Счетная палата города Оренбурга (стр. 10 )

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в 2012 году расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения на 15 345,1 тыс. рублей или 36,4 %. В 2013 году расходы уточнены в сторону уменьшения на 3 794,8 тыс. рублей или 8,9 %.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 0,5 %. В сравнении с уровнем 2010 года (0,6 %), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменится.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы, по подразделу «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона». В очередном финансовом году на их долю приходится 67,1 % расходов, от общего объема бюджетных назначений предусмотренных по разделу в целом. В плановом периоде на данные расходы ежегодно предусматривается более 90,0 % бюджетных назначений, от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 8-ми главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится более 55,0 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу; в плановом периоде – 74,4 % и 82,8 % расходов соответственно.

По подразделу 0302 «Органы внутренних дел» расходы на 2011 год предусмотрены в размере,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 3 955,0 тыс. рублей или 26,7 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 53,7 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 3 172,0 тыс. рублей и 410,0 тыс. рублей, с уменьшением по отношению к 2011 году на 83,1 % и 99,9 % соответственно. Сокращение расходов в 2013 году к 2012 году составит 87,1 %.

В составе расходов по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию ряда целевых программ, в том числе: «Программа повышения безопасности дорожного движения в городе Оренбурге на годы» - бюджетные назначения на 2011 год составят 15 600,0 тыс. рублей; Программа «Обеспечение общественной безопасности и правопорядка в городе Оренбурге на годы» - объем ежегодных бюджетных назначений на годы составит 2 762,0 тыс. рублей; «Программы развития территории округов» - объем ежегодных бюджетных назначений в трехлетнем бюджетном периоде составит 410,0 тыс. рублей.

По подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы на 2011 год предусмотрены в размере,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 48,0 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 6 551,0 тыс. рублей или 20,5 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 35 351,2 тыс. рублей и 34 151,2 тыс. рублей, с уменьшением по отношению к 2011 году на 8,3 % и 11,4 % соответственно. Сокращение расходов в 2013 году к 2012 году составит 3,4 %.

Основной объем средств по данному подразделу предусмотрено направить на содержание и обеспечение деятельности главного распорядителя бюджетных средств – Управления по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга. В 2011, 2012 и 2013 годах на финансирование данных расходов предусмотрены средства в размере 9 730,0 тыс. рублей,,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей соответственно.

Расходы на обеспечение деятельности учреждений, подведомственных Управлению по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга, в том числе: МУ «Муниципальный диспетчерский центр» и МУ «Гражданская защита населения», составят: в 2011 году –,0 тыс. рублей, в 2012 году –,0 тыс. рублей, в 2013 году –,0 тыс. рублей.

В составе расходов по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию целевой программы «Программа развития гражданской обороны города Оренбурга на период 2008 – 2013 годы». Исполнителями программных мероприятий являются: Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга, Управление по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга, Администрация города Оренбурга. Общий объем расходов на ее реализацию в плановом трехлетнем бюджетном периоде составит 3 783,0 тыс. рублей, 4 317,0 тыс. рублей и 2 949,0 тыс. рублей соответственно.

Также, в 2011 году в составе подраздела предусмотрены средства на долевое финансирование областной целевой программы «Развитие поисково-спасательной службы Оренбургской области на годы», расходы в 2011 году составят 4 556,0 тыс. рублей, на плановый период бюджетные назначения не предусматриваются.

По подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 143,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 73,0 тыс. рублей или 104,3 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 55,0 тыс. рублей или 62,5 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 149,0 тыс. рублей и 154,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 4,2 % и 7,7 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 3,3 %.

Основной объем расходов по подразделу в размере 93,0 тыс. рублей в 2011 году, 99,0 тыс. рублей в 2012 году и 104,0 тыс. рублей в 2013 году, планируется направить на финансирование расходов по содержанию и обеспечению деятельности Пожарного депо села Городище. Главным распорядителем бюджетных средств определено Управление по гражданской обороне, чрезвычайным ситуациям и пожарной безопасности города Оренбурга.

Расходы по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности» производимые в 2010 году, в плановом трехлетнем бюджетном периоде не предусматриваются. Уровень ожидаемой оценки бюджета по расходам 2010 года по данному подразделу составляет 930, тыс. рублей.

·  Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов и ожидаемой оценкой 2010 года, отражает увеличение расходов бюджета по основному объему подразделов. Основной причиной роста расходов является увеличение бюджетных назначений на финансирование программно-целевых мероприятий, а также расходов на содержание и обеспечение деятельности бюджетных учреждений, в связи с увеличением фонда оплаты труда и начислений, увеличением коммунальных и материальных расходов. В плановом периоде по основному объему подразделов отмечается снижение уровня расходов. Одной из причин сокращения является завершение в годах сроков действия ряда целевых программ, в связи с чем, расходы на их реализацию в плановом периоде не предусматриваются.

