Учебно-методический комплекс "Налоговое право" (стр. 3 )

Раздел 3. Оценка уровня освоения компетенций. Текущий и промежуточный контроль знаний по дисциплине. Фонды оценочных средств

3.1. Оценочные средства и сроки их реализации

Основной задачей оценочных средств является контроль и управление процессом приобретения студентами необходимых знаний, умений и навыков, определенных стандартом.

Оценочные средства для контроля знаний, умений и навыков, формируемых дисциплиной, оцениваемые компоненты компетенций и сроки проведения оценочных процедур отражены в таблице 4.

Текущий контроль по дисциплине включает в себя оценку знаний на практических и семинарских занятиях, на зачетном занятии, а также оценку самостоятельной работы студентов. Промежуточный контроль проводится в форме экзамена.

по направлению подготовки «Юриспруденция»

Таблица № 4.

Оцениваемые компоненты компетенций	Контрольная работа	Самостоятельная работа	Тест	Экзамен	Примечание
Компетенция ПК-4
Знать: 1.  Юридическую природу отношений в налоговой сфере, методы налогового права. 2.  Источники налогового законодательства. 3.  Правоприменительную практику в сфере налогообложения.	+ +	+ + +	+	+ + +
Уметь: 1. Определять виды общественных отношений, регулируемых нормами законодательства о налогах и сборах и применять к ним соответствующие нормативные правовые акты.	+ +	+ +	+	+ +
Владеть: 1. Способами определения законодательных и иных нормативных правовых актов, регулирующих правоотношения в сфере налогообложения. 2. Способами работы с современными интерактивными правовыми системами.	+ +	+ + +	+ + +	+ +
Компетенция ПК – 5
Знать: 1. Источники налогового законодательства. 3.  Правоприменительную практику в сфере налогообложения	+ +	+ +	+ +	+
Уметь: 1. Толковать и применять на практике законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие налогообложение. 2.  Юридически грамотно составлять различные документы, регулируемые нормами налогового права.	+ +	+	+	+ +
Владеть: 1. Навыками ознакомления с юридической практикой. 2. Методами применения законодательных и иных нормативных правовых актов.	+ +	+ +	+	+ +
Компетенция ПК – 7
Знать: 1. Элементы, методологию и сущность правотворческой деятельности в области налогообложения 2. Существенные составляющие нормативных правовых актов в сфере налоговых правоотношений.	+	+	+	+
Уметь: 1. Составлять различные нормативные правовые документы.	+	+	+	+
Владеть: 1. Юридической терминологией в области налогового права. 2. Основными способами построения нормативных правовых актов и иных юридических документов	+ +	+	+ +	+ +

Знаком «+» обозначен соответствующий компонент компетенции, оцениваемый указанным в таблице оценочным средством. Уровень освоения студентами компонентов компетенций оценивается отметкой в журнале Учета занятий студентов «зачтено» или «незачтено».

Текущий контроль знаний, умений и навыков студентов по дисциплине, предусмотренный планом семинарских и практических занятий, осуществляется на всех аудиторных семинарских и практических занятиях, независимо от проведения оценочных процедур.

Таблица № 5.

по направлению подготовки «Менеджмент»

Оцениваемые компоненты компетенций	Контрольная работа	Самостоятельная работа	Тест	Экзамен	Примечание
Компетенция ОК-19
Знать 1. Различные способы представления деловой информации в налоговой сфере 2. Основы делового общения, профессиональную этику 3. Принципы и правила публичных выступлений	+ +	+ +	+	+ +
Уметь: 1. Представлять деловую информацию в форме (тексты, таблицы, графики) соответствующей типу делового общения (переписка, переговоры, совещание, публичное выступление) в сфере налогообложения	+	+ +		+ +
Владеть: 1. Навыками публичных выступлений и переговоров с налогоплательщиками и налоговыми агентами 2. Навыками принятия решения по выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка субъектами налоговых правоотношений .	+ +	+	+ + +	+

3.2. Описание образовательных и оценочных технологий и методические рекомендации преподавателям по их реализации

3.2.1.Оценка знаний, умений и навыков студентов на семинарских и практических занятиях.

Семинарские и практические занятия, как правило, должны проводиться в активном и интерактивном режиме. Оценка знаний, умений и навыков осуществляется на всех семинарских и практических занятиях по всем формам обучения в соответствии с целями и задачами занятия. Контроль может проводиться в начале, в ходе отработки основной части и в заключительной части занятия.

Контроль, проводимый в начале занятия, имеет целью проверку качества самостоятельной работы студентов по соответствующей теме практического занятия, а также усвоения основных положений ранее пройденного учебного материала, необходимых для усвоения вопросов данного занятия.

