Счетная палата города Оренбурга (стр. 9 )

Расходы бюджета города сформированы в соответствии с основными приоритетами бюджетных расходов, определенными в Бюджетном послании Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в 2011–2013 годах».

Проект бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, как и в предыдущие годы, сохраняет социальную направленность. Приоритетными направлениями расходов бюджета являются расходы в сфере образования, социальной политики и здравоохранения.

В целом общая доля расходов направляемых на исполнение расходных обязательств в области образования, здравоохранения, культуры, социальной политики и спорта в 2011 году составит 6 499 245,9 или 77,1 %, от общего объема расходов бюджета.

На финансирование расходов в социальной сфере в 2012 и 2013 годах предусмотрено направить соответственно 6 549 669,8 тыс. рублей или 78,3 % и 6 606 030,5 тыс. рублей или 78,3 % расходов, от общего объема расходов бюджета. Таким образом, доля расходов, направляемых на финансирование мероприятий в социальной сфере, в плановом трехлетнем бюджетном периоде незначительно возрастет на 1,2 % – с 77,1 % в 2011 году до 78,3 % в 2013 году.

По отношению к соответствующему уровню первоначально утвержденного бюджета 2010 года, в 2011 году отмечается рост уровня бюджетных ассигнований, планируемых на финансирование социальных мероприятий на 3,3 %. По отношению к соответствующему уровню ожидаемой оценки бюджета 2010 года, рост составит 6,8 %.

Структура расходов проекта бюджета города Оренбурга на 2011 год и плановой период 2012 и 2013 годов
2011 год	2012 год	2013 год

В структуре расходов, первое место по объему расходов бюджета занимают бюджетные средства, направляемые на исполнение расходных обязательств в области образования. Доля данных расходов:

- в общей сумме расходов бюджета составит: 40,2 % - на 2011 год, 39,6 % - на 2012 год и 40,9 % - на 2013 год;

- в общей сумме расходов бюджета, направляемых на финансирование мероприятий в социальной сфере, составит: 52,1 % - на 2011 год, 50,4 % - на 2012 год и 52,2 % - на 2013 год.

На втором месте - бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области социальной политики. Доля данных расходов:

- в общей сумме расходов бюджета составит: 22,2 % - на 2011 год, 24,0 % - на 2012 год и 24,2 % - на 2013 год;

- в общей сумме расходов бюджета, направляемых на финансирование мероприятий в социальной сфере, составит: 28,7 % - на 2011 год, 30,7 % - на 2012 год и 30,8 % - на 2013 год.

Третье место в структуре расходов бюджета, приходится на бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области здравоохранения. Доля данных расходов:

- в общей сумме расходов бюджета составит: 13,0 % - на 2011 год, 13,2 % - на 2012 год и 11,7 % - на 2013 год;

- в общей сумме расходов бюджета, направляемых на финансирование мероприятий в социальной сфере, составит: 16,9 % - на 2011 год, 16,9 % - на 2012 год и 15,0 % - на 2013 год.

Структура расходов проекта бюджета года Оренбурга, предусмотренных на финансирование мероприятий в социальной сфере на 2011 год, представлена на следующей диаграмме:

Структура расходов проекта бюджета города Оренбурга, предусмотренных на финансирование мероприятий в социальной сфере на 2011 год

Анализ уровней расходов бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначально утвержденными показателями расходов бюджета 2010 года, отражает сокращение объемов бюджетных ассигнований по подразделам: «Национальная экономика» (в период годов), «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (в период годов).

Наибольшее73правляемые на исполнение расходных обязательств в области расходов занимают бюджетные ассигнования, направляемые на исполнен сокращение расходов бюджета города (более чем на 25 %) прогнозируется по разделу «Национальная экономика»: в 2011 году сокращение составит ,0 тыс. рублей или 25,3 %. В плановом периоде годов сокращение расходов составит 27,1 % и 29,3 % соответственно. К уровню ожидаемой оценки 2010 года, объем расходов в 2011 году снизится на 821 394,0 тыс. рублей или 63,5 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 4,1 % - с 74,7 % в 2011 году до 70,6 % в 2013 году.

По остальным разделам классификации расходов бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначально утвержденными показателями расходов бюджета 2010 года, отмечается увеличение объемов бюджетных ассигнований.

Наибольший прирост расходов (более чем на 70 %) прогнозируется по разделу «Социальная политика»: в 2011 году прирост составит 795 946,3 тыс. рублей или 74,1 %. В плановом периоде годов прирост расходов составит 87,1 % и 89,6 % соответственно. При этом, к уровню ожидаемой оценки 2010 года, в 2011 году расходы незначительно сократятся - на 54 411,7 тыс. рублей или 2,8 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде возрастут на 15,5 % - с 174,1 % в 2011 году до 189,6 % в 2013 году.

Более чем на 60 % прогнозируется прирост расходов по разделу «Охрана окружающей среды». В 2011 году прирост составит 3 850,0 тыс. рублей или 62,6 %. Аналогичный прирост расходов отмечается к уровню ожидаемой оценки 2010 года. Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств по разделу «Охрана окружающей среды», в составе расходов на плановый период 2012 и 2013 годов не предусмотрены.

Более чем на 30 % прогнозируется прирост расходов по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». В 2011 году прирост составит,1 тыс. рублей или 38,1 %. При этом, к уровню ожидаемой оценки 2010 года объем расходов сократится на 16 168,9 тыс. рублей или 21,9 %. В плановом периоде 2годов по данному разделу предусматривается сокращение расходов на 7,1 % и 16,6 % соответственно. Темпы роста расходов в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 54,7 % - с 138,1 % в 2011 году до 83,4 % в 2013 году.

Пунктом 2.2 Проекта решения, предлагается к утверждению объем условно утверждаемых расходов бюджета на плановый период 2012 и 2013 годов, в размерах:

- на 2012 год – ,0 тыс. рублей;

- на 2013 год – ,0 тыс. рублей.

Объем условно утверждаемых расходов (не распределенных по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов) на первый и второй годы планового периода сформирован в соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и составляет не менее 2,5 % общего объема расходов в 2012 году и не менее 5 % общего объема расходов в 2013 году.

Статьей 3 Проекта решения, в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, предусматривается общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств: на 2011 год – в сумме 1 545 707,8 тыс. рублей, на 2012 год – в сумме 1 677 696,1 тыс. рублей, на 2013 год – в сумме 1 703 024,2 тыс. рублей.

·  Анализ ведомственной структуры расходов бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, показывает, что в указанном периоде исполнение расходных обязательств бюджета города будет осуществляться 26-тью главными распорядителями бюджетных средств. Из состава ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга, утвержденной решением Оренбургского городского Совета города Оренбурга от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (с учетом уточнений), исключено Государственное учреждение «Оренбургское городское управление ветеринарии».

Исполнение более трети объема расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2011 году и в плановом периоде 2012 и 2013 годов будет осуществлять Управление образования администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится 38,2 % расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2012 и 2013 годах – 37,9 % и 38,1 % соответственно.

·  Анализ прогнозируемых расходов бюджета города Оренбурга на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов в разрезе разделов и подразделов показывает следующее:

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» на 2011 год прогнозируется в размере 474 485,2 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 47 714,2 тыс. рублей или 11,2 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на 49 774,2 тыс. рублей или 11,7 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	424 711,0	474 485,2	477 268,7	481 480,5
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	49 774,2	27 835,0	4 211,8
Темпы роста к предыдущему году, %	х	111,7	100,6	100,9
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	49 774,2	52 557,7	56 769,5
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	111,7	112,4	113,4

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом незначительно возрастают, при этом темпы роста в трехлетнем бюджетном периоде снижаются на 10,8 % - со 111,7 % в 2011 году до 100,9 % в 2013 году. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде отмечается стабильный рост расходов. Увеличение темпов роста расходов при этом составит 1,7 % - со 111,7 % в 2011 году до 113,4 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 47 460,2 тыс. рублей или 11,1 % и 48 337,7 тыс. рублей или 11,3 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 5,6 %. В сравнении с уровнем 2010 года (6,2 %), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде возрастет в среднем в 1,1 раза.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы, связанные с функционированием высшего исполнительного органа муниципального образования. На данные расходы ежегодно предусматривается более 51,8 % бюджетных назначений, от общего объема расходов предусмотренных по данному разделу. На расходы, связанные с решением ряда других общегосударственных вопросов - более 20,0 % бюджетных назначений. Ежегодные расходы, связанные с обеспечением деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов финансово-бюджетного надзора в плановом трехлетнем бюджетном периоде составят более 10,0 % расходов, от общего объема расходов предусмотренных по данному разделу.

Расходы бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 10-ти главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Администрация города Оренбурга, на долю которого в очередном финансовом году и плановом периоде, приходиться в среднем 29,5 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 2 359,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов выше уровня первоначально утвержденного бюджета и ожидаемой оценки бюджета по расходам на 2010 год, на 170,0 тыс. рублей или 7,8 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размере 2 421,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 62,0 тыс. рублей или 2,6 %.

Бюджетные назначения предусмотрено направить на финансирование расходов на оплату труда, с учетом начислений, Главы города Оренбурга. Главным распорядителем бюджетных средств по данному подразделу является Администрация города Оренбурга.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 38 554,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 5 134,0 тыс. рублей или 15,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 6 154,0 тыс. рублей или 19,0 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 39 155,0 тыс. рублей и 39 283,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 1,6 % и 1,9 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 0,3 %.

Средства планируется направить на финансирование расходов на оплату труда, с учетом начислений и прочих выплат, председателя Оренбургского городского Совета, а также на финансирование расходов по обеспечению депутатской деятельности и деятельности работников аппарата Оренбургского городского Совета. Главным распорядителем бюджетных средств по данному подразделу является Оренбургский городской Совет.

Расходы по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 2011 год прогнозируются в размере ,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года - на,0 тыс. рублей или 11,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 11,8 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах ,0 тыс. рублей и ,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 4,1 % и 7,1 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 2,8 %.

Средства предусмотрено направить на обеспечение деятельности аппарата администрации города и администраций Северного и Южного округов города Оренбурга.

·  Счетная палата отмечает, что решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О внесении изменений и дополнений в Устав города Оренбурга», внесены изменения в структуру органов местного самоуправления.

Согласно статьи 28.1 Устава города Оренбурга (в редакции решения Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000), Глава города Оренбурга, являясь высшим должностным лицом города Оренбурга, исполняет обязанности председателя Оренбургского городского Совета. Должность Главы города входит в структуру Оренбургского городского Совета. Согласно статьи 31 Устава города Оренбурга (в указанной редакции), введена должность Главы администрации города Оренбурга.

В связи с вышеизложенным, Счетная палата обращает внимание на необходимость принятия мер по отражению расходов на содержание Главы города Оренбурга, Главы администрации города Оренбурга, а также аппаратов указанных должностных лиц, на подразделах 0102, 0103, 0104 классификации расходов бюджета, с учетом изменений в структуре органов местного самоуправления и в соответствии с требованиями, установленными Приказом Минфина РФ от 01.01.2001 года № 000н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ». При этом, бюджетные назначения подлежат отражению в составе расходов соответствующих главных распорядителей бюджетных средств, имеющих право на осуществление данных расходов.

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» расходы на 2011 год предусмотрены в размере,0  тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 4 818,0 тыс. рублей или 10,5 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 11,3 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 2,8 % и 3,4 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 0,6 %.

Средства планируется направить на обеспечение деятельности аппаратов Финансового управления администрации города Оренбурга, Контрольно-ревизионного управления администрации города Оренбурга, председателя и аппарата Счетной палаты города Оренбурга.

Расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 926,0  тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 96,3 %;

- ниже уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 22 913,0 тыс. рублей или 96,1 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 958,0 тыс. рублей и 980,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 3,4 % и 5,8 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 2,3 %.

Значительное сокращение объема расходов, предусмотренных по данному подразделу, связано с подготовкой и проведением в 2010 году выборов Главы муниципального образования и выборов в представительный орган муниципальной власти. На очередной финансовый год и плановый период, расходы на данные цели не предусматриваются.

Планируемые бюджетные назначения предусмотрено направить на обеспечение деятельности центрального аппарата и членов избирательной комиссии муниципального образования. К первоначальному уровню 2010 года, расходы в 2011 году возрастут на 87,0 тыс. рублей или 10,4 %. Распорядителем средств по данному подразделу является Избирательная комиссия муниципального образования «город Оренбург».

Расходы по подразделу 0111 «Обслуживание государственного и муниципального долга», ранее предусматриваемые в составе расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», в соответствии с требованиями статьи 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации, с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 30 сентября 2010 года «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации», в проекте бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов, отражены в составе расходов по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга».

По подразделу 0112 «Резервные фонды» ежегодный объем расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде предусмотрен в размере 9 000,0 тыс. рублей. Средства предусмотрены на формирование резервного фонда администрации города Оренбурга – в размере 8 000,0 тыс. рублей ежегодно, резервного фонда по чрезвычайным ситуациям – в размере 1 000,0 тыс. рублей ежегодно.

Объем расходов, предусмотренный на формирование резервных фондов в 2годах:

- ниже уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 1 000,0 тыс. рублей или 10,0 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 5 500,0 тыс. рублей или в 2,5 раза.

Общий размер резервных фондов не превышает 3 % от общего объема расходов бюджета на очередной финансовый год и плановый период, что соответствует требованиям, установленным пунктом 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

По подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 127 235,2  тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 47 195,2 тыс. рублей или 59,0 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 40 585,2 тыс. рублей или 46,8 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 112 996,5 тыс. рублей и 114 275,5 тыс. рублей, с сокращением по отношению к 2011 году на 11,2 % и 10,2 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 1,1 %.

Бюджетные назначения по данному подразделу предусмотрены по 8 главным распорядителям бюджетных средств. Основной объем средств бюджета планируется направить на следующие цели:

- по целевой статье «Прочие выплаты по обязательствам государства (урегулирование долга)» на расходы по исполнению судебных актов о взыскании в пользу физических и юридических лиц денежных средств за счет средств бюджета города, а также расходы, связанные с участием в судебных разбирательствах (госпошлина, расходы на проведение экспертиз, исполнение мировых соглашений и т. п.). В 2011 году расходы на данные цели прогнозируются в сумме 28 000,0 тыс. рублей, что на 1 002,0 тыс. рублей или на 3,7 % выше соответствующего уровня первоначально утвержденного бюджета на 2010 год. В плановом периоде 2годов бюджетные назначения на указанные цели предусмотрены в размере 29 000,0 тыс. рублей и 30 000,0 тыс. рублей соответственно, с ежегодным приростом в размере 3,5 % к уровню предыдущего года. Расходы закреплены за главным распорядителем бюджетных средств – Финансовым управлением администрации города Оренбурга.

- на обеспечение приватизации и проведение предпродажной подготовки объектов приватизации, оценку недвижимости признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности, содержание муниципального имущества, а также содержание и обеспечение деятельности аппарата Комитета по управлению имуществом города Оренбурга, в 2011 году размер бюджетных назначений составит 25 741,0 тыс. рублей. Рост к уровню уточненного бюджета 2010 года составит 2 521,0 тыс. рублей или 10,9 %. В плановом периоде предусматривается незначительное сокращение расходов к уровню 2011 года – на 5,0 % в 2012 году и на 4,4 % в 2013 году. Расходы закреплены за главным распорядителем бюджетных средств - Комитетом по управлению имуществом города Оренбурга.

Расходы на реализацию полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния, прогнозируются в размере 20 064,8 тыс. рублей – на очередной финансовый год и в размере 20 109,5 тыс. рублей ежегодно – на плановый период. Прирост расходов в период годов, по отношению к соответствующему уточненному показателю расходов бюджета на 2010 год, в среднем составит 7,5 %.

·  Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов и ожидаемой оценкой 2010 года, отражает увеличение расходов бюджета по основному объему подразделов. Основной причиной роста расходов является увеличение расходов на содержание и обеспечение деятельности бюджетных учреждений, в связи с увеличением фонда оплаты труда и начислений, увеличением коммунальных и материальных расходов. Снижение уровня расходов по ряду подразделов связано с завершением в 2010 году выборов в органы местного самоуправления и отсутствием соответствующих показателей в проекте бюджета, в связи с отсутствием необходимости их планирования; изменением бюджетной классификации расходов, в части отражения бюджетных назначений на обслуживание государственного и муниципального долга на иных разделах классификации расходов бюджета.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2011 год прогнозируется в размере 57 466,1 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 15 859,1 тыс. рублей или 38,1 %;

- ниже соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на 16 168,9 тыс. рублей или 21,9 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	73 635,0	57 466,1	38 672,2	34 715,2
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	- 16 168,9	- 18 793,9	- 3 957,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	78,0	67,3	89,8
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	- 16 168,9	- 34 962,8	- 38 919,8
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	78,0	52,5	47,1

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, значительно снижаются. Динамика темпов роста расходов имеет нестабильный характер, в трехлетнем бюджетном периоде отмечается как снижение темпов, так и их рост. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде также отмечается снижение объема расходов. Сокращение темпов роста расходов при этом составит 30,9 % - с 78,0 % в 2011 году до 47,1 % в 2013 году.