Финансово-экономическое обоснование улучшения результатов деятельности (стр. 10 )

Показатели прогнозного плана активов и пассивов для второго сценария представлены в таблицах 3.9 и 3.10.

Таблица 3.9

План (Баланс) активов и пассивов для второго сценария

Статьи актива	Значение, тыс. руб.
Наименование	Обозн.	на конец отчетного периода	на конец прогнозного периода
А	Б	В	Г
1. Внеоборотные активы	F	1	1
2. Запасы и затраты	Z	2	2 961  000= 2

Продолжение таблицы 3.9

3. Денежные средства, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы	Ra	73	73 963 916+300 000+= 74
3.1. Денежные средства	Rl	3	3 836 217+ += 4
3.2 Краткосрочные финансовые вложения	30	30
3.3. Дебиторская задолженность краткосрочная	Rds	25	25
3.4. Дебиторская задолженность долгосрочная	Rdd	14	14
3.5. Дебиторская задолженность всего	Rd	39	39
3.6. Прочие оборотные активы	Ro	22 942	22 942
БАЛАНС:	Ba	78	78

Значения в таблице 3.9 аналогичны значениям таблицы 3.6. Обратимся к таблице 3.10.

Таблица 3.10

Продолжение плана (Баланса) активов и пассивов для второго сценария

Статьи пассива	Значение, тыс. руб.
Наименование	Обозн.	на конец отчетного периода	на конец прогнозного периода
А	Б	В	Г
1. Источники собственных средств	Ic	3	3 621 292+700 000+ 14 000 000 = 18
2. Кредиты банков и займы	K	38	38
2.1. Долгосрочные кредиты банков, займы и прочие долгосрочные обязательства	K1	38	38 207 879+ 100 000= 38
2.2. Краткосрочные кредиты банков и займы	K2	-	-
3. Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы	Rp	36	22
3.1. Кредиторская задолженность	R1p	36	36 901 517- – 14 = 22
3.2. Прочие краткосрочные пассивы	R2p	-	-
БАЛАНС:	Bp	78	78

Согласно данным таблицы, величина собственных средств значительно выше, а кредиторской задолженности - значительно ниже, чем при первом сценарии.

Показатели прогнозного плана доходов и расходов для третьего сценария представлены в таблице 3.11.

Таблица 3.11

План (Баланс) доходов и расходов для третьего сценария

Показатель	Значение, тыс. руб.
Наименование	Обозн.	на конец отчетного периода	на конец прогнозного периода
А	Б	В	Г
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1.1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг	N	35	35 307 788
1.2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	C	33	33 211 562-14 = 19
1.3. Валовая (маржинальная) прибыль	Рg	2	16
1.4. Коммерческие и управленческие расходы	Cky	1	1 577 750-700 000=
1.5. Прибыль (убыток) от продаж	Рs		15
2. Разность между прочими доходами и расходами	Po
3. Прибыль (убыток) до налогообложения	Р		14
4. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	Рx	707  779	11

Показатели себестоимости, валовой прибыли, прибыли до налогообложения и чистой прибыли изменились так же, как и при втором сценарии.

Показатели прогнозного плана активов и пассивов для третьего сценария представлены в таблицах 3.12 и 3.13.

Таблица 3.12

План (Баланс) активов и пассивов для третьего сценария

Статьи актива	Значение, тыс. руб.
Наименование	Обозн.	на конец отчетного периода	на конец прогнозного периода
А	Б	В	Г
1. Внеоборотные активы	F	1	1
2. Запасы и затраты	Z	2	2 961 343-300 000= 2
3. Денежные средства, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы	Ra	73	73 963 916+300 000+1 = 75
3.1. Денежные средства	Rl	3	3 836 217+ +1 = 5
3.2 Краткосрочные финансовые вложения	30	30
3.3. Дебиторская задолженность краткосрочная	Rds	25	25
3.4. Дебиторская задолженность долгосрочная	Rdd	14	14
3.5. Дебиторская задолженность всего	Rd	39	39
3.6. Прочие оборотные активы	Ro	22 942	22 942
БАЛАНС:	Ba	78	79

В таблице 3.12 значение строки денежных средств и баланса значительно увеличилось вследствие получения краткосрочного кредита банка.