Раздел 0400 «Национальная экономика»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0400 «Национальная экономика» на 2011 год прогнозируется в размере ,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- ниже соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на ,0 тыс. рублей или 25,3 %;

- ниже соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на ,0 тыс. рублей или 63,5 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	1 294 546,0	473 152,0	461 474,0	447 289,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	- 821 394,0	- 11 678,0	- 14 185,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	36,5	97,5	96,9
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	- 821 394,0	- 833 072,0	- 847 257,0
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	36,5	35,6	34,6

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, стабильно сокращаются, при этом темпы роста в плановом периоде существенно не изменяются. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде отмечается значительное уменьшение объемов расходов, темпы роста расходов при этом сократятся на 1,9 % - с 36,5 % в 2011 году до 34,6 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону уменьшения. Уменьшение составит 6 501,0 тыс. рублей или 1,4 % и 12 472,0 тыс. рублей или 2,8 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0400 «Национальная экономика» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 5,5 %. В сравнении с уровнем 2010 года (9,1 %), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде сократится в среднем в 1,7 раза.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают бюджетные назначения, предусмотренные по подразделу «Транспорт». На данные расходы ежегодно предусматривается более 70,0 % бюджетных назначений, от общего объема расходов предусмотренных по данному разделу.

Расходы бюджета по разделу 0400 «Национальная экономика», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 6-ти главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Администрация города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится 81,4 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу, в 2012 и 2013 годах – 84,2 % и 83,6 % расходов соответственно.

По подразделу 0402 «Топливно-энергетический комплекс» ежегодный объем расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде предусмотрен в размере 145,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 1 302,0 тыс. рублей или 89,9 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 1 834,0 тыс. рублей или 92,7 %.

Средства по данному подразделу предусмотрено направить на выплату субсидий на возмещение расходов, связанных со снабжением населения твердым топливом, за счет средств местного бюджета.

Выплаты на данные цели за счет средств областного бюджета в проекте расходов на годы не предусматриваются в связи с чем, объем расходной части по данному подразделу значительно сокращен.

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» объем расходов прогнозируется в размере 9 282,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 741,0 тыс. рублей или 7,4 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 2 276,0 тыс. рублей или 19,7 %.

Источником финансирования расходов по данному подразделу являются средства областного бюджета, предоставляемые в виде субвенций на выполнение отдельных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства, в том числе: на поддержку животноводства
; на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученных в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах; на содержание и обеспечение деятельности аппарата Управления сельского хозяйства администрации города Оренбурга.

На очередной финансовый год и плановый период, не предусматриваются ежегодно учитываемые в расходах бюджета, бюджетные назначения на финансирование программных мероприятий по программе «Профилактика и ликвидация бешенства животных на территории города Оренбурга». Мероприятия по разработке и утверждению программы по профилактике и ликвидации бешенства, на очередной финансовый год не планируются.

По подразделу 0408 «Транспорт» расходы на 2011 год предусмотрены в размере ,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 24,5 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 21,0 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах ,0 тыс. рублей и ,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 4,7 % и 0,4 % соответственно. Сокращение расходов в 2013 году к 2012 году составит 4,1 %.

Основной объем средств бюджета предусмотрено направить на выплаты субсидий на частичное возмещение затрат Муниципальным казенным предприятиям «Оренбургский городской пассажирский транспорт» и «Оренбургские пассажирские перевозки». Общий объем средств, выделяемый на данные цели, в плановом трехлетнем бюджетном периоде составит ,0 тыс. рублей, 287 418,0 тыс. рублей и 302 698,0 тыс. рублей соответственно.

Расходы бюджета города, направляемые на софинансирование расходов по осуществлению пассажирских перевозок на садоводческих маршрутах, предусмотрены на годы в размере 4 398,0 тыс. рублей ежегодно.

Расходы бюджета на выплату субсидий в целях осуществления пассажирских перевозок на садоводческих маршрутах, производимые за счет средств субсидий областного бюджета, предусматриваются в размере,0 тыс. рублей ежегодно.

В составе расходов по данному подразделу предусмотрены средства на реализацию целевой программы «Программа по развитию пассажирского транспорта города Оренбурга». Ежегодный объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на реализацию программных мероприятий (приобретение троллейбусов), в годах составит,0 тыс. рублей. Главным распорядителем бюджетных средств по данному подразделу является Администрация города Оренбурга.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» расходы бюджета не предусматриваются. Ранее планируемые по подразделу расходы на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт дорог, в проекте бюджета на годы отражены в составе расходов раздела 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», подраздела «Благоустройство».

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» расходы на 2011 год предусмотрены в размере ,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 43,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 27,9 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей, с уменьшением по отношению к 2011 году на 22,7 % и 22,3 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 0,6 %.

Основная доля расходов по данному подразделу предусмотрена на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата Управления землепользования и развития пригородного хозяйства администрации города Оренбурга, Управления по информатике и связи администрации города Оренбурга, Управления по наружной рекламе и художественному управлению города, Управления строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга и их подведомственных учреждений. Общий объем средств, предусмотренный на финансирование данных расходов в 2011, 2012 и 2013 годах составит,0 тыс. рублей,,0 тыс. рублей и, тыс. рублей соответственно.

