Счетная палата города Оренбурга (стр. 11 )

На плановый период 2годов, расходы по подразделу не предусматриваются.

Бюджетные ассигнования по данному подразделу в 2011 году планируется направить на финансирование мероприятий по реализации муниципальной целевой программы «Программа капитального строительства», в том числе на мероприятия по подключению к коммунальным сетям жилых домов, находящихся в газифицированных кварталах; расширение газораспределительных квартальных сетей. Исполнителем программных мероприятий является Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга.

Расходы на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим услуги водоснабжения и водоотведения по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, в проекте бюджета на годы отражены в составе расходов по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство». Размер компенсаций в трехлетнем бюджетном периоде определен в сумме 2 642,0 тыс. рублей – на 2011 год, 2 801,0 тыс. рублей – на 2012 год и 2 952,0 тыс. рублей – на 2013 год, что выше уровня уточненного бюджета 2010 года на 5,9 %, 12,3 % и 18,3 % соответственно. В связи с перераспределением бюджетных назначений между разделами, уровень расходов по разделу 0502 «Коммунальное хозяйство», ниже соответствующего уровня расходов 2010 года.

По подразделу 0503 «Благоустройство» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 638 848,5 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 303 333,5 тыс. рублей или 90,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 288 948,5 тыс. рублей или 82,6 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 586 762,3 тыс. рублей и 609 155,3 тыс. рублей, с уменьшением по отношению к 2011 году на 8,2 % и 4,6 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 3,8 %.

Значительное увеличение объема расходов проекта бюджета по данному подразделу в сравнении с первоначально утвержденным показателем расходов и уровнем ожидаемой оценки 2010 года, связано с включением в состав расходов по подразделу «Благоустройство», объема бюджетных назначений, на строительство автомобильных дорог и инженерных сооружений на них. Данные расходы в бюджете на 2010 год отражены в составе расходов по разделу 0400 «Национальная экономика», подразделу «Дорожное хозяйство».

Основной объем бюджетных средств по данному подразделу предусмотрено направить на финансирование мероприятий по благоустройству городских округов и поселений, в том числе:

- уличное освещение – расходы на 2011 год составят,0 тыс. рублей, с увеличением в плановом периоде к 2011 году на 6,3 % и 12,3 % соответственно;

- содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства - расходы на 2011 год составят 293 956,3 тыс. рублей, с увеличением в плановом периоде к 2011 году на 3,2 % и 6,9 % соответственно;

- озеленение - расходы на 2011 год составят,0 тыс. рублей, с увеличением в плановом периоде к 2011 году на 5,7 % и 10,1 % соответственно;

- организация и содержание мест захоронения – расходы на 2011 год составят,0 тыс. рублей, с увеличением в плановом периоде к 2011 году на 6,0 % и 11,7 % соответственно;

- прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений - расходы на 2011 год составят,0 тыс. рублей, с увеличением в плановом периоде к 2011 году на 0,6 % и 2,9 % соответственно;

- мероприятия по благоустройству дворовых территорий - расходы на 2010 год составят,0 тыс. рублей, на 2011 и 2012 годы –,0 тыс. рублей ежегодно.

На приобретение автотранспортных средств и коммунальной техники, предусмотрены расходы в размере 3 000,0 тыс. рублей ежегодно.

По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы на 2011 год предусмотрены в размере,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 4 012,0 тыс. рублей или 4,3 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 8 712,0 тыс. рублей или 9,8 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 1,3 % и 1,5 % соответственно. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 0,3 %.

В составе расходов по данному подразделу учтены средства на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата Управления жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга и Управления жилищной политики администрации города Оренбурга в общей сумме 43 328,0 тыс. рублей – на 2011 год,,0 тыс. рублей – на 2012 год,,0 тыс. рублей – на 2013 год.

В плановом трехлетнем бюджетном периоде, по данному подразделу прогнозируются расходы на финансирование мероприятий в рамках исполнения целевых программ, в том числе: «Инвестиционная программа Водоканал» по развитию систем водоснабжения и водоотведения МО «город Оренбург» в размере 44 555,0 тыс. рублей ежегодно; Программа по капитальному ремонту муниципальных бань в размере 6 000,0 тыс. рублей ежегодно. Исполнителем программных мероприятий является Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города Оренбурга.

·  Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов и ожидаемой оценкой 2010 года, отражает как увеличение, так и сокращение расходов бюджета. Основными причинами изменения расходов являются перераспределение бюджетных назначений между разделами бюджетной классификации, в части отражения расходов на жилищное, коммунальное и дорожное хозяйство, а также увеличение расходов на содержание и обеспечение деятельности бюджетных учреждений.

Раздел 0600 «Охрана окружающей среды»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» на 2011 год прогнозируется в размере 10 000,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета выше соответствующих показателей расходов первоначально утвержденного бюджета и ожидаемой оценки расходов бюджета на 2010 год, на 3 850,0 тыс. рублей или 62,6 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	6 150,0	10 000,0	-	-
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	3 850,0	-	-
Темпы роста к предыдущему году, %	х	62,6	-	-
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	3 850,0	-	-
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	62,6	-	-

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 год, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в 2011 году расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения на 10 000,0 тыс. рублей.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов бюджета по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» в общем объеме расходов бюджета в 2011 году составит 0,2 %. В сравнении с уровнем 2010 года (0,1 %), доля указанных расходов существенно не изменится.

Бюджетные назначения по разделу предусматривается осуществлять в рамках подраздела 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды». Главным распорядителям бюджетных средств является Управление строительства и дорожного хозяйства администрации города Оренбурга. Средства планируется направить на мероприятия по расчистке русла р. Урал в районе открытого водозабора, в рамках исполнения Программы капитального строительства на 2011 год.

Раздел 0700 «Образование»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0700 «Образование» на 2011 год прогнозируется в размере 3 388 939,2 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 538 013,2 тыс. рублей или 18,9 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на 437 725,2 тыс. рублей или 14,8 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	2 951 214,0	3 388 939,2	3 302 811,7	3 446 179,3
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	437 725,2	- 86 127,5	143 367,6
Темпы роста к предыдущему году, %	х	114,8	97,5	104,3
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	437 725,2	351 570,7	494 965,3
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	114,8	111,9	116,8

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, существенно не изменяются, при этом динамика темпов роста расходов имеет тенденцию к росту. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде отмечается увеличение объема расходов, темпы роста при этом, в период годов возрастут на 2,0 % - со 114,8 % в 2011 году до 116,8 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит 490 200,2 тыс. рублей или 16,9 % и 356 322,7 тыс. рублей или 12,1 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0700 «Образование» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0700 «Образование» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 40,2 %. В сравнении с уровнем 2010 года (41,1 %), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменится.

В структуре раздела, наибольший объем бюджетных расходов занимают расходы по подразделам «Дошкольное образование» и «Общее образование». В очередном финансовом году и плановом периоде на долю указанных расходов приходится соответственно более 35,0 % и более 55,0 % расходов, от общего объема расходов по разделу.

Расходы бюджета по разделу 0700 «Образование», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов, предусмотрены по 7-ми главным распорядителям бюджетных средств. Наиболее крупным главным распорядителем является Управление образования администрации города Оренбурга, на долю которого в 2011 году приходится 91,5 % расходов, в годах – по 94,5 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 1 209 256,6 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 195 005,6 тыс. рублей или 19,2 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 235 511,6 тыс. рублей или 24,2 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 1 160 586,7 тыс. рублей и 1 244 587,7 тыс. рублей, с уменьшением в 2012 году по отношению к 2011 году - на 4,0 %, с увеличением в 2013 году к 2011 году - на 2,9 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 7,2 %.

Бюджетные ассигнования по данному подразделу, предусмотрено направить на содержание и обеспечение деятельности детских дошкольных образовательных учреждений города Оренбурга.

По подразделу 0702 «Общее образование» расходы на 2011 год предусмотрены в размере 1 893 166,6 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 314 893,6 тыс. рублей или 12,2 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 161 616,6 тыс. рублей или 9,3 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах 1 851 353,0 тыс. рублей и 1 940 938,6 тыс. рублей, с уменьшением в 2012 году по отношению к 2011 году - на 2,2 %, с увеличением в 2013 году к 2011 году - на 0,6 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 4,8 %.

Основной объем средств по подразделу планируется направить на финансирование расходов на начальное, основное, среднее общее образование, а также на содержание и обеспечение учебного процесса образовательных учреждений (школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние, школы-интернаты), учреждений по внешкольной работе с детьми (музыкальные школы, спортивные школы). Финансирование данных расходов в трехлетнем бюджетном периоде планируется осуществлять за счет средств бюджета города, в том числе доходов полученных от осуществления образовательными учреждениями предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Объем субсидий из областного бюджета, предусмотренный на дотирование питания учащихся 1 – 11 классов общеобразовательных учреждений, определенный исходя из размера компенсационных выплат в сумме 8 рублей на каждого ученика в день его обучения, составит: 73 847,7 тыс. рублей - на 2011 год, 74 223,1 тыс. рублей - на 2012 год и 74 516,5 тыс. рублей - на 2013 год.

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» расходы на 2011 год предусмотрены в размере,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 3 477,0 тыс. рублей или 4,6 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на 1 343,0 тыс. рублей или 1,7 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2011 году на 0,1 % и 2,8 %. Рост расходов в 2013 году к 2012 году составит 2,7 %.

Бюджетные ассигнования планируется направить на финансирование расходов по организации оздоровительной кампании детей и молодежной политике, а также на обеспечение деятельности учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в данной области.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» расходы на 2011 год предусмотрены в размере ,0 тыс. рублей. Прогнозируемый объем расходов:

- выше уровня первоначально утвержденного бюджета 2010 года на 24 637,0 тыс. рублей или 13,4 %;

- выше уровня ожидаемой оценки бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 23,2 %.

На плановый период 2годов, расходы по подразделу прогнозируются в размерах ,0 тыс. рублей и ,0 тыс. рублей, с увеличением в 2012 году по отношению к 2011 году - на 2,1 % и с уменьшением в 2013 году к 2011 году – на 13,5 %. Сокращение расходов в 2013 году к 2012 году составит 15,2 %.

Основную часть бюджетных ассигнований по данному подразделу предусмотрено направить на финансирование деятельности централизованных бухгалтерий, учебно-методических кабинетов, хозяйственных групп, методических и логопедических пунктов, а также на содержание и обеспечение деятельности аппарата Управления образования администрации города Оренбурга.

В расходах бюджета по данному подразделу предусмотрены средства на реализацию целевой программы «Программа совершенствования организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях города Оренбурга». В рамках программы, на обеспечение учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений дотацией на питание предусматривается,0 тыс. рублей. Размер компенсационных выплат на питание учащихся муниципальных образовательных учреждений 1-11 классов, в соответствии с Законом Оренбургской области от 01.01.2001 года № 000/271-III-ОЗ «О компенсационных выплатах на питание обучающихся в государственных, муниципальных образовательных учреждениях» составит 3 рубля 45 копеек на одного человека в день. На укрепление материально – технической базы пищеблоков общеобразовательных учреждений, расходы планируются в размере 2 000,0 тыс. рублей. Исполнителем программных мероприятий является Управление образования администрации города Оренбурга.

·  Динамика бюджетных назначений по подразделам раздела 0700 «Образование» в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов, в сравнении с первоначальным уровнем расходов бюджета и ожидаемой оценкой 2010 года, отражает увеличение расходов бюджета, как по подразделам, так и по разделу в целом. Основной причиной роста расходов является увеличение бюджетных назначений на финансирование программно-целевых мероприятий и расходов на содержание и обеспечение деятельности бюджетных учреждений.

Раздел 0800 «Культура, кинематография»

В проекте бюджета города объем бюджетных назначений по разделу 0800 «Культура, кинематография» на 2011 год прогнозируется в размере 117 579,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов бюджета:

- выше соответствующего показателя расходов первоначально утвержденного бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 29,5 %;

- выше соответствующего показателя ожидаемой оценки расходов бюджета 2010 года на,0 тыс. рублей или 30,6 %.

Динамика расходов бюджета в 2011 и в плановом периоде 2012 и 2013 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	90 029,0	117 579,0	120 276,0	122 082,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	27 550,0	2 697,0	1 806,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	130,6	102,3	101,5
Динамика к оценке 2010 года, тыс. рублей	х	27 550,0	30 247,0	32 053,0
Темпы роста к оценке 2010 года, %	х	130,6	133,6	135,6

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, стабильно возрастают, при этом динамика темпов роста расходов незначительно снижается. В сравнении с ожидаемой оценкой 2010 года, в очередном финансовом году и плановом периоде также отмечается тенденция к увеличению объема расходов, темпы роста при этом возрастут на 5,0 - со 130,6 % в 2011 году до 135,6 % в 2013 году.

Сравнительный анализ изменения расходов на 2011 и 2012 годы, предусмотренных по данному разделу проектом бюджета, относительно соответствующих расходов утвержденных решением Оренбургского городского Совета от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов», показывает, что в рассматриваемом периоде расходная часть городского бюджета уточнена в сторону увеличения. Увеличение составит,0 тыс. рублей или 30,6 % и,0 тыс. рублей или 36,3 % соответственно.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0800 «Культура, кинематография» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0800 «Культура, кинематография» в общем объеме расходов бюджета в 2годах в среднем составит 1,4 %. В сравнении с уровнем 2010 года (1,3%), доля указанных расходов в плановом трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменится.