогового домициля физических лиц, извлекающих доход при помощи сети интернет, работающих удаленно.

ü  Доход как объект налога на доходы физических лиц. Доходы от источников в Беларуси и за ее пределами.

ü  Форма дохода. Доходы в денежной форме. Доходы в натуральной форме. Доходы в форме материальной выгоды.

ü  Современные особенности налогового контроля в сфере подоходного налогообложения.

ü  Международные соглашения и тенденции усиления контроля легальности происхождения доходов физических лиц.

ü   

VIII.  Методические материалы для контроля знаний студентов (тесты, вопросы к экзаменам, зачетам, контрольным мероприятиям, проводимым в рамках рейтинговой системы)

Вопросы для экзамена (зачета):

2. Социально-экономическое значение налогообложения физических лиц.

3. Проблемы совершенствования системы налогообложения физических лиц.

4. Категория плательщиков налога на доходы физических лиц и принципы их дифференциации.

5. Элементы налога на доходы физических лиц, - общая характеристика.

6. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.

7. Понятие и характеристика налоговой базы при исчислении налога на доходы физических лиц.

8. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде материальной выгоды.

9. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

10. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации.

11. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц и налоговая ставка. Проблемы совершенствования системы дифференциации ставок по налогу на доходы физических лиц.