Счетная палата города Оренбурга (стр. 5 )

- другие предусмотренные законодательством РФ доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных;

2) доходов от продажи имущества (кроме акций и иных форм участия в капитале), находящегося в муниципальной собственности, за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных, - по нормативу 100%;

3) доходов от платных услуг, оказываемых муниципальными казенными учреждениями;

4) платы за негативное воздействие на окружающую среду – по нормативу 40%;

5) доходов от передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – по нормативу 80%;

6) доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов – по нормативу 80%;

7) платы за пользование водными объектами, находящимися в собственности городского округа – по нормативу 100%;

8) доходов от передачи в аренду и продажи земельных участков, которые расположены в границах городских округов, находятся в федеральной собственности и осуществление полномочий РФ по управлению и распоряжению которыми передано органам государственной власти субъектов РФ – по нормативу не менее 50%, если законодательством соответствующего субъекта РФ не установлено иное;

9) доходов от продажи объектов недвижимого имущества одновременно с занятыми такими объектами недвижимого имущества земельными участками, которые расположены в границах городских округов, находятся в федеральной собственности и осуществление полномочий РФ по управлению и распоряжению которыми передано органам государственной власти субъектов РФ – по нормативу не менее 50%, если законодательством соответствующего субъекта РФ не установлено иное;

10) средств, полученных в результате конфискации, компенсации, средств, полученных в возмещение вреда, причиненного муниципальному образованию, и иных средств, в принудительном порядке изымаемые в доход городских округов – по нормативу 100%,

11) штрафов, и иных сумм принудительного изъятия:

- за нарушение лесного законодательства, установленное на лесных участках, находящихся в муниципальной собственности – по нормативу 100%;

- за нарушение водного законодательства, установленное на водных объектах, находящихся в муниципальной собственности – по нормативу 100%;

- за нарушение законодательства РФ о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд – по нормативу 100%;

- за нарушение законодательства о налогах и сборах:

- сумм денежных взысканий (штрафов), исчисляемых исходя из сумм налогов (сборов), предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах – по нормативам отчислений, установленных бюджетным законодательством РФ применительно к соответствующим налогам (сборам);

- сумм денежных взысканий (штрафов), предусмотренных статьями 116, 118 и 119.1 пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1 Налогового кодекса РФ, наложенных органами или должностными лицами, находящихся на территории городского округа – по нормативу 50%;

- сумм денежных взысканий (штрафов) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренных Кодексом РФ об административных правонарушениях, наложенных органами или должностными лицами, находящихся на территории городского округа – по нормативу 50%;

- за нарушение бюджетного законодательства РФ (в части бюджетов городского округа) - по нормативу 100%;

- за нарушение иного законодательства, наложенных органами или должностными лицами, находящихся на территории городского округа – по нормативу 100%;

12) средств самообложения граждан;

13) иных неналоговых доходов.

Поступления неналоговых доходов в бюджет города Оренбурга в 2011 году прогнозируются в размере 678 664,0 тыс. рублей, что на 39 285,0 тыс. рублей или на 6,1% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений на 2010 год (639 379,0 тыс. рублей), но на 109 710,0 тыс. рублей или на 13,9% ниже ожидаемого исполнения бюджетных назначений по неналоговым доходам в 2010 году (788 374,0 тыс. рублей). По сравнению с показателями, утвержденными на 2011 год решением Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (615 477,2 тыс. рублей), объем неналоговых доходов увеличен Проектом решения на 58 186,0 тыс. рублей или на 9,5%.

Объем поступлений неналоговых доходов в 2012 году планируется в размере 612 786,0 тыс. рублей, по сравнению с 2011 годом снижение неналоговых доходов составит 60 878,0 тыс. рублей или 9,0%. По сравнению с показателями, утвержденными на 2012 год решением Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (612 102,0 тыс. рублей), объем неналоговых доходов увеличен Проектом решения на 684,0 тыс. рублей или на 0,1%.

В 2013 году поступления неналоговых доходов прогнозируются в размере 616 589,0 тыс. рублей, с приростом к 2012 году в размере 3 803,0 тыс. рублей или 0,6%. Снижение поступлений неналоговых доходов в 2013 году по отношению к ожидаемой оценке поступления неналоговых доходов в 2010 году составит 171 785,0 тыс. рублей или 21,8%, по сравнению с прогнозируемыми показателями 2011 года – 57 075,0 тыс. рублей или 8,5%.