Контроль, проводимый в ходе основной части занятия, должен обеспечить проверку не только хода и качества усвоения учебного материала, но и развитие у студентов творческого мышления.

Контроль, проводимый в заключительной части занятия, осуществляется в случаях, когда оценку качества усвоения материала можно дать после его полного изложения.

Планы семинарских и практических занятий предусматривают перечни вопросов к обсуждению, подготовку докладов и сообщений студентов по темам занятий, решение практических задач и тренинги.

Текущий контроль знаний, умений и навыков осуществляется преподавателем по пятибалльной шкале с выставлением оценки в журнале учета занятий.

3.2.2. Оценка выполнения студентами письменных (контрольных) работ.

Для выполнения контрольной работы следует тщательно изучить соответствующий материал по учебнику, изучить специальную литературу по рассматриваемым вопросам, внимательно проанализировать рекомендованный нормативный материал, а также судебную практику (постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ). При этом студент не должен ограничиваться списком литературы, указанной в настоящих указаниях, а осуществлять ее самостоятельный поиск.

Следует учитывать, что в нормативные акты могли быть внесены изменения и дополнения. Поэтому для работы с нормативными актами и судебной практикой целесообразно пользоваться компьютерными справочными правовыми системами «Гарант», «Консультант Плюс», «Кодекс», которые оперативно учитывают обновления действующего законодательства.

Контрольная работа обязательно завершается списком использованной литературы.

Непременным условием правильного решения задач является умение поставить к основному вопросу четко сформулированные дополнительные вопросы, охватывающие содержание задачи. Правильный ответ на поставленные дополнительные вопросы позволит сделать верный окончательный вывод.

Ответ в рамках контрольной работы должен быть полным и развернутым. В нем должен быть виден ход рассуждений студента (анализ и оценка ситуации и доводов сторон с точки зрения действующего законодательства, формулирование четких выводов, в том числе об обоснованности требований или возражений сторон спора).

Юридическая квалификация фактов и отношений должна основываться на нормах права (нормах НК РФ и других нормативных актов). Студент должен использовать правовую аргументацию: рассуждения и выводы должны обосноваться ссылками на конкретные правовые нормы. При этом указываются соответствующие абзацы, части, пункты, статьи нормативного акта. Текст этих норм необходимо в соответствующей части процитировать.

3.2.3. Примерная тематика письменных (контрольных) работ

1.  Источники налогового права.

2.  Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

3.  Налоговые правоотношения, понятие и структура.

4.  Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

5.  Система налогов и сборов.

6.  Понятие и виды налоговых льгот.

7.  Специальные налоговые режимы.

8.  Упрощенная система налогообложения.

9.  Правовое положение налогоплательщиков.

10.  Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

11.  Налоговые агенты, их права и обязанности.

12.  Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

13.  Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

14.  Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

15.  Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

16.  Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

17.  Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

18.  Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

19.  Учет налогоплательщиков.

20.  Порядок проведения выездных налоговых проверок.

21.  Оформление результатов налоговых проверок.

22.  Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

23.  Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

24.  Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

25.  Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

26.  Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

27.  Налоговые споры, их классификация.

28.  Подведомственность и подсудность налоговых споров.

3.2.4.Тестирование по результатам изучения тем № 3,7, 8,12 дисциплины ставит целью оценить уровень освоения студентами указанных тем дисциплины, а также знаний и умений, предусмотренных компетенциями, перед предстоящей экзаменационной сессией. Тест состоит из семи тестовых заданий по темам № 3,7,8, 12 дисциплины. Тестирование проводится для студентов всех форм обучения в письменной форме на бумажных носителях и занимает часть учебного занятия до 15 минут); решения разбираются на том же или следующем занятии.

Оценочные фонды для тестирования приведены в разделе «Практикум». Преподаватель вправе дополнить перечень приведенных тестов.

Каждый студент получает бланк с тестовыми материалами и письменно готовит ответы на поставленные задания (путем подчеркивания выбранного ответа). По истечении 15 минут преподаватель анализирует и оценивает выполненные студентами задания. По результатам тестирования преподавателем в журнале учета занятий каждому студенту выставляется оценка «зачтено» или «незачтено».

3.2.5. Оценка самостоятельной работы студентов (СРС).

Самостоятельная работа студентов предусмотрена программой для всех форм обучения и организуется в соответствии с разделом 7 УМК. Контроль выполнения заданий на СРС осуществляется преподавателем на каждом семинарском и практическом занятии. Итоговая оценка СРС по пятибалльной системе выставляется в журнале учебных занятий и учитывается при аттестации студентов по дисциплине в период зачетно - экзаменационной сессии.

