Учебно-методический комплекс "Налоговое право" (стр. 2 )

Исходя из цели курса в результате изучения дисциплины студенты должны:

Знать:

-  юридическую природу отношений в налоговой сфере;

-  содержание налоговых правоотношений;

-  правовое положение участников налоговых правоотношений;

-  существенные и факультативные элементы закона о налоге;

-  перечень налогов и сборов, действующих на территории России и их элементы;

-  порядок исполнения налоговой обязанности;

-  источники налогового законодательства;

-  устройство налоговой системы;

-  правовые режимы льготного налогообложения;

-  компетенцию органов налогового администрирования;

-  систему налогового контроля;

-  виды нарушений налогового законодательства;

-  ответственность за нарушения налогового законодательства;

-  порядок разрешения налоговых споров;

-  правовой механизм взыскания недоимок;

-  порядок защиты прав налогоплательщиков;

-  Различные способы представления деловой информации в налоговой сфере

-  Основы делового общения, профессиональную этику

-  Принципы и правила публичных выступлений

уметь:

-  осуществлять сбор нормативной и информации, имеющей значение для реализации правовых норм в сфере налогообложения;

-  проводить анализ юридических норм и правовых отношений при применении законодательства о налогах и сборах;

-  толковать и применять законы и другие нормативные правовые акты, касающиеся сферы налогообложения;

-  обеспечивать соблюдение законодательства о налогах и сборах в деятельности физических и юридических лиц, а также государственных органов;

-  юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;

-  вскрывать и устанавливать факты финансовых правонарушений, определять меры ответственности и наказания виновных;

-  предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав;

-  осуществлять правовую экспертизу нормативных актов;

-  проводить анализ судебной и административной практики;

-  систематически повышать свою профессиональную квалификацию, изучать законодательство и практику его применения;

-  ориентироваться в специальной литературе;

-  осуществлять пропаганду и правовое воспитание граждан в целях повышения их налоговой культуры как составной части правовой культуры.

-  Представлять деловую информацию в форме (тексты, таблицы, графики) соответствующей типу делового общения (переписка, переговоры, совещание, публичное выступление) в сфере налогообложения

-  владеть:

-  приемами проведения производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах;

-  правовыми способами взыскания неуплаченных налогов и сборов;

-  умением квалифицировать правонарушения в налоговой сфере;

-  порядком применения оснований освобождения от ответственности за налоговое правонарушение;

-  приемами составления налоговых документов.

-  Навыками публичных выступлений и переговоров с налогоплательщиками и налоговыми агентами

-  Навыками принятия решения по выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка субъектами налоговых правоотношений

Раздел 2. Формирование компетенций

2.1. Состав образовательных технологий по дисциплине

В соответствии с требованиями ФГОС ВПО реализация компетентностного подхода предусматривает использование в учебном процессе традиционных, активных и интерактивных форм проведения занятий в сочетании с внеаудиторной работой студентов.

По данной учебной дисциплине предусмотрены следующие образовательные технологии:

1.лекции;

2. активные / интерактивные формы практических занятий;

3.семинарские и практические занятия в традиционной форме;

4. самостоятельная работа;

5.подготовка к экзамену;

6 подготовка к контрольным работам и тестированию.

Методические рекомендации для преподавателей и студентов по реализации образовательных технологий изложены в соответствующих разделах настоящего УМК.

2.2. Формирования компонентов компетенций

Образовательные технологии по освоению компетенций и схема формирования знаний, умений и навыков приведены в таблице № 2.

Таблица № 2.

Образовательные технологии по освоению компетенций

по направлению подготовки «Юриспруденция»

Компоненты компетенций, подлежащие освоению при изучении дисциплины	Лекции (Л)	Семинарские и практические занятия (ПЗ)	Задания на самостоятельную работу (З)	Подготовка к контрольным работам	Подготовка к тестированию	Подготовка к экзамену
Компетенция ПК – 4
Знать: 1.  Юридическую природу отношений в налоговой сфере, методы налогового права. 2.  Источники налогового законодательства. 3.  Правоприменительную практику в сфере налогообложения.	+	+	+ +	+ +	+ +	+ +
Уметь: 1. Определять виды общественных отношений, регулируемых нормами законодательства о налогах и сборах и применять к ним соответствующие нормативные правовые акты.	+	+	+	+	+	+
Владеть: 1. Способами определения законодательных и иных нормативных правовых актов, регулирующих правоотношения в сфере налогообложения. 2. Способами работы с современными интерактивными правовыми системами.	+ +	+ +	+ +	+ +	+	+ +
Компетенция ПК – 5
Знать: 1. Источники налогового законодательства. 2.  Правоприменительную практику в сфере налогообложения	Лекции по всем формам обучения Т. № 1-2	+	+	+	+	+
Уметь: 1. Толковать и применять на практике законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие налогообложение. Юридически грамотно составлять различные документы, регулируемые нормами налогового права.	Лекции по всем формам обучения Т. № 3-10 Лекции по всем формам обучения Т. № 5	+ +	+ +	+ +	+	+ +
Владеть: 1. Навыками ознакомления с юридической практикой. 2. Методами применения законодательных и иных нормативных правовых актов.	Лекции по всем формам обучения Т. № 7-10	+	+	+	+
Компетенция ПК – 7
Знать: 1. Элементы, методологию и сущность правотворческой деятельности в области налогообложения 2. Существенные составляющие нормативных правовых актов в сфере налоговых правоотношений.	Лекции по всем формам обучения Т. № 2-4	+ +	+ +	+	+ +	+ +
Уметь: 1. Составлять различные нормативные правовые документы.	Лекции по всем формам обучения Т. № 5-10	+		+	+
Владеть: 1. Юридической терминологией в области налогового права. 2. Основными способами построения нормативных правовых актов и иных юридических документов	Лекции по всем формам обучения Т. № 1-15	+ +	+ +	+	+	+

Примечания к таблице 3:

1. Знаком «+» обозначен виды учебной работы по освоению соответствующего компонента компетенции. Ниже в скобках указаны условное обозначение формы обучения и номера тем Тематических планов.

2. Содержание подготовки к зачету приведены в соответствующих разделах настоящего УМК и являются едиными для всех форм обучения.

Таблица № 3

Образовательные технологии по освоению компетенций

по направлению подготовки «Менеджмент»

Компоненты компетенций, подлежащие освоению при изучении дисциплины	Лекции (Л)	Семинарские и практические занятия (ПЗ)	Задания на самостоятельную работу (З)	Подготовка к контрольным работам	Подготовка к тестированию	Подготовка к экзамену
Компетенция ОК-19
Знать 1. Различные способы представления деловой информации в налоговой сфере 2. Основы делового общения, профессиональную этику 3. Принципы и правила публичных выступлений 4.	+	+	+ +	+	+	+ +
Уметь: 1. Представлять деловую информацию в форме (тексты, таблицы, графики) соответствующей типу делового общения (переписка, переговоры, совещание, публичное выступление) в сфере налогообложения	+	+		+
Владеть: 1. Навыками публичных выступлений и переговоров с налогоплательщиками и налоговыми агентами 2. Навыками принятия решения по выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка субъектами налоговых правоотношений		+ +	+ +	+	+	+

2.3. Состав, содержание и методика реализации активных и интерактивных образовательных технологий, применяемых при изучении дисциплины

2.3.1. Активное обучение студентов по данной дисциплине обеспечивается диалоговым взаимодействием преподавателя и студентов с целью формирования практических навыков в сфере налоговой деятельности.

Таблица № 3

Содержание и схема реализации активных и интерактивных технологий обучения

(по направлениям подготовки «Юриспруденция», «Менеджмент» )

Наименование интерактивных образовательных технологий	Реализации интерактивных образовательных технологий
Очная форма обучения	Очно-заочная форма обучения	Заочная форма обучения
Тренинги, ролевые и деловые игры по темам	Темы 3,7,8,12	Темы 7, 8,12,13	Темы 7, 8, 12

Задачами активного обучения по дисциплине являются:

- закрепление теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины;

- овладение методикой и практическими навыками в сфере Налогового права;

-систематизация практических навыков изучения нормативно – правовых актов;

-овладение методикой подготовки документов, применяемых в налоговой деятельности;

- обобщение всего комплекса знаний по дисциплине;

- приобретение навыков публичных выступлений.

2.3.2 Методика реализации активных и интерактивных образовательных технологий

Реализация активных технологий по дисциплине осуществляется на аудиторных семинарских и практических занятиях для всех форм обучения. Осуществление занятий в интерактивной форме возможно с применением следующих образовательных технологий:

Адаптивное обучение – способ организации учебного процесса с учётом индивидуального уровня подготовки обучаемого до начала обучения и/или в процессе обучения.

Активное обучение – способ организации учебного процесса, при котором невозможно пассивное участие: каждый студент либо имеет определенное ролевое задание, о выполнении которого он должен публично отчитаться, либо от его деятельности зависит качество выполнения поставленной перед группой задачи. Активное обучение основано на методах, стимулирующих познавательную деятельность студентов: драматизация, инверсия, метод групповой дискуссии, метод морфологического анализа, метод эвристических вопросов, метод мозгового штурма, театрализация в обучении и др.

Деловая игра – метод имитации (подражания, изображения) принятия решений руководящими работниками или специалистами в различных производственных ситуациях (в учебном процессе – в искусственно созданных ситуациях), осуществляемый по заданным правилам группой людей в диалоговом режиме. Диалоговые игры применяются в качестве средства активного обучения в экономике, бизнесу, познания норм поведения, освоения процессов принятия решения.

Дискуссия – форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают своё мнение по проблеме, заданной преподавателем. Проведение дискуссий по проблемным вопросам подразумевает написание студентами эссе, тезисов или реферата по предложенной тематике.

Доклад – публичное сообщение, представляющее собой развернутое изложение определенной темы, вопроса программы.

Круглый стол – один из наиболее эффективных способов для обсуждения острых, сложных и актуальных на текущий момент вопросов в любой профессиональной сфере, обмена опытом и творческих инициатив. Такая форма общения позволяет лучше усвоить материал, найти необходимые решения в процессе эффективного диалога.

Метод проектов – комплексный метод обучения, результатом которого является создание какого либо продукта или явления. В основе учебных проектов лежат исследовательские методы обучения (самостоятельная работа студентов, работа в рамках научного кружка.

Тестирование – контроль знаний с помощью тестов, которые состоят из условий (вопросов) и вариантов ответов для выбора (вопросы к зачёту и практические задания, используемые в ходе текущего контроля).

Тренинг – форма интерактивного обучения, целью которого является развитие компетентности и межличностного профессионального поведения в общении (практические занятия по темам).

Наряду с лекциями, как традиционным методом обучения, исходя из запланированного времени и с учётом имеющегося материально-технического обеспечения, в учебный процесс предполагается внедрять указанные инновационно - педагогические технологии. В рамках преподавания этого курса имеет значение обоснование выбора приёмов, с помощью которых материал отдельных тем будет усваиваться наиболее эффективно, а также планирование их внедрения при проведении каждого занятия.

Тематические тренинги построены на задачах, ситуациях, вопросах, обсуждениях проблем.

Методика проведения тренинга предусматривает наличие общей программы тренинга, подготовленной преподавателем, рабочего сценария тренинга, набора заданий и задач для отработки, набора раздаточных материалов. Программа тренинга имеет междисциплинарный характер. Вводная часть тренинга составляет не более 10 минут от всего времени занятия и предназначена для определения и разъяснения преподавателем конкретных условий модели тренинга.

Цель и содержание практических занятий в активной форме изложены в планах проведения практических занятий.

План тренинга включает:

1.  Подготовленные преподавателем варианты задания с четко определенной предметной областью работы и практической направленностью.

2.  Отчетность студентов по выполнению задания.

3.  Обзор проведенного тренинга.

4.  Зачет по результатам тренинга. Цель зачета состоит в подтверждении усвоения знаний и навыков, полученных в ходе тренинга.

Наименование и содержание активных и интерактивных технологий по формам обучения, а также цель и сроки их проведения изложены в таблице № 2 настоящего раздела УМК

Практическая реализация активных технологий по данной дисциплине предусматривает три типа практических занятий:

1.  Практические занятия, проводимые по традиционной форме.

2.  Практические занятия, состоящие из двух частей:

- первая часть включает занятие по плану (программе) ПЗ;

- вторая часть – активное занятие, предусмотренное настоящим УМК (табл. № 2).

3. Практические занятия, полностью проводимые в активной форме с решением практических задач по нескольким взаимосвязанным темам.

Все практические занятия предусматривают вводно-установочную часть преподавателя по теме (или нескольким темам) занятия в течение до 10 минут с целью определения основных задач практического занятия, интерпретации содержания норм трудового права в рамках изучаемой темы.