Электронный учебно-методический комплекс по учебной дисциплине Налогообложение доходов физических лиц в глобальном мире (стр. 18 )

12. Состав и общая характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

13. Порядок предоставления налоговых вычетов.

14. Исчисление и уплата налога. Дата фактического получения дохода.

15. Понятие налогового агента, обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц.

16. Особенности налогообложения доходов физических лиц – налоговых резидентов Российской Федерации и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

17. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся частной практикой.

18. Налогообложение доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.

19. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов.

20. Порядок уплаты налога.

21. Декларирование доходов физических лиц. Значение и задачи декларирования гражданами совокупного годового дохода. Категории налогоплательщиков, обязанных декларировать доходы.

22. Декларирование при получении налоговых вычетов.

23. Структура и содержание декларации о доходах, порядок ее заполнения и сроки представления. Проверка достоверности показателей декларации.

24. Порядок взыскания и возврата налога на доходы физических лиц.

25. Устранение двойного налогообложения в сфере налогообложения налогом на доходы физических лиц.

26. Плательщики налога на имущество, переходящего в порядке дарения, и виды имущества, облагаемого данным налогом.

27. Налоговая база по налогу на имущество, переходящего в порядке дарения.

28. Ставки по налогу на имущество, переходящего в порядке дарения, и налоговый период.

29. Порядок исчисления налога на имущество, переходящего в порядке дарения. Порядок и сроки уплаты налога на имущество, переходящего в порядке дарения.

30. Льготы по налогу на имущество, переходящего в порядке дарения. Категории «льготных» налогоплательщиков.

31. Отграничение налога на имущества, переходящего в порядке дарения от «смежных» случаев налогообложения.

32. Налогообложение при совершении притворных сделкок, прикрывающих дарение.

33. Место налога на имущество граждан, переходящего в порядке наследования, в системе налогообложения физических лиц. Плательщики налога на имущество, переходящего в порядке наследования.

34. Объект налогообложения и виды имущества, облагаемого налогом на имущество, переходящего в порядке наследования. Налоговая база по налогу на имущество, переходящего в порядке наследования.

35. Ставки по налогу на имущество, переходящего в порядке наследования, и налоговый период.

36. Порядок исчисления налога на имущество, переходящего в порядке наследования. Порядок и сроки уплаты налога на имущество, переходящего в порядке наследования.

37. Льготы по налогу на имущество, переходящего в порядке наследования.

38. Проблемы в определении налоговой базы по налогу на имущество, переходящего в порядке наследования, в связи с распространенностью категории «инвентаризационная стоимость объекта недвижимости».

39. Особенности налогообложения физических лиц при наследовании по закону и по завещанию.

40. Место налога на имущество граждан в системе налогообложения физических лиц. Отграничение налога на имущество граждан от налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

41. Плательщики налога на имущество граждан. Объект налогообложения. Виды имущества, облагаемого налогом на имущество. Налоговая база по налогу на имущество граждан. Ставки по налогу на имущество граждан.

42. Проблемы рационального налогообложения граждан налогом на имущество. Муниципальное нормотворчество в сфере налогообложения имущества граждан.

43. Налоговый период по налогу на имущество граждан. Порядок исчисления налога на имущество граждан. Порядок и сроки уплаты налога на имущество граждан.

44. Льготы по налогу на имущество граждан. Категории «льготных» налогоплательщиков.

45. Проблемы совершенствования сферы налогообложения физических лиц налогом на имущество.

46. Отграничение налога на имущество граждан от «смежных» случаев налогообложения.

47. Проблемы в определении налоговой базы в связи с распространенностью категории «инвентаризационная стоимость объекта недвижимости».

48. Физические лица – плательщики земельного налога.. Плательщики налога. Элементы налога. Льготы по налогу. Специальные вопросы уплаты земельного налога.

51. Проблемные вопросы налогообложения земельным налогом. Соотношение земельного налога и смежных налогов.

52. Госпошлина, ее значение, виды и условия взимания с физических лиц.

53. Местные налоги и сборы с физических лиц, их состав и значение. Права местных органов по введению местных налогов и сборов с физических лиц и предоставлению им льгот.

54. Общая налоговая характеристика местных и региональных сборов.

55. Система налогообложения физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

56. Налоговые последствия применения судом к гражданину, не зарегистрированному в качестве предпринимателя, положений о предпринимательской деятельности.

