Дипломная работа на тему: «Овердрафтное кредитование» (стр. 6 )

Составление отчета о движении денежных средств позволяет ответить на следующие вопросы:

• обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для дальнейшего роста финансовых активов;

•  располагает ли заемщик избыточными средствами для использования их на погашение долга или последующего инвестирования;

•  регулярно ли осуществляются поступления на карт-счет заемщика.

Но спецификой овердрафтного кредитования счета является то, что при оценке кредитоспособности заемщика – держателя банковской пластиковой карты, в расчет берутся именно суммы поступлений на карт-счет.

Данную форму отчета о движении денежных средств заемщика целесообразно использовать для анализа перспектив погашения кредита.

Также необходимо оценить репутацию заемщика. Один из возможных методов ее оценки — метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуре.

Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ банкира о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут.

При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание уделяют оценке личных качеств заемщика. Они могут запросить необходимые справки, в том числе с места работы заемщика, и проверить точность сведений, представленных в анкете клиента. Если банкир выявил неточности в ответах клиента и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент автоматически получает отказ в предоставлении ему кредита.

Оценка капитала относится к определению благосостояния клиента. Она тесно связана с оценкой финансовых возможностей клиента с точки зрения его способности своевременно погашать овердрафт, исходя из своих ежемесячных поступлений на карт-счет. В практике овердрафтного кредитования доход клиента является основным источником их погашения. Поэтому банк оценивает достаточность собственных средств клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий и затем сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение ссуды и процентов по ней.

Как было указано ранее, овердрафтное кредитование юридических лиц имеет свою специфику.

Один из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту — тщательный отбор потенциальных заемщиков.

Банк в рамках кредитной политики должен разработать методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода методик анализа финансового положения клиентов и статистических моделей. Необходимо выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщиков, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе представленных ими материалов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства и тех, для кого опасность банкротства маловероятна.

Коэффициенты методики кредитного анализа можно разделить на следующие пять групп:

•  показатели ликвидности;

•  показатели задолженности;

•  показатели погашения долга;

•  показатели деловой активности;

•  показатели рентабельности [14, с. 348].

Большой интерес для кредитного сотрудника банка представляет изменение коэффициентов за ряд лет, иначе говоря, динамика.

Изучение финансовых отчетов позволяет глубже понять истинное положение дел компании, оценить перспективы ее развития и ее способности выплатить долг по кредиту.

Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы.

Ниже приведем примеры использования обозначенных моделей для определения кредитоспособности заемщиков — юридических лиц.

Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи объединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погасить свой долг.

Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей:

•  анализ финансовых результатов;

•  анализ финансового состояния;

•  анализ деловой активности [14, с. 361].

При кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом.

Основное внимание при определении кредитоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему.

При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состояния и движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения; абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня. Наиболее важными для оценки кредитоспособности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источниками средств.

Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика разбивается на два основных этапа:

1)  общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является составление описания финансового состояния предприятия-заемщика с указанием специфических особенностей предприятия и оценки его финансового положения.

2)  рейтинговая оценка предприятия-заемщика, дающая представление о финансовом состоянии предприятия и позволяющая сравнивать его с другими заемщиками.

Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица при оформлении овердрафта на корпоративную пластиковую карточку осуществляется за тем, что карточка по доверенности выдается сотруднику организации, но все расходы с нее ведутся не за счет сотрудника, а за счет юридического лица. Соответственно задолженность по овердрафту и процентам по нему оплачивается не сотрудником, а самим субъектом хозяйствования.

2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ПО ОВЕРДРАФТНОМУ КРЕДИТОВАНИЮ НА ПРИМЕРЕ ФИЛИАЛА № 000 БЕЛАРУСБАНК»

2.1. Краткая характеристика основных финансово-экономических показателей деятельности Беларусбанк»

Беларусбанк» является акционерным сберегательным банком, акционеры которого несут ограниченную ответственность и осуществляет свою деятельность на основании общей лицензии года и генеральной лицензии №31 от 01.01.2001 года. Биография Сберегательного банка Беларуси берет своё начало с 26 декабря 1922 года. В 2008 году в соответствии с Указом Президентам Республики Беларусь на базе Государственного коммерческого Сберегательного банка и Акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» было образовано открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк», которое по своему экономическому потенциалу и другим важнейшим характеристикам заняло лидирующее положение в банковской системе республики.

АСБ «Беларусбанк» в течение ряда последних лет прочно удерживает позиции в первой десятке банков республики по таким основным показателям финансового учреждения как объем активов, размер собственного капитала, сумма выданных кредитов субъектам хозяйствования, прибыль. При этом банку удается сохранять высокие качественные характеристики, такие как достаточность капитала, ликвидность, качество кредитного портфеля.

Банковская система Республики Беларусь состоит из 30 функционирующих в нормальном режиме банков. В настоящее время в группу уполномоченных банков, специализирующихся в обслуживании крупных народнохозяйственных комплексов и кредитной поддержке ключевых государственных социально-экономических программ, входят 6 банков: Беларусбанк», , . Функционирование банковской системы страны направлено на выполнение задач по кредитно-расчетному обслуживанию народного хозяйства и населения республики.

В Белинвестбанк» удельный вес кредитов населению в общем объеме предоставленных кредитов на 01.07.2008 составил 2,1%. Общая кредитная задолженность по банку с начала года увеличилась на 6,2%, кредитная задолженность физических лиц — на 31,9%,что говорит об активизации банком работы по выдаче кредитов физическим лицам.

Ведущее положение в республике по объему выдачи потребительских кредитов населению, обслуживанию одной из важных государственных программ – жилищной – в части кредитования жилищного строительства как за счет централизованных, так и за счет кредитных ресурсов банка уверенно занимает Беларусбанк». Филиальная сеть АСБ «Беларусбанк» по республики насчитывает 152 филиала и центра банковских услуг, которые расположены в каждом районном центре, что способствует к доступности оказываемых банком услуг как по кредитованию населения, так и другого спектр оказываемых услуг населению.

За время реализации Банком государственных программ – жилищного строительства - в республике введены в эксплуатацию более 1600 многоквартирных и 13500 индивидуальных жилых домов и квартир. Заемщиками банка стали более 316 тысяч граждан республики.[17 с.8].

Активно развиваются услуги по предоставлению других видов кредитов на потребительские нужды: по состоянию на 01.01.2008 г. такими услугами воспользовались более 147 тысяч человек. Удельный вес кредитов, выданных Беларусбанк» физическим лицам, в общем объеме потребительских кредитов, выданных всеми банками Республики Беларусь на начало 2008 года, составил 98 процентов.[17 с.9].

Постоянно Беларусбанк» совершенствуют действующие и разрабатываются новые условия предоставления кредитов за счет ресурсов банка как на финансирование недвижимости, так и на потребительские нужды.

Банк имеет 152 филиала и центра банковских услуг на территории Республики Беларусь, одним из которых является Беларусбанк» в г. Ошмяны, на примере которого и выполнена дипломная работа.

Благодаря взвешенной политике банк выполнял основные экономические показатели и не имел предписаний или ограничений деятельности со стороны Национального банка Республики Беларусь. В соответствии с требованиями банковского законодательства пересмотрены все внутренние локальные нормативные акты банка, усовершенствованы процедуры, регулирующие деятельность банка. По результатам деятельности за отчетный год банк продемонстрировал устойчивый рост активов, собственного капитала, прибыли, подтвердил свои высокие возможности роста при оптимальном сочетании риска и доходности.