Удельный вес неналоговых доходов во всей доходной части бюджета города Оренбурга в трехлетнем прогнозном периоде имеет тенденцию к снижению и составит: в 2011 году – 8,4%, в 2012 году – 7,3%, в 2013 году – 7,1%.

Динамика поступлений неналоговых доходов в годах представлена на следующей диаграмме:

 

Данные о предлагаемых к утверждению назначениях по неналоговым доходам бюджета города Оренбурга в сравнении с ожидаемыми поступлениями в 2010 году представлены в таблице:

Подгруппы налоговых доходов	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Сумма, тыс. руб.	Отклонения (2011/2010)	Сумма, тыс. руб.	Отклонения (2012/2010)	Сумма, тыс. руб.	Отклонения (2013/2010)
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности				-7,8			-13,9			-13,4
Платежи при пользовании природными ресурсам	4 594	6 462		+10,7	6 624		+44,2	6 810		+48,2
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	2 672	-	-2 672	-100,0	-	-2 672	-100,0	-	-2 672	-100,0
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов				-32,2		-	-51,0		-	-51,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба				-6,2		-7 188	-4,2		-5 671	-3,3
Прочие неналоговые доходы	7 565	3 150	-4 415	-58,4	3 150	-4 415	-58,4	3 150	-4 415	-58,4
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет	-1 290	-	+1 290	+100,0	-	+1 290	+100,0	-	+1 290	+100,0
Итого неналоговые доходы			-114 710	-14,6		-	-22,3		-	-21,8

Планируемое снижение неналоговых поступлений на предстоящий трехлетний период обеспечено за счет сокращения поступлений доходов по подгруппам «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности», «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов», «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» и «Прочие неналоговые доходы». Поступления доходов по подгруппе «Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства» в среднесрочной перспективе не планируются, что также повлияло на снижение общего объема прогнозных поступлений неналоговых доходов. Увеличение доходов по подгруппе «Платежи при пользовании природными ресурсам», в связи их незначительным удельным весом в общем объеме неналоговых доходов, не компенсирует отрицательную динамику поступлений по другим подвидам неналоговых доходов.

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ

В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Поступления доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 2011 году предусмотрены в размере 355 341,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2010 год суммы (354 436,5 тыс. рублей) на 31 897,5 тыс. рублей, или на 9,0 %, а также ожидаемой оценки 2010 года (385 502,9 тыс. рублей) на 30 161,9 тыс. рублей, или на 7,8 %. По сравнению с показателями, утвержденными на 2011 год решением Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (382 492,9 тыс. рублей), объем доходов от использования муниципального имущества сокращен Проектом решения на 27 151,9 тыс. рублей или на 7,1%.

В 2012 году поступления доходов от использования имущества прогнозируются в сумме 331 812,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показагода на 23 529,0 тыс. рублей или на 6,6%. По сравнению с показателями, утвержденными на 2012 год решением Оренбургского городского Совета «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» (612 102,0 тыс. рублей), поступления доходов от использования имущества снижен Проектом решения на 46 419,2 тыс. рублей или на 12,3%.

В 2013 году прогнозируемые поступления доходов от использования имущества составят 333 912,0 тыс. рублей, что превышает прогнозный показагода на 2 100,0 тыс. рублей или на 0,6%.

Общее снижение поступлений доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в 2013 году по отношению к прогнозным поступлениям 2011 года составит 21 429,0 тыс. рублей или 6,0%, по отношению к ожидаемой оценке 2010 года – 51 590,9 тыс. рублей или 13,4%.

Удельный вес данных доходов в общем объеме неналоговых доходов в 2011 году составит 52,7%, в плановом периоде – 54,1%. Доля доходов от использования имущества в общем объеме всей доходной части бюджета в среднесрочной перспективе будет снижаться и составит: в 2011 году – 4,5%, в 2012 году – 4,0%, в 2013 году – 3,9%.

Поступление доходов в виде прибыли, приходящейся на доли уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам на 2011 год запланированы в объеме 25,0 тыс. рублей, плановый период 2011 и 2012 годов – в объеме 26,0 тыс. рублей ежегодно. По данным главного администратора доходов – Комитета по управлению имуществом г. Оренбурга, в годах поступление доходов от выплаты дивидендов по акциям, принадлежащих городу, планируются только от двух обществ - ОИКБ «Русь» и печатный дом».

Поступления доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) на 2011 год предусмотрены в размере 320 209,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденной на 2010 год суммы (354 436,5 тыс. рублей) на 44 227,5 тыс. рублей, или на 12,5 %, а также ожидаемой оценки 2010 года (351 680,9 тыс. рублей) на 31 471,9 тыс. рублей, или на 8,9 %.

На 2012 году поступления доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы, прогнозируются в сумме 297 567,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показагода на 22 642,0 тыс. рублей или на 7,1%. В 2013 году прогнозируемые поступления составят 299 065,0 тыс. рублей, что выше прогнозного показателя предыдущего года на 1 498,0 тыс. рублей или на 0,5%.

Общее сокращение поступлений данных доходов в 2013 году по отношению к ожидаемой оценке 2010 года составит 52 615,9 тыс. рублей или 15,0%, по отношению к прогнозным поступлениям 2011 года – 21 144,0 тыс. рублей или 6,6%. Планируемое снижение объемов поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы, связано с предлагаемым сокращением поступлений доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления и созданных ими учреждений (за исключением муниципальных и бюджетных учреждений).

Поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составляют более половины от прогнозных поступлений доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества. В 2011 году поступления доходов по данному источнику прогнозируются в сумме 164 132,0 тыс. рублей, что выше ожидаемой оценки 2010 года (162 224,0 тыс. рублей) на 1 908,0 тыс. рублей или на 1,2%. Объем поступлений на 2012 год планируется в сумме 165 821,0 тыс. рублей, с ростом к 2011 году в размере 101,0%. В 2013 году поступления данных доходов прогнозируются в сумме 167 628,0 тыс. рублей, по отношению к предыдущему году рост доходов составляет 101,1%.

Рост поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, в 2013 году по отношению к 2011 году составит 102,1%, по отношению к ожидаемой оценке 2010 года – 103,3%.

Прогноз поступлений доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, составлен по данным главных администраторов данных доходов – Управления землепользования и развития пригородного хозяйства администрации г. Оренбурга и Министерства природных ресурсов, земельных и имущественных отношений Оренбургской области, исходя из законодательно установленного норматива отчислений данных доходов в местные бюджеты в размере 80%.

Прогнозные показатели, предоставленные Управлением землепользования и развития пригородного хозяйства администрации г. Оренбурга, рассчитаны на уровне ожидаемых поступлений данного вида доходов в 2010 году. Прогнозные показатели, предоставленные Министерством природных ресурсов, экологии и имущественных отношений Оренбургской области, рассчитаны с увеличением поступлений арендной платы в прогнозном периоде, исходя из сумм начислений по заключенным договорам с учетом индекса потребительских цен, утвержденных постановлением Правительства Оренбургской области. При планировании поступлений главными администраторами учтены предполагаемые к расторжению договоры по причине выкупа арендуемых земельных участков, а также по иным основаниям.

Поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) на среднесрочную перспективу прогнозируются на уровне ожидаемой оценки исполнения бюджетных назначений по данному виду дохода в 2010 году. Прогнозируемый на годы объем доходов составляет 6 000,0 тыс. рублей на каждый год прогнозного периода. Установленный законодательством норматив зачисления данных доходов в местные бюджеты составляет 100%. Прогноз составлен по данным главного администратора доходов - Управления землепользования и развития пригородного хозяйства администрации г. Оренбурга.

Необходимо отметить, что потенциальным резервом увеличения доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов может стать активизация работы по разграничению земель и оформление земельных участков в муниципальную собственность.

Поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) на 2011 год прогнозируются в сумме 150 077,0 тыс. рублей, что ниже ожидаемой оценки 2010 года (183 456,9 тыс. рублей) на 33 379,9 тыс. рублей или на 18,2%. Объем прогнозных поступлений на 2012 год запланирован со снижением к предыдущему году на 16,2% и составит 125 746,0 тыс. рублей. На 2013 год поступления доходов прогнозируются в сумме 125 437,0 тыс. рублей, что ниже прогнозного показагода на 0,2%.