Объем расходов, предусмотренный на предоставление субсидий муниципальным автономным учреждениям, в целях выполнения муниципальных заданий, в 2011 году прогнозируется в размере 26 544,0 тыс. рублей, с увеличением к соответствующему уровню уточненных расходов бюджета на 14 027,0 тыс. рублей. В 2011 году субсидированию подлежат 6 муниципальных автономных учреждений, в том числе: МАУ ДОД «Центр внешкольной работы «Подросток», МАУ «Архитектура и градостроительство», МАУ «Оренбургторгсервис», МАУ «Регистрационная палата», МАУ «Реклама-Оренбург», МАУ «Агентство жилищного фонда». В плановом периоде годов, объем субсидий, прогнозируется с приростом к 2011 году на 1,0% и 1,7% соответственно.

В соответствии с требованиями Федерального закона -ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», в переходный период (с 01.01.2011 года до 01.07.2012 года) планируется изменения в правовом положении муниципальных учреждений города Оренбурга, что повлечет за собой необходимость уточнения показателей расходов, предусмотренных на содержание и обеспечение их деятельности в плановом периоде годов.

В составе расходов по данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию ряда целевых программ: «Программа поддержки и развития малого предпринимательства в городе Оренбурге», «Создание системы кадастра недвижимости, как основы градостроительной деятельности и системы управления земельно-имущественным комплексом на территории МО «город Оренбург на 2007 – 2011 годы», «Градостроительное регулирование территории муниципального образования на 2011 – 2016 годы», «Программа капитального строительства». Общий объем средств, предусмотренный на их реализацию на очередной финансовый год составит 40 880,0 тыс. рублей, на плановый период – 10 900,0 тыс. рублей ежегодно.

·  В целом, значительное сокращение расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов и ожидаемой оценкой 2010 года, связано с перераспределением расходов по подразделу «Дорожное хозяйство». Вместе с тем, динамика бюджетных назначений по подразделам, отражает увеличение расходов бюджета по основному объему подразделов. Увеличение расходов связано с ростом объема бюджетных назначений, предусмотренных на выплаты субсидий муниципальным автономным учреждениям, в целях выполнения муниципальных заданий; увеличением расходов на финансирование программно-целевых мероприятий; расходов на содержание и обеспечение деятельности бюджетных учреждений.

Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2011 год прогнозируется в размере 909 125,5 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 203 846,5 тыс. рублей или 28,9 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на 100 125,5 тыс. рублей или 12,4 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	809 000,0	909 125,5	823 807,3	852 537,3
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	100 125,5	- 85 318,2	28 730,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	112,4	90,6	103,5
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	100 125,5	14 807,3	43 537,3
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	112,4	101,8	105,4

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы в плановом трехлетнем бюджетном периоде имеют нестабильный характер - отмечается как рост, так и снижение расходов. Динамика темпов роста расходов имеет аналогичный характер. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде, отмечается увеличение объема расходов. Темпы роста расходов при этом сократятся на 7,0 % - со 112,4 % в 2011 году до 105,4 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 256 845,5 тыс. рублей или 39,4 % и 211 372,3 тыс. рублей или 34,5 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 10,3 %. В сравнении с уровнем 2010 года (10,2%), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменится.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы, по подразделу «Благоустройство». В плановом трехлетнем бюджетном периоде на долю указанных расходов приходится более 70,0 % расходов, от общего объема бюджетных назначений предусмотренных по разделу в целом

Расходы бюджета по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 6-ти главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга, на долю которого в 2годах приходится более 45,0 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» расходы на 2011 год предусмотрены в размере ,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 35,7 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на ,0 тыс. рублей или 50,3 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах ,0 тыс. рублей и ,0 тыс. рублей, с уменьшением по отношению к 2011 году на 18,3 % и 14,8 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 4,4 %.

В составе расходов по данному подразделу на 2011 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию целевой программы «Поэтапный переход на отпуск коммунальных ресурсов потребителям в соответствии с показаниями коллективных (общедомовых) приборов учета на территории МО «город Оренбург» в 2009 – 2011 годах» в размере,0 тыс. рублей. Исполнителем программных мероприятий является Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга. В связи с окончанием срока действия программы, расходы на ее реализацию в плановом периоде не предусматриваются.

В составе расходов учтены средства на капитальный ремонт муниципальных жилых помещений по муниципальной адресной программе, капитальный ремонт общежитий, маневренного фонда и домов со 100,0 % муниципальной собственностью, а также мероприятия, направленные на возмещение выпадающих доходов по содержанию муниципальных домов, снос многоквартирных домов, ремонт жилых помещений инвалидам и участникам войны.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 3 352,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 9 093,0 тыс. рублей или 73,0 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 88,4 %.