57. Проблемы соотношения порядка исчисления и покрытия убытков индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

58. Порядок и особенности исчисления и уплаты предпринимателями единого социального налога и взносов в пенсионный фонд РФ.

59. Обязанности налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства.

60. Ответственность физических лиц – налогоплательщиков за налоговые нарушения.

IX.   

  X.  Методические рекомендации по самостоятельной работе студентов.

Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов заочного факультета по дисциплине «Налогообложение доходов физических лиц в глобальном мире» разработаны в соответствии с учебной программой и предназначены для магистрантов.

Самостоятельная работа студентов (СРС) является важнейшей составляющей в подготовке специалистов. Условием успешной профессиональной деятельности специалиста и карьерного роста является его профессиональная мобильность, умение самостоятельно работать над собой, обновлять свои знания, повышать квалификацию. Учебные планы, разработанные на основе государственных стандартов, отводят на самостоятельную работу около 50 % объема учебного времени. Тем самым студенту дается возможность под руководством квалифицированных преподавателей приобрести навыки обучения, которые ему будут необходимы в будущей профессиональной деятельности. Самостоятельная работа студента – это не пожелание вуза, кафедры или отдельного преподавателя, это обязательный вид подготовки специалиста. Каждый студент должен осознать необходимость самостоятельной работы при изучении каждой дисциплины.

Цель самостоятельной работы — изучение теоретических вопросов в области современного налогообложения международного бизнеса, закрепление знаний в области наиболее сложных вопросов налогообложения международного бизнеса, формирование представления о зарубежном и отечественном практическом опыте в налоговой деятельности, совершенствование навыков работы с литературой и другими источниками информации.

В процессе самостоятельной работы студенты закрепляют теоретические знания, полученные на установочных лекциях, развивают и углубляют знания по темам, требующим дополнительной разработки. Студенту предлагается перечень вопросов для самостоятельного изучения, требующих дополнительного и более глубокого освоения. Вопросы для самостоятельного изучения составлены в соответствии с тематическим планом.

Особое значение придается самостоятельной работе с литературой и другими источниками информации.

В процессе изучения материала студенты должны знать термины, определения, цели и задачи налогообложения международного бизнеса, уметь применять на практике методы и инструменты налогообложения международного близнеса.

Методические рекомендации включают темы для самостоятельного изучения и список литературы. По каждой теме прилагаются вопросы для самостоятельного изучения и методические рекомендации к ним.

Методические рекомендации по работе с учебной и научной литературой

Самостоятельная работа студентов предполагает тщательное освоение студентами учебной и научной литературы по изучаемой дисциплине. Изучение научной литературы — это серьезная работа, которую следует проводить по этапам:

— общее ознакомление с источником в целом по его оглавлению;

— беглый просмотр всего содержания;

— последовательное чтение материала;

— выборочное чтение какой-либо части текста;

— выписка материала, представляющего интерес;

— критическая оценка выписанного материала, его сравнение с другими точками зрения.

При самостоятельном изучении литературы студентам необходимо обратить внимание на основные термины, понятия, определения, первостепенные положения, представленные в изучаемом тексте.

В качестве информационно-справочного материала можно использовать глоссарий, в котором содержится перечень и определение ключевых понятий маркетинга.

Особое внимание следует уделить образно-схематическому представлению излагаемого материала в виде блок-схем, рисунков, графиков и диаграмм, присутствующих в изучаемом тексте. Они способствуют более быстрому восприятию и запоминанию учебного материала.

Для контроля усвоения содержания темы в конце соответствующих глав и параграфов учебников и учебных пособий, как правило, дается перечень контрольных вопросов, на которые студент должен уметь дать четкие, однозначные и конкретные ответы.

При самостоятельном изучении дополнительной литературы необходимо выделять основной вопрос изучаемой темы и материалы, непосредственно относящиеся к изучаемой теме. Дополнительной литературой может быть широкий спектр различных публикаций: учебных, научных, научно-популярных, художественных и других изданий, в которых изучаемый вопрос рассматривается расширенно или с нетрадиционной точки зрения.

Обязательным элементом самостоятельной работы студентов с литературой является ведение необходимых записей. К ним относятся:

— конспект — краткое письменное изложение содержания литературного источника (статьи, главы или параграфа учебника и т. д.); в сжатой форме отражает основные положения, идеи и выводы.