Учебно-методический комплекс "Налоговое право" (стр. 1 )

Негосударственное образовательное частное учреждение

высшего профессионального образования

«МОСКОВСКИЙ НОВЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

налоговое ПРАВО

Уровень основной образовательной программы Бакалавриат

Направления подготовки 030900.62 Юриспруденция,

080200.62 Менеджмент

Формы обучения Очная, очно-заочная, заочная

Срок освоения ООП Нормативный

Кафедра Гражданско – правовых дисциплин

МОСКВА, 2013

При разработке учебно-методического комплекса в основу положены:

- ФГОС ВПО по направлениям подготовки «Юриспруденция» и «Менеджмент» (квалификация (степень) "бакалавр, утвержденный Министерством образования и науки Российской Федерации № 000 от 04 мая 2010 года;

- Учебные планы по направлениям подготовки (бакалавриат) Юриспруденция, Менеджмент одобренные Ученым советом НОЧУ ВПО «МНЮИ» от «17» мая 2012 г. Протокол №

Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию Учебно-методическим советом Протокол №1 от 01.01.01года

Разработчики: , кандидат юридических наук, доцент

, ., кандидат экономических наук, доцент

Рецензент: , доктор политических наук, профессор

Настоящий учебно-методический комплекс является собственностью МНЮИ и не может быть использован другими вузами и иными структурами без разрешения МНЮИ.

Программа составлена с использованием справочно-правовой системы «Консультант плюс».

© МНЮИ

Оглавление

Раздел 1. Общие положения.. 4

1.1 Цель и задачи освоения учебной дисциплины.. 4

1.3. Место учебной дисциплины в структуре ООП.. 5

1.3.3.Объем и виды учебной работы по дисциплине. 7

1.4. Требования к результатам освоения учебной дисциплины по направлению подготовки 030900 «Юриспруденция», квалификация (степень) «бакалавр». 7

1.5. Требования к результатам освоения учебной дисциплины по направлению подготовки «Менеджмент». 8

Раздел 2. Формирование компетенций.. 11

2.1. Состав образовательных технологий по дисциплине. 11

2.2. Формирования компонентов компетенций. 11

2.3. Состав, содержание и методика реализации активных и интерактивных образовательных технологий, применяемых при изучении дисциплины.. 17

Раздел 3. Оценка уровня освоения компетенций. Текущий и промежуточный контроль знаний по дисциплине. Фонды оценочных средств.. 19

3.1. Оценочные средства и сроки их реализации. 19

3.2. Описание образовательных и оценочных технологий и методические рекомендации преподавателям по их реализации. 25

3.3 Вопросы для подготовки к экзамену. 27

Раздел 4. Тематические планы курса.. 29

4.1 Тематический план для студентов очной формы обучения. 29

(по направлению подготовки «Юриспруденция» ) 29

4.2. Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения. 30

(по направлению подготовки «Юриспруденция» ) 30

4.3.Тематический план курса для студентов заочной формы обучения. 31

(по направлению подготовки «Юриспруденция» ) 31

Примечание: знаком «*» обозначены аудиторные часы, проводимые в интерактивной форме. 31

4.4. Тематический план для студентов очной формы обучения. 32

(по направлению подготовки «Менеджмент» ) 32

4.5. Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения. 33

(по направлению подготовки «Менеджмент» ) 33

4.6.Тематический план курса для студентов заочной формы обучения. 34

(по направлению подготовки «Менеджмент» ) 34

Раздел 5. Рабочая программа учебной дисциплины... 35

Раздел 6. Планы семинарских и практических занятий.. 41

6.1. Семинарские и практические занятия для студентов очной формы обучения. 41

6.2. Семинарские и практические занятия для студентов очно-заочной формы обучения. 64

6.3. Семинарские и практические занятия для студентов заочной формы обучения. 86

Раздел 7. Организация самостоятельной работы студентов (CРC) 106

7.1. Таблица распределения времени, выделенного на самостоятельную работу. 106

Очная форма обучения Направление подготовки «Юриспруденция». 106

Очно-заочная форма обучения Направление подготовки «Юриспруденция». 107

Заочная форма обучения Направление подготовки «Юриспруденция». 107

7.2. Таблица распределения времени, выделенного на самостоятельную работу. 108

Очная форма обучения Направление подготовки «Менеджмент». 108

Очно-заочная форма обучения Направление подготовки «Менеджмент». 108

Заочная форма обучения Направление подготовки «Менеджмент». 109

7.4. Задания на самостоятельную работу. 109

РАЗДЕЛ 8. Практикум

8.1 Практические задания: 115

8.2. Тесты.. 126

РАЗДЕЛ 9. Источники.. 147

РАЗДЕЛ 10. Глоссарий (словарь) 150

Раздел 1. Общие положения

1.1 Цель и задачи освоения учебной дисциплины

Целью изучения данной дисциплины является достижение всестороннего понимания студентами природы и сущности налоговых отношений в условиях возрастания роли налогового права в процессе формирования рыночной экономики и необходимостью применения норм налогового права.

Задачами изучения дисциплины являются реализация требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования в области Налогового права по вопросам:

- ознакомления с теоретическими концепциями, направлениями и школами Налогового права;

- доведения до обучаемых основных институтов налогового права;

- развития у студентов навыков правоприменительной деятельности;

- выработка у студентов навыков научной и исследовательской деятельности.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать положения Конституции Российской Федерации, постановлений и определений высших органов судебной власти по вопросам, регулирующим налоговые правоотношения;

- основные требования Налогового кодекса Российской Федерации и принимаемые в соответствие с ним федеральных законов;

- иные нормативные правовые акты, связанные с правовым регулированием налоговых правоотношений.

1.2.  Дидактические единицы содержания учебного курса

Исходя из цели изучения данной дисциплины подлежат освоению следующие дидактические единицы:

- предмет, метод, место, сфера действия налогового права, источники, субъекты и объекты налогообложения, специфика общественных отношений в данной сфере, вопросы привлечения к ответственности за налоговые правонарушения;

- правовое регулирование налоговой системы, налоговых режимов, исполнения обязанности по уплате налогов;

- государственный контроль и надзор в сфере налогообложения; разрешение споров;

- правовая основа взыскания федеральных налогов, налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов.

Указанные дидактические единицы положены в основу рабочей учебной программы дисциплины.

1.3. Место учебной дисциплины в структуре ООП

Учебная дисциплина относится к Б 3 профессиональному циклу базовой (обязательной) части в структуре основной образовательной программы. Настоящий УМК составлен для подготовки студентов, обучающихся по направлениям подготовки «Юриспруденция», «Менеджмент»

1.3.1. Знания, умения и навыки, формируемые предшествующими дисциплинами

Знания, умения и навыки, формируемые предшествующими дисциплинами, приведены в таблице №1.

Таблица №1 .

Знания, умения и навыки, формируемые предшествующими дисциплинами

Раздел требований	Предшествующие учебные дисциплины и формируемые ими знания, умения и навыки
Теория государства и права	Административное право
1	2	3
Знания	- основные понятия и категории юридической науки: государственная власть, форма и функции государства, госаппарат, нормы права, нормативно-правовые акты, реализация права, правовые отношения, правонарушение и т. д.; - общие закономерности возникновения, развития и функционирования государственно-правовых явлений;	- понятие и принципы публичных отраслей права; - особенности государственно-правовых правоотношений; - сущность государственного регулирования в налоговой сфере; - цели и задачи контроля и надзора федеральных органов исполнительной власти; - основные принципы и особенности производства по делам об административных правонарушениях;
Умения	- применять полученные теоретические знания для обобщения и оценки современной государственно-правовой действительности; - использовать приобретенные знания для анализа юридической практики. -анализировать научную и специальную литературу по дисциплине «Теория государства права».	Уметь: - свободно ориентироваться во всех разделах деятельности органов управления; - собирать нормативную и фактическую информации, имеющие значение для реализации указанных правовых норм в различных сферах профессиональной деятельности; - анализировать юридические нормы и правовые отношения, являющиеся объектами изучения административного права;
Навыки	сравнивать правовые системы прошлого и настоящего	Владеть - понятийным аппаратом административного права; - правилами и методами деятельности органов управления в соответствии с российскими нормами права.

1.3.2. Перечень последующих учебных дисциплин, для которых необходимы знания, умения и навыки, формируемые данной учебной дисциплиной:

-- Предпринимательское право;

- Коммерческое право;

- Акционерное право;

- Арбитражный процесс.

1.3.3.Объем и виды учебной работы по дисциплине

ООП - Юриспруденция, ООП Менеджмент

Трудоемкость – 4 ЗЕТ, 144 часа (по направлениям подготовки «Юриспруденция»)

№ п/п	Трудоемкость (часов) по видам обучения	Форма обучения
очная	очно-заочная	заочная
1	Аудиторные	72	28	14
2	Активные и интерактивные (в том числе)	16	4	4
3	Лекции	18	8	4
4	Семинарские и практические	54	20	10
5	Самостоятельная работа студентов	45	80	121
6	Курсовая работа	-	-	-
7	Зачет	-	-	-
8	Экзамен	27	36	9
9	Итого	144	144	144

Трудоемкость – 5 ЗЕТ, 180 часа (по направлениям подготовки «Менеджмент» )

Б.3.ДВ.6-2 дисциплина по выбору

№ п/п	Трудоемкость (часов) по видам обучения	Форма обучения
очная	очно-заочная	заочная
1	Аудиторные	48	28	14
2	Активные и интерактивные (в том числе)	12	8	4
3	Лекции	14	8	4
4	Семинарские и практические	34	20	10
5	Самостоятельная работа студентов	96	116	157
8	Экзамен	36	36	9
9	Итого	180	180	180

1.4. Требования к результатам освоения учебной дисциплины по направлению подготовки 030900 «Юриспруденция», квалификация (степень) «бакалавр».

В результате изучения дисциплины студенты должны освоить:

1.4.1. Требования к освоению компонентов компетенции ПК – 4

Знать: 1.  Юридическую природу отношений в налоговой сфере, методы налогового права. 2.  Источники налогового законодательства. Правоприменительную практику в сфере налогообложения.

Уметь: 1. Определять виды общественных отношений, регулируемых нормами законодательства о налогах и сборах и применять к ним соответствующие нормативные правовые акты.

Владеть: 1. Способами определения законодательных и иных нормативных правовых актов, регулирующих правоотношения в сфере налогообложения. 2. Способами работы с современными интерактивными правовыми системами.

1.4.2 Требования к освоению компонентов компетенции ПК – 5

Знать: 1. Источники налогового законодательства. 2.  Правоприменительную практику в сфере налогообложения. Уметь: 1. Толковать и применять на практике законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие налогообложение. 2.  Юридически грамотно составлять различные документы, регулируемые нормами налогового права. Владеть: 1. Навыками ознакомления с юридической практикой. 2. Методами применения законодательных и иных нормативных правовых актов.

1.4.3 Требования к освоению компонентов компетенции ПК – 7

Знать: 1. Элементы, методологию и сущность правотворческой деятельности в области налогообложения 2. Существенные составляющие нормативных правовых актов в сфере налоговых правоотношений. Уметь: 1. Составлять различные нормативные правовые документы. Владеть: 1. Юридической терминологией в области налогового права. 2. Основными способами построения нормативных правовых актов и иных юридических документов.

1.5. Требования к результатам освоения учебной дисциплины по направлению подготовки «Менеджмент»

В результате изучения дисциплины студенты должны освоить:

Требования к освоению компонентов компетенции ОК-19

Знать

1. Различные способы представления деловой информации в налоговой сфере

2. Основы делового общения, профессиональную этику

3. Принципы и правила публичных выступлений

Уметь:

1. Представлять деловую информацию в форме (тексты, таблицы, графики) соответствующей типу делового общения (переписка, переговоры, совещание, публичное выступление) в сфере налогообложения

Владеть:

1. Навыками публичных выступлений и переговоров с налогоплательщиками и налоговыми агентами

2. Навыками принятия решения по выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка субъектами налоговых правоотношений

В результате освоения дисциплины «Налоговое право» студент должен обладать следующими профессиональными компетенциями:

Код компетенции (ФГОС)	Содержание компетенций	Направления подготовки
ПК – 4	Способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом	Юриспруденция
ПК – 5	Способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности.	Юриспруденция
ПК – 7	Владеет навыками подготовки юридических документов.	Юриспруденция
ОК-19	Способен представлять деловую информацию в форме (тексты, таблицы, графики) соответствующей типу делового общения (переписка, переговоры, совещание, публичное выступление) в сфере налогообложения .Владеть навыками принятия решения по выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка субъектами налоговых правоотношений	Менеджмент

1.6.Требования к освоению дисциплины