3.2.6. Экзамен

Оценка «отлично» выставляется, если студент твёрдо знает программный материал в объёме рекомендованных нормативных актов, основных и дополнительных учебных пособий, умело, основательно и грамотно анализирует нормативные правовые акты, отвечает на основные и дополнительные вопросы по курсу чётко и грамотно, предлагает обоснованные и самостоятельные выводы.

Оценкой «хорошо» оценивается ответ, судя по которому можно сделать вывод о том, что экзаменуемый твёрдо владеет программным материалом, грамотно его излагает, способен анализировать нормативные правовые акты, однако допускает пробелы при ответе на основные вопросы, либо незначительные неточности при освещении дополнительных вопросов.

Оценки «удовлетворительно» заслуживает ответ, свидетельствующий о знаниях обучающимся основного материала в объеме основной литературы и основных нормативных правовых актов по курсу либо неумении аргументировать свою точку зрения, либо неспособности четко, логично и грамотно изложить свое мнение без наводящих вопросов.

«Неудовлетворительно» оценивается ответ студента, если содержание основного материала студентом не усвоено и при ответе допущены грубые ошибки, либо отвечающий не может увязать полученные знания с практикой правового регулирования, не умеет анализировать нормативные правовые акты или отказывается отвечать.

3.3 Вопросы для подготовки к экзамену

1.  Налоги и сборы как источники государственных доходов.

2.  Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

3.  Виды налогов и основания их классификации.

4.  Понятие, предмет и метод налогового права.

5.  Источники налогового права.

6.  Действие актов законодательства о налогах и сборах.

7.  Налоговые правоотношения, понятие и структура.

8.  Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

9.  Понятие и основные параметры налоговой системы.

10.  Принципы организации и функционирования налоговой системы.

11.  Система налогов и сборов.

12.  Федеральные налоги.

13.  Региональные налоги.

14.  Местные налоги.

15.  Понятие и виды налоговых льгот.

16.  Изменение срока уплаты налогов.

17.  Специальные налоговые режимы.

18.  Упрощенная система налогообложения.

19.  Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.

20.  Правовое положение налогоплательщиков.

21.  Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

22.  Правовое положение постоянных представительств.

23.  Налоговые агенты, их права и обязанности.

24.  Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

25.  Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

26.  Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

27.  Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

28.  Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

29.  Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

30.  Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

31.  Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.

32.  Правовое положение Федеральной налоговой службы.

33.  Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

34.  Учет налогоплательщиков.

35.  Порядок проведения выездных налоговых проверок.

36.  Оформление результатов налоговых проверок.

37.  Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

38.  Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

39.  Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

40.  Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

41.  Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

42.  Налоговые правонарушения.

43.  Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

44.  Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

45.  Налоговые споры, их классификация.

46.  Подведомственность и подсудность налоговых споров.

47.  Иски, предъявляемые налоговыми органами.

48.  Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

49.  Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

50.  Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.

3.4. Порядок ликвидации задолженности

Студенты, которые не могли сдать зачеты в установленные сроки по неуважительной причине, считаются имеющими академическую задолженность. Порядок ликвидации такой задолженности устанавливается институтом.

Студенты, которые не получили «зачет» при оценке контрольной работы, самостоятельной работы и тестировании, считаются имеющими задолженность по этим оценочным средствам. Порядок и сроки ликвидации такой задолженности устанавливаются преподавателем.

Раздел 4. Тематические планы курса

  4.1 Тематический план для студентов очной формы обучения

(по направлению подготовки «Юриспруденция» )

   

№ № п/п	Наименование разделов  и тем	Общ. кол-во час.	Очная форма  обучения
Аудиторные  часы	Сам. работа
Всего	Лекции	Сем. и пр. занятия
Раздел I. Общая часть.
1.	Понятие, предмет, метод и источники налогового  права.	5	3	1	2	2
2.	Налоговая система. Налоговая политика государства.	5	3	1	2	2
3.	Налоговые правоотношения.	9	6	2	4*	3
4.	Налоговая обязанность и ее исполнение.	5	3	1	2	2
5.	Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения.	5	3	1	2	2
6.	Специальные налоговые режимы.	5	3	1	2	2
7.	Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.	8	5	1	4*	3
8.	Принудительное исполнение налоговой обязанности.	5	3	1	2*	2
9.	Органы налогового администрирования.	4	2	1	1	2
10.	Налоговый контроль.	4	2	1	1	2
11.	Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.	6	3	1	2	3
12.	Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.	11	7	1	6*	4
13.	Налоговые споры.	11	7	1	6	4
Раздел II. Особенная часть.
14	Федеральные налоги и сборы.	12	8	2	6	4
15	Региональные налоги и сборы.	11	7	1	6	4
16	Местные налоги и сборы.	11	7	1	6	4
	Экзамен	27	-	-	-	-
	ВСЕГО:	144	72	18	54	45

4.2. Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения