Счетная палата города Оренбурга (стр. 6 )

Общее снижение поступлений данных доходов в 2013 году по отношению к ожидаемой оценке 2010 года составит 58 019,9 тыс. рублей или 31,6%, по отношению к прогнозным поступлениям 2011 года – 24 640,0 тыс. рублей или 16,4%.

Согласно материалов, представленных с Проектом решения в расчете доходов от сдачи в аренду имущества использовались прогнозные данные главных администраторов доходов бюджета города Оренбурга о поступлениях арендной платы за нежилые помещения (по данным Комитета по управлению имуществом г. Оренбурга), платы за наем и аренду жилых помещений (по данным Управления жилищной политики администрации г. Оренбурга) и платы за наем жилых помещений для нанимателей жилых помещений по договорам социального найма (по данным УЖКХ администрации г. Оренбурга).

По данным Комитета по управлению имуществом г. Оренбурга (далее – Комитет), поступления арендной платы от сдачи в аренду нежилых помещений планируются на 2011 год в объеме 147 000,0 тыс. рублей, на плановый период 2012 и 2013 годов – в ежегодном объеме 123 000,0 тыс. рублей. Снижение поступлений, планируемых на 2011 год по отношению к ожидаемой оценке 2010 года (170 000,0 тыс. рублей) составляет 13,5%, по отношению к фактическим поступлениям 2009 года – 35,7%. В плановом периоде прогнозируется сокращение поступлений по отношению к 2011 году на 14%, по отношению к ожидаемой оценке 2010 года – на 27,6%.

Основной причиной снижения планируемых доходов является сокращение площадей муниципальных нежилых помещений, сдаваемых в аренду, в связи с их выкупом субъектами малого и среднего бизнеса, имеющих преимущественное право на приобретение арендуемого имущества, установленное Федеральным законом -ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ». По данным Комитета ежемесячная сумма выпадающих доходов по арендной плате, в связи с приобретением арендуемых помещений составляет 4 000,0 тыс. рублей. При этом, за период с 01.01.2009 года по 28.08.2010 года субъектами малого и среднего предпринимательства подано 222 заявления о реализации преимущественного права, на основании данных заявлений заключено только 97 договоров купли-продажи арендованного помещения с субъектами малого и среднего предпринимательства, что свидетельствует о дальнейшей приватизации муниципального имущества и сокращении доходов от сдачи в аренду муниципального
имущества.

Также сокращение муниципального имущества, сдаваемого в аренду, и, соответственно, снижение объема поступлений в бюджет города Оренбурга доходов от сдачи в аренду имущества связано с предоставлением муниципальных нежилых помещений в безвозмездное пользование. Так, по данным Комитета в настоящее время действует 63 договора безвозмездного пользования муниципальных нежилых помещений общей площадью 44 394,3 кв. м. Ежемесячная сумма выпадающих доходов бюджета города Оренбурга от предоставления данных помещений в безвозмездное пользование составляет 8 878,9 тыс. рублей.

По данным Управления жилищной политики администрации г. Оренбурга поступления платы за наем и аренду жилых помещений в 2011 году прогнозируются в сумме 77,0 тыс. рублей, в 2011 году – 46,0 тыс. рублей, в 2011 году – 7,0 тыс. рублей. Объем поступлений, планируемых на 2011 год по отношению к ожидаемой оценке 2010 года (180,0 тыс. рублей) снижен более чем в 2 раза. В плановом периоде 2012 и 2013 годов снижение поступлений платы за наем и аренду жилых помещений составит соответственно 40,3% и 84,8%. Снижение прогнозных поступлений обусловлено уменьшением количества заключаемых договоров в связи со снятием с помещений статуса общежития и выдачей договоров социального найма. Прогноз составлен исходя из ожидаемого количества заключаемых договоров.

По данным УЖКХ администрации г. Оренбурга, поступления платы за наем жилых помещений для нанимателей жилых помещений по договорам социального найма в 2011 году прогнозируется в объеме 3 000,0 тыс. рублей, в 2012 году – 2 700,0 тыс. рублей, в 2013 году – 2 453,0 тыс. рублей. Основной причиной снижения плановых показателей является предполагаемое снижение количества предоставляемых в социальные наем жилых помещений, в связи с их приватизацией.

Необходимо отметить, что возможной компенсацией потерь бюджета по доходам от сдачи в аренду муниципального имущества могут являться изменения в методиках расчета арендной платы в части повышения базовой ставки арендной платы жилых и нежилых помещений и платы за наем жилых помещений или введения коэффициента, отражающего уровень инфляции. Дополнительным источником поступления доходов за аренду нежилых помещений являются доходы от взыскания задолженности по арендной плате, вследствие активизации работы главных администраторов по данному направлению.

Поступления платежей от государственных и муниципальных унитарных предприятий формируются за счет доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, созданных городскими округами. Объем данных поступлений на 2011 год прогнозируется в сумме 6 107,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2010 год суммы (6 802,0 тыс. рублей) на 695,0 тыс. рублей, или на 10,2%, но выше ожидаемой оценки 2010 года (4 783,0 тыс. рублей) на 1 324,0 тыс. рублей, или на 27,7%.

На 2012 год поступления платежей от государственных и муниципальных предприятий прогнозируются в сумме 5 219,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показагода на 888,0 тыс. рублей или на 14,5%. Прогнозные поступления на 2013 год составляют 5 821,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показагода на 602,0 тыс. рублей или на 11,5%.

Снижение прогнозируемых доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий за трехлетний прогнозный период составляет 286,0 тыс. рублей или 4,7%. По отношению к ожидаемой оценке 2010 года поступления данных доходов в 2013 году возрастут на 1 038,0 тыс. рублей или 21,7%.

Поступления спрогнозированы по данным главного администратора доходов - Комитета по управлению имуществом г. Оренбурга, из расчета отчислений части прибыли в размере 75%. Плановые показатели спроектированы исходя из объемов части прибыли 11-ти муниципальных унитарных предприятия, из 15 функционирующих в 2010 году (в том числе 2 казенных предприятия).

Сравнительный анализ прогнозных показателей по поступлениям в бюджет части прибыли от муниципальных унитарных предприятий на год, представленных Комитетом по управлению имуществом г. Оренбурга, и размеров фактически начисленных платежей, причитающихся к уплате в бюджет города Оренбурга в 2010 году по итогам работы за 2009 год в разрезе каждого предприятия, осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность, представлен в следующей таблице:

(тыс. рублей)

№ п/п	Наименование муниципального предприятия	2010 год	Прогноз
Начислено 75% от прибыли за 2009 год	Перечислено за 9 месяцев 2010 года	2011 год	2012 год	2013 год
1	МУП «МЖК «Центр»	-	-	Приватизировано в 2010 году
2	МУП «УКЖФ «Центральная»	11,4	11,4	Приватизировано в 2010 году
3	МУП «УКЖФ «Южная»	-	-	Приватизировано в 2010 году
4	МУП «УКЖФ «Северная»	3,0	3,0	Приватизировано в 2010 году
5	МУП «Комбинат бытовых услуг»	24,6	24,6	-	-	-
6	МУП «Городские объекты инженерной инфраструктуры»	2 436,8	освобождение	565	523	557
7	МУП «ПТК ЖКХ»	14,7	14,7	Реорганизовано путем присоединения к МУП «Ремдорсервис» в 2010 году
8	МУП «Благоустройство и озеленение»	11,4	11,4	30	38	45
9	МУП «Комсервис»	46,8	46,8	-	38	45
10	МУП «Архград»	9,1	9,1	38	45	53
11	МУП «Оренбург Центр»	243,8	243,8	750	188	150
12	МУП «Городской ломбард»	384,8	384,8	300	300	270
13	МУП «Комбинат школьного питания «Огонек»	3,4	3,4	-	-	-
14	МУП «Комбинат школьного питания № 2»	21,4	21,4	26	30	36
15	МУП «СпортСтройСервис»	1 439,4	1 439,4	75	225	300
16	МУП «Муниципальный имущественный фонд»	799,5	399,5	900	1 154	1 305
17	МУП «Ремдорсервис»	1 321,5	321,5	423	428	435
18	МУП «Управление капитального строительства»	18 130,5	освобождение	3 000	2 250	2 625
	ИТОГО	24 902,1	2 934,8	6 107	5 219	5 821

Как видно из таблицы, уровень платежей, ожидаемых к поступлению в городской бюджет в годах по каждому предприятию, в основном соответствуют уровню платежей, фактически начисленных в 2010 году. Вместе с тем, плановые показатели по поступлениям части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей, по МУП «Городские объекты инженерной инфраструктуры», МУП «СпортСтройСервис», МУП «Ремдорсервис», МУП «Управление капитального строительства» значительно ниже платежей, фактически начисленных данным предприятиям в 2010 году.

В связи со значительными отклонениями плановых показателей по перечислению части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных платежей, по МУП «Городские объекты инженерной инфраструктуры», МУП «СпортСтройСервис», МУП «Ремдорсервис» и МУП «Управление капитального строительства» от фактически начисленных платежей в 2010 году, прогнозные показатели по данному виду доходов возможно дополнительно уточнить в сторону увеличения.

Поступления прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) на годы прогнозируются на уровне ожидаемой оценки 2010 года в сумме 29 000,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода.

Поступления по данному коду доходов составляют средства от поступления платы за размещение всех видов наружной рекламы и прогнозируются по данным главного администратора доходов - Управления по наружной рекламе и художественному оформлению города. Согласно представленным к Проекту решения материалам, прогноз платы за установку и размещение рекламных конструкций произведен на основе количества действующих договоров, базовой ставки арендной платы, площади рекламного средства и уровня собираемости данных платежей.

Необходимо отметить, что увеличению поступлений в бюджет города Оренбурга доходов от сдачи в аренду мест размещения всех видов наружной рекламы может способствовать внесение изменений в методику расчета арендной платы за место для размещения наружной рекламы, в части увеличения базовой ставки, которая установлена с 2001 года в размере месячного минимального размера оплаты труда в РФ за один кв. м рекламного средства в год (100 рублей за кв. м в год), или введения коэффициента, отражающего уровень инфляции. Дополнительным источником поступления доходов в местный бюджет являются доходы от взыскания задолженности по арендной плате за места размещения всех видов наружной рекламы, вследствие активизации работы по данному направлению Управлением по наружной рекламе и художественному оформлению города как главного администратора доходов.

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

Поступления платежей при пользовании природными ресурсами в 2011 году прогнозируются на уровне первоначально утвержденной на 2010 год суммы и составляют 6 462,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки поступлений данных доходов в 2010 году (4 594,1 тыс. рублей) на 1 867,9 тыс. рублей, или на 40,7%. На 2012 год поступления платежей прогнозируются в сумме 6 624,0 тыс. рублей, с ростом к предыдущему году в размере 102,5%. На 2012 год прогнозируемые поступления составляют 6 810,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показагода на 2,8%.

По отношению к ожидаемой оценке 2010 года объем поступления данных доходов в 2013 году увеличится на 2 215,9 тыс. рублей или на 48,2%, по отношению к прогнозным поступлениям 2011 года увеличение составит 348,0 тыс. рублей или 5,4%.

Данная группа доходов включает в себя плату за негативное воздействие на окружающую среду, зачисляемую в бюджет города согласно действующему законодательству в размере 40%. Прогноз поступлений по данному источнику составлен по данным главного администратора доходов – Приуральского Управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору.

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