Оглавление (стр. 8 )

Рис. 1. Динамика объема реализации  АО «Кабельный завод «Кавказкабель»

Из данных таблицы 4 и рис. 1 видно, что объем реализованной продукции АО «Кабельный завод «Кавказкабель» в денежном выражении в 2016г. снизился на 60% по сравнению с  2013г., а по сравнению с 2015г. - на 36%.  При этом  до 2015 года имеет место незначительное падение объема реализации, а в 2015-2016 году наблюдается более заметное снижение объема производства и  реализации продукции.

Данные по динамике выпуска продукции по основной номенклатуре в натуральном выражении представлены в таблице 5.

Таблица 5

Динамика выпуска продукции в натуральном выражении

Номенклатура выпускаемой кабельной продукции и цветной прокат	Ед. изм.	2016 год	2015 год	Темп роста 2016 к 2015,%
Провода неизолированные	тн	10	1	1000,0
Кабели силовые для стационарной прокладки на напр. до 1 кВ	км	2136	3903	54,7
Кабели силовые для стационарной прокладки на напр. 1 кВ и свыше	км	919	1522	60,4
Кабели силовые для нестационарной прокладки	км	3095	5970	51,8
Провода и шнуры силовые	км	2353	1859	126,6
Кабели управления, контроля, сигнализации и связи	км	2650	3351	79,1
Кабели, провода и шнуры связи	км	995	1476	67,4
Кабели и провода монтажные, бортовые, судовые	км	2133	2553	83,5
Цветной прокат	тн	39	181	21,5

Из табл. 5 видно, что рост объема выпуска имеет место только по двум товарным позициям: провода изолированные (900%) и провода и шнуры силовые (26,6%)

Важным элементом производственного капитала предприятия, обеспечивающим бесперебойность и непрерывность хозяйственных  процессов, являются его оборотные средства.  Структура и динамика оборотных средств АО «Кабельный завод «Кавказкабель» представлена в таблице 6.

Таблица 6

Структура и динамика оборотного капитала предприятия

Показатели	2015 год	2016 год	Отклонение, +/-
сумма, тыс. руб.	удель. вес, %	сумма, тыс. руб.	удель. вес, %	суммы, тыс. руб.	удель. веса, %
Производственные запасы	495092	11,81	514812	11,17	19720,5	-0,65
НДС	17868	0,43	19639	0,43	1771,5	0,00
Дебиторская задолженность	3544604	84,58	3779255	81,99	234651	-2,60
Финансовые вложения	84301	2,012	265402	5,757	181101,5	3,75
Денежные средства	48562	1,16	26246	0,57	-22316,5	-0,59
Прочие	191	0,00	4332	0,094	4141	0,09
ИТОГО	4190616,5	100,00	4609685,5	100,00	419069	0,00

В структуре оборотных средств предприятия, как видно из табл.6, наибольший удельный вес занимает дебиторская задолженность  (85 и  82% от общей их суммы в 2015 и 2016гг. соответственно), что является негативным фатом, свидетельствующим о проблемах с расчетно-кассовой дисциплиной предприятия.

Также заметной является доля запасов (более 11% как в 2015. так и в 2016г.).  Доля финансовых вложений в отчетном году увеличилась и составила почти 6%.

В целом среднегодовая стоимость оборотных средств в отчетном году повысилась на  419 млн. руб. или  почти 10%  в основном за  счет  роста дебиторской задолженности, что является отрицательным фактом.

В рамках анализа оборотного капитала необходимо оценить эффективность его использования. Для оценки эффективности использования оборотных средств предприятия используются показатели, характеризующие его оборачиваемость.

Основные показатели эффективности использования оборотных средств АО «Кабельный завод «Кавказкабель» за анализируемый период приведены в таблице 7.

Таблица 7

Динамика показателей использования оборотного капитала

Показатели	Годы	Отклонение
2015	2016	Абсолютное, +/-	Относительное, %
Коэффициент оборачиваемости, оборотов	0,929	0,538	-0,391	-42,118
Коэффициент закрепления, руб.	1,076	1,859	0,783	72,765
Продолжительность одного оборота, дней	392,760	678,551	285,791	72,765

Исходя из динамики показателей оборачиваемости, представленных в таблице 7,  можно сделать вывод о некотором снижении эффективности использования  оборотных средств предприятия в отчетном году.  Причиной  этого следует считать то, что выручка от реализации снизилась на фоне роста стоимости самого оборотного капитала. 

Как результат, отдача вовлеченного в хозяйственный оборот оборотного капитала в отчетном году оказалась ниже, чем в предыдущем, так как на каждый рубль выручки величина необходимого оборотного капитала повысилась с 1,08 руб. до 1,86 копеек или почти на 73%, а число оборотов сократилось на 0,4 оборотов или около 42%.

Важнейшим экономическим ресурсом предприятия является персонал предприятия. Наличие высококвалифицированного и образованного персонала - необходимое условие эффективного хозяйствования любого предприятия. 

В рамках анализа необходимо изучить состав и структуру, использование рабочего времени, уровень производительности и оплаты труда работников предприятия. Состав, структура и динамика персонала АО «Кабельный завод «Кавказкабель» представлены в таблице 8.

Таблица 8

Структура  и динамика персонала за 2015-2016 гг.

Наименование показателей	2015г.	2016г.	Отклонение
Чел.	Удель. вес, %	Чел.	Удель. вес, %	Абсолют., чел.	Относит., %
Административно - управленческий  персонал	124	15,14	99	14,00	-25	-1,14
Промышленно-производственный и обслуживающий персонал	695	84,86	608	86,00	-87	1,14
ВСЕГО	819	100,00	707	100,00	-112	0,00

Из данных табл. 8  видно, что в структуре персонала наибольшая доля приходится непосредственно на производственный персонал, его доля в 2016г. незначительно выросла и составляет 86%, а их численность в отчетном году снизилась на 87 человек при снижении численности  административно - управленческого  персонала на 25 человек.

Важной характеристикой использования персонала является отработанное время и оплата труда работников. Рассмотрим динамику отработанного времени и заработной платы работников  на АО «Кабельный завод «Кавказкабель» в таблице 9.

Таблица 9

Показатели отработанного работниками времени

Показатели	Годы	Отклонение
2015	2016	Абсолютное, +/-	Относительное, %
Среднесписочная численность, чел.	819	707	-112	-13,68
Количество отработанных дней	214	215	1	0,47
Продолжительность рабочего дня, час.	8,00	8,00	0	0,00
Отработанные всеми работниками чел.-часы	1402128	1216040	-186088	-13,272
Фонд заработной платы,  тыс.  руб.	246636	206092	-40544	-16,44
Среднегодовая заработная плата работника,  тыс. руб.	301,14	291,50	-9,64	-3,20
Среднемесячная заработная плата работника,  тыс. руб.	25,095	24,292	-0,803	-3,201

Из таблицы  9  видно, что  снижение  численности работников,  несмотря на небольшой  рост  числа отработанных дней одним работником, привело к сокращению фонда отработанного всеми работниками времени на 186088 человеко-часа или около 13%.