Счетная палата города Оренбурга (стр. 12 )

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Культура». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится соответственно 79,7 % расходов, от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 0800 «Культура, кинематография», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 4-м главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление по культуре и искусству администрации города Оренбурга, на долю которого в годах приходится 90,6 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0801 «Культура» расходы на 2011 год предусмотрены в размере,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 21 522,0 тыс. рублей или 29,9 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 31,6 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 2,6 % и 3,9 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 1,3 %.

Основной объем средств, планируется направить на содержание и обеспечение деятельности домов культуры, библиотек, музеев, театров, концертных организаций, других организаций исполнительских искусств, подготовку и проведение мероприятий в сфере культуры. Финансирование данных расходов в трехлетнем бюджетном периоде планируется осуществлять за счет средств бюджета города, в том числе доходов полученных от осуществления учреждениями культуры предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы на 2011 год предусмотрены в размере,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 5 259, 0 тыс. рублей или 28,0 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 5 105,0 тыс. рублей или 27,0 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 1,2 % и 3,5 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 2,3 %.

Основную часть бюджетных ассигнований по данному подразделу предусмотрено направить на финансирование деятельности централизованных бухгалтерий, учебно-методических кабинетов, хозяйственных групп, методических и логопедических пунктов, а также на содержание и обеспечение деятельности аппарата Управления по культуре и искусству администрации города Оренбурга.

·  В связи с изменением порядка отнесения расходов на разделы и подразделы классификации расходов бюджетов, Счетная палата обращает внимание на необходимость внесения изменений в перечень целевых статей отраженных в составе раздела 0800 «Культура, кинематография». Согласно Методическим указаниям по распределению бюджетных ассигнований по главным распорядителям средств федерального бюджета, разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов федерального бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов (Приложение к Письму Минфина РФ от 01.01.2001 года № /53), расходы бюджета отраженные в проекте бюджета по целевой статье «Государственная поддержка в сфере культуры, кинематографии, средств массовой информации», с 2011 года подлежат отражению по целевой статье «Мероприятия в сфере культуры и кинематографии».

·  Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0800 «Культура, кинематография» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов и ожидаемой оценкой на 2010 год, отражает увеличение расходов бюджета. Основной причиной роста является повышение фонда оплаты труда работникам учреждений культуры с 01.01.2011 года на 15,0 %, начислений на фонд оплаты труда, а также увеличение коммунальных и материальных расходов бюджетных учреждений.

Раздел 0900 «Здравоохранение»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0900 «Здравоохранение» на 2011 год прогнозируется в размере 1 099 905,4 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере 1 105 749,8 тыс. рублей и 990 170,8 тыс. рублей соответственно.

По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде возрастут на 0,5 % - в 2012 году и сократятся на 10,0 % - в 2013 году. Снижение расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 10,4 %.

В связи с внесением изменений в Бюджетный кодекс РФ, в части уточнения порядка отнесения отдельных расходов на разделы и подразделы классификации расходов бюджета, в проекте бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, бюджетные назначения по разделу 0900 «Здравоохранение» отражены по следующим подразделам:

- по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь»;

- по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь»;

- по подразделу 0903 «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов»;

- по подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь»;

- по подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения».

В соответствии с требованиями бюджетного законодательства, бюджетные назначения, предусматриваемые по подразделу 0908 «Физическая культура и спорт», в проекте бюджета отражены в составе расходов раздела 1100 «Физическая культура и спорт».

Учитывая внесенные изменения, расходы, предусмотренные проектом бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов по разделу 0900 «Здравоохранение», несопоставимы с расходами, утвержденными решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов» по разделу 0900 «Здравоохранение, физическая культура и спорт».

Доля расходов по разделу 0900 «Здравоохранение» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 12,6 %.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделам «Стационарная медицинская помощь» и «Скорая медицинская помощь» - в очередном финансовом году и плановом периоде на долю расходов по каждому из данных подразделов приходится более 25,0 % расходов, по подразделу «Амбулаторная помощь» - более 20,0 % расходов, от общего объема расходов по разделу в целом.

Расходы бюджета по разделу 0900 «Здравоохранение», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 2-м главным распорядителям бюджетных средств – Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится 96,7 % расходов и Управлению строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга, на долю которого приходится 3,3 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу. В плановом периоде, Управление здравоохранения администрации города Оренбурга является единственным главным распорядителем бюджетных средств по разделу 0900 «Здравоохранение».

По подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 302 270,7 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 5 254,3 тыс. рублей или 1,7 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 21 684,3 тыс. рублей или 6,5 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 314 616,5 тыс. рублей и 327 031,9 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 4,1 % и 8,2 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 3,9 %.

По подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 258 645,3 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 118 436,7 тыс. рублей или 31,4 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 115 584,7 тыс. рублей или 30,9 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 267 141,0 тыс. рублей и 274 982,8 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 3,3 % и 6,3 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 2,9 %.

По подразделу 0903 «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 50 997,8 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 4 680,8 тыс. рублей или 10,1 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 8 897,9 тыс. рублей или 21,1 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 53 951,9 тыс. рублей и 54 623,9 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 5,8 % и 7,1 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 1,2 %.

По подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 292 594,3 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 59 108,3 тыс. рублей или 25,3 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 25 823,3 тыс. рублей или 9,7 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 305 708,6 тыс. рублей и 262 584,7 тыс. рублей, с увеличением в 2012 году по отношению к 2011 году на 4,5 % и с уменьшением в 2013 году на 10,3 %. Сокращение расходов в 2013 году к 2012 году составит 14,1 %.

Основной объем бюджетных ассигнований, предусмотренный по вышеуказанным подразделам, планируется направить на содержание и обеспечение деятельности учреждений здравоохранения, оказывающих медицинскую помощь в данных сферах.

Размер бюджетных ассигнований предусмотренных на финансирование расходов по обеспечению высокотехнологичных видов медицинской помощи, в целом по разделу в плановом трехлетнем бюджетном периоде составит: на 2011 год – 125 889,0 тыс. рублей, на годы – 132 708,2 тыс. рублей. Уровень расходов на 2011 год выше соответствующего показателя первоначально утвержденного бюджета на 2010 год на 53,0 %, в плановом периоде к уровню 2011 года расходы возрастут на 5,4 %. В состав данных расходов включены расходы на приобретение медикаментов, перевязочных средств, мягкого инвентаря, продуктов питания для оказания специализированной медицинской помощи.

В составе расходов предусмотрены бюджетные назначения на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи, финансирование которых осуществляется за счет средств областного бюджета. Общий объем расходов на данные цели по подразделам 0902 «Амбулаторная помощь» и 0904 «Скорая медицинская помощь» составит 44 965,0 тыс. рублей – на 2011 год, 44 938,0 тыс. рублей – на 2012 год, на 2013 год данные расходы не предусматриваются.

По подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 195 397,3 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере 164 331,7 тыс. рублей и 70 947,4 тыс. рублей соответственно.

По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде сократятся на 15,9 % и 63,6 % соответственно. Снижение расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 56,8 %.

Основной объем средств по данному подразделу планируется направить на содержание и обеспечение деятельности аппарата Управления здравоохранения администрации города Оренбурга, а также расходы по содержанию и обеспечению деятельности подведомственных учреждений.

Раздел 1000 «Социальная политика»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 1000 «Социальная политика» на 2011 год прогнозируется в размере 1 869 493,3 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 795 946,3 тыс. рублей или 74,1 %;

- ниже соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на 54 411,7 тыс. рублей или 2,8 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	1 923 905,0	1 869 493,3	2 008 318,3	2 035 036,4
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	- 54 411,7	138 825,0	26 718,1
Темпы роста к предыдущему году, %	х	97,2	107,4	101,3
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	- 54 411,7	84 813,3	111 131,4
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	97,2	104,4	105,8

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что в плановом трехлетнем бюджетном периоде, расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, незначительно изменяются в сторону увеличения. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде отмечается снижение объема расходов в очередном финансовом году и рост расходов в плановом периоде. Темпы роста при этом, в период годов возрастут на 8,6 % - с 97,2 % в 2011 году до 105,8 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 726 706,3 тыс. рублей или 63,6 % и 793 406,3 тыс. рублей или 65,3 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 1000 «Социальная политика» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 1000 «Социальная политика» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 23,5 %. В сравнении с уровнем 2010 года (15,9%), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде сократится в среднем в 1,5 раза.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Социальное обеспечение населения». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится более 80,0 % расходов, от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 1000 «Социальная политика», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 7-ми главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление социальной защиты населения администрации города Оренбурга, на долю которого в годах приходится более 90,0 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» расходы на годы предусмотрены в размере 21 315,0 тыс. рублей ежегодно. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 7 727,0 тыс. рублей или 56,9 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 7 789,0 тыс. рублей или 57,6 %.

Средства планируется направить на установленные пенсионным законодательством социальные выплаты к пенсиям муниципальных служащих.

По подразделу 1002 «Социальное обслуживание населения» расходы на 2011 год предусмотрены в размере ,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 15,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 13,6 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах ,0 тыс. рублей и ,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 1,1 % и 1,3 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 0,2 %.

Средства предусмотрено направить на расходы, связанные с содержанием и обеспечением деятельности учреждений социального обслуживания населения - центров социального обслуживания населения, домов – интернатов для инвалидов.

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 1 494 229,5 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 743 816,5 тыс. рублей или 99,1 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 104 275,5 тыс. рублей или 6,5 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 1 629 482,2 тыс. рублей и 1 655 097,2 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 9,1 % и 10,8 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 1,6 %.

Средства предусмотрено направить на расходы, связанные с обеспечением мер социальной поддержки граждан, включая все виды пособий и иных денежных выплат, оказание социальной помощи гражданам в части оплаты жилищно-коммунальных услуг, проезда, меры социальной поддержки лиц, награжденных муниципальными наградами, меры социальной поддержки почетных граждан и другие мероприятия.

Также, в составе расходов по подразделу предусматриваются расходы на осуществление отдельных полномочий, переданных законами Оренбургской области, в том числе на выплату социального пособия на погребение и возмещение расходов, связанных с погребением; на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг и иные расходы.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 87 807,6 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 9 530,6 тыс. рублей или 12,2 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 8 863,6 тыс. рублей или 11,2 %.

Основной объем бюджетных назначений приходится расходы, финансирование которых осуществляется за счет субвенций из областного бюджета, в том числе расходы на выплаты семьям опекунов на содержание подопечных детей; расходы на выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования; расходы на оплату труда патронатных родителей и иные расходы.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 114 532,2 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 14 572,2 тыс. рублей или 14,6 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 15 048,2 тыс. рублей или 15,1 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 115 546,0 тыс. рублей ежегодно, с увеличением по отношению к уровню 2011 года на 1 013,8 тыс. рублей или 0,9 %.

Средства по данному подразделу планируется направить на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата Управления социальной защиты населения администрации города Оренбурга, а также на осуществление отдельных полномочий в области социальной политики, в том числе на организацию деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» на 2011 год прогнозируется в размере 23 329,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере 12 514,0 тыс. рублей и 12 562,0 тыс. рублей соответственно.

По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде сократятся на 46,3 % ежегодно. Рост расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 0,4 %.

Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» введен в действие в соответствии с требованиями Федерального закона от 01.01.2001 года «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты». В связи с внесением изменений в Бюджетный кодекс РФ, в части уточнения порядка отнесения отдельных расходов на разделы и подразделы классификации расходов бюджета, в проекте бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, бюджетные назначения по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» отражены по следующим подразделам:

- по подразделу 1101 «Физическая культура»;

- по подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта».

Учитывая внесенные изменения, расходы, предусмотренные проектом бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов по разделу 1100 «Физическая культура и спорт», несопоставимы с расходами, утвержденными решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов» по разделу 0900 «Здравоохранение, физическая культура и спорт».

Доля расходов по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 0,2 %.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Физическая культура», в очередном финансовом году на их долю приходится 71,4 % от общего объема расходов по разделу. В плановом периоде наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделу «Другие вопросы в области физической культуры и спорта», на их долю приходится 54,9 % от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 1100 «Физическая культура и спорт», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 4-м главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Комитет по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится 48,9 % расходов, в плановом периоде – 90,7 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 1101 «Физическая культура» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 16 660,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 11 040,0 тыс. рублей или 196,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 10 628,0 тыс. рублей или 176,2 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 5 660,0 тыс. рублей ежегодно.

На мероприятия в рамках реализации целевых программ, в том числе: Программы развития территории округов и Программы капитального строительства на 2011 год, расходы по подразделу на очередной финансовый год составят 15 920,0 тыс. рублей, на плановый период – 4 920,0 тыс. рублей ежегодно.

На финансирование мероприятий в области физической культуры, спорта и туризма на очередной финансовый год и плановый период, бюджетные назначения прогнозируются в размере 740,0 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 6 669,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере 6 854,0 тыс. рублей и 6 902,0 тыс. рублей соответственно.

По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде возрастут на 2,8 % и 3,5 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 3,5 %.

Основной объем средств по данному подразделу планируется направить на содержание и обеспечение деятельности аппарата Комитета по физической культуре и спорту администрации города Оренбурга.

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» введен в действие в соответствии с требованиями Федерального закона от 01.01.2001 года «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты». Бюджетные назначения по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» отражены по подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего муниципального долга».

В проекте бюджета города, объем бюджетных назначений по разделу 1300 и подразделу 1301 «Обслуживание внутреннего муниципального долга» на 2011 год прогнозируется в размере,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в размере,0 тыс. рублей и 9 462,0 тыс. рублей соответственно.

По отношению к 2011 году, расходы в плановом периоде сократятся на 9,7 % и 19,7 % соответственно. Сокращение расходов в 2013 году к уровню 2012 года составит 11,1 %.

Планируемый на 2011 год объем расходов, выше соответствующих показателей расходов первоначально утвержденного бюджета и уровня ожидаемой оценки расходов бюджета на 2010 год, на 897,0 тыс. рублей или 8,2 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	10 889,0	11 786,0	10 643,0	9 462,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	897,0	- 1 143,0	- 1 181,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	108,2	90,3	88,9
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	897,0	- 246,0	- 1 427,0
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	108,2	97,7	86,9

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что в плановом трехлетнем бюджетном периоде, расходы в сравнении с каждым предыдущим годом, незначительно изменяются в сторону уменьшения. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде расходы также уменьшаются. Снижение темпов роста расходов при этом составит 21,3 % - со 108,2 % в 2011 году до 86,9 % в 2013 году.