Учебная группа разделяется на две подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: руководителя налогового органа, налогового инспектора, адвоката, прокурора, работника канцелярии прокуратуры. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Номер задания по практикуму: 19-24. Тесты 40-54.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 4-6.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Практическое занятие 3 по теме 8. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2|2* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2|2* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов принудительного исполнения взыскания налогов и обязательных платежей, перечня судебных органов, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды судов первой инстанции по обеспечению взыскания налогов и обязательных платежей.
· Порядок обжалования решения суда первой инстанции. Аппеляционное и кассационное производство.
· Порядок исполнения решения суда.
· Арест имущества, и иные способы обеспечения исполнения решения суда.
· Полномочия налоговых органов, исполняющих данную функцию.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Деловая игра - 2 часа.
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: судьи, секретаря судебного заседания, правонарушителя, руководителя налогового органа, налогового инспектора, адвоката, прокурора. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Номер задания по практикуму: 19-24. Тесты 40-54.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-8.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 6 по теме 9. Органы налогового администрирования.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов органов, осуществляющих управление налоговой деятельностью, полномочия их должностных лиц, овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды органов, осуществляющих управление налоговой деятельностью.
· Полномочия районной инспекции ФНС.
· Полномочия инспектора отдела ИФНС;
· Порядок исполнения решения инспектора.
Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 7 по теме 10. Налоговый контроль.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов органов, осуществляющих контроль за налоговой деятельностью, полномочия Президента, Правительства и Федерального собрания Российской Федерации, овладение практическими навыками применения способов контроля в налоговой деятельности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды государственного контроля.
· Налоговый контроль и его правовое регулирование.
· Полномочия районной инспекции ФНС России по осуществлению налогового контроля.
· Отличие налогового контроля от надзора.
· Документы, исполняемые в результате контрольных действий/
2. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 8 по теме 11. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов ответственности лиц за налоговые правонарушения, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками применения административных наказаний.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды налоговых правонарушений.
· Виды ответственности за налоговые правонарушения и их правовое регулирование.
· Обстоятельства, исключающие юридическую ответственность.
· Отягчающие и смягчающие вину обстоятельства;
· Доказательства и доказывание вины;
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2 часа.
Номер задания по практикуму: 16-18. Тесты 15-24.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-10.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 5, 7.
Основная литература: 2, 3, 4.
Практическое занятие 4 по теме 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 6|6* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 4|4* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и производства и его стадий, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками применения административных наказаний.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие производства по делам об административных правонарушениях
· Стадии производства.
· Возбуждение производства по делу.
· Принятие решения и вынесение постановления.
· Исполнение постановления должностного лица или решения судебного органа.
· Обжалование и пересмотр дел.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 6 часов.
Тренинг – 4 часа.
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: правонарушителя, налогового инспектора, адвоката, прокурора. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Решение тестов:
1. Может ли уполномоченным представителем налогоплательщика быть юридическое лицо:
А. Может.
Б. Нет, не может.
2. Может ли уполномоченный представитель налогоплательщика – индивидуального предпринимателя осуществлять свои полномочия на основании простой доверенности с приложением печати этого предпринимателя:
А. Может.
Б. Нет, не может.
3. Срок, установленный НК РФ для проведения камеральной налоговой проверки, составляет:
А. 2 месяца.
Б. 3 месяца.
В. 4 месяца.
4. Если иное не определено, то сроки, установленные законодательством о налогах и сборах в днях (без указания рабочие это или календарные), исчисляются:
А. В рабочих днях.
Б. В календарных днях.
5. Течение срока, установленного законодательством о налогах и сборах, начинается:
А. В день наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
Б. На следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
6. Срок на проведение камеральной налоговой проверки начинает течь с момента:
А. Представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).
Б. Вынесения решения о проведении проверки.
7. В случае представления налогоплательщиком до окончания камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации (расчета):
А. Проводится проверка первоначально поданной декларации (расчета), а затем начинается камеральная налоговая проверка уточненной налоговой декларации (расчета).
Б. Камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета).
В. Представление уточненной налоговой декларации (расчета) во время проведения камеральной проверки запрещено.
8. В соответствии с НК РФ предметом выездной налоговой проверки является:
А. Правильность исчисления и своевременность уплаты налогов.
Б. Соблюдение законодательства о налогах и сборах.
В. Соблюдение и исполнение законодательства о налогах и сборах.
9. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:
А. Не превышающий трех календарных лет, предшествующих году проведения проверки.
Б. Не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки.
10. В исключительных случаях срок проведения выездной налоговой проверки может быть продлен до:
А. Четырех месяцев.
Б. Шести месяцев.
В. До одного года.
11. Предусматривает ли действующее законодательство о налогах и сборах возможность приостанавливать выездную налоговую проверку:
А. Нет.
Б. Да.
12. В последний день проведения выездной налоговой проверки проверяющий составляет и вручает налогоплательщику (его представителю):
А. Постановление о проведенной проверке.
Б. Определение о завершении выездной проверки.
В. Справку о проведенной проверке.
13. Если в ходе камеральной налоговой проверки проверяющими не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, обязаны ли уполномоченные должностные лица составлять акт налоговой проверки:
А. Обязаны.
Б. Не обязаны.
14. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, лицо, в отношении которого проводилась эта проверка, вправе представить письменные возражения по акту:
А. В течение 10 дней со дня получения акта налоговой проверки.
Б. В течение 10 дней со дня составления акта налоговой проверки.
В. В течение 15 дней со дня получения акта налоговой проверки.
Г. В течение месяца со дня получения акта налоговой проверки.
15. Может ли руководитель (заместитель руководителя) налогового органа по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки вынести решение о возобновлении налоговой проверки:
А. Может.
Б. Нет, не может.
16. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступают в силу:
А. По истечении 10 дней со дня вручения лицу (его представителю), в отношении которого было вынесено соответствующее решение.
Б. С момента вынесения.
В. По истечении 15 дней со дня вручения лицу (его представителю), в отношении которого было вынесено соответствующее решение.
17. Вправе ли налогоплательщик обжаловать в судебном порядке решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, если оно не было обжаловано в вышестоящем налоговом органе:
А. Нет, не вправе.
Б. Вправе.
18. Вправе ли руководитель (заместитель руководителя) налогового органа рассмотреть акт налоговой проверки в случае неявки извещенного надлежащим образом лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения (или его представителя):
А. Вправе
Б. Нет, не вправе.
19. Предусмотрены ли законодательством о налогах и сборах случаи, когда течение срока давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения приостанавливается:
А. Предусмотрены.
Б. Не предусмотрены.
20. Апелляционная жалоба на решение налогового органа подается:
А. В вынесший это решение налоговый орган.
Б. Непосредственно в вышестоящий налоговый орган.
21. Дела об спаривании решения о привлечении к налоговой ответственности налогоплательщика - физического лица:
А. Подсудны мировому судье.
Б. Подсудны районному суду.
В. В случае, если размер штрафа и доначислений по решению не превышает 50.000 рублей, подсудны мировому судье, если данный размер превышает указанную сумму – районному суду.
22. Гражданский процессуальный кодекс РФ устанавливает, что заявление об оспаривании решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности должно быть рассмотрено:
А. В течение 10 дней.
Б. В течение одного месяца.
В. В течение двух месяцев.
23. В соответствии с АПК РФ заявление о признании решения налогового органа недействительным по подсудности необходимо подавать в арбитражный суд:
А. По месту нахождения заявителя.
Б. По месту нахождения налогового органа.
В. Заявитель вправе выбирать, подавать заявление по месту своего нахождения или по месту нахождения налогового
Обязанность платить налоги - …
А) - конституционная обязанность;
Б) - гражданская обязанность;
В) - процессуальная обязанность.
2. Законодательство о налогах и сборах регулирует…
А) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;
Б) - властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;
В) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
3. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?
А) - да;
Б) - нет;
В) - да, но только республики в составе РФ;
Г) - да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор.
4. При установлении налогов должны быть определены…
А) - все элементы налогообложения;
Б) - субъекты налогообложения;
В) - ставка налогообложения.
5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются…
А) - конституционным судом РФ;
Б) - в пользу налогоплательщика;
В) - в пользу Российской Федерации.
6. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений?
А) - да;
Б) - нет;
В) - да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах.
7. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о налогах и сборах?
А) - да;
Б) - нет.
8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
А) - одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
Б) - двух месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
В) - трех месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.
9. Какие акты не имеют обратной юридической силы?
А) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;
Б) - устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей;
В) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов.
10. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено…
А) - за сутки до наступления дня срока;
Б) - до восемнадцати часов последнего дня срока;
В) - до двадцати четырех часов последнего дня срока.
11. Налог – это…
А) - платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
Б) - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
В) - индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства.
12. Налогоплательщики или плательщики сборов - …
А) - организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
Б) - физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
В) - физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.
13. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
А) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;
Б) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
В) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.
14. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?
А) нет;
Б) да;
В) да, но только на региональном уровне.
15. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:
А) - «Российская газета»;
Б) - «Налоговый вестник»;
В) - «Налоговый курьер».
16. К специальным налоговым режимам относятся:
А) - система налогообложения в свободных экономических зонах;
Б) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;
В) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
17. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения…
А) - головной организации;
Б) - филиалов и иных обособленных подразделений.
18. Налоговая база - …
А) - стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;
Б) - величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;
В) - стоимостная сетка налогообложения.
19. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в…
А) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу);
Б) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд;
В) - Конституционный суд РФ.
20. В юриспруденции налоговое право составляет подотрасль:…
А) - финансового права;
Б) - гражданского права;
В) - гражданско-процессуального права.
Номер задания по практикуму: 16-18. Тесты 15-24.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-10.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 5, 7.
Основная литература: 2, 3, 4.
Семинарское занятие 9 по теме 13. Налоговые споры.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 6 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятие и порядок разрешения налоговых споров, процедуру предъявления претензий сторонами, ответственности лиц за налоговые правонарушения, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками исполнения юридических документов.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и порядок разрешения споров в налогом органе;
· Разрешение налогового спора в судебном порядке.
· Порядок составления исковых документов.
· Порядок предъявления документов в суд.
3.Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 6 часов.
Решение тестов:
1. Налоговые отношения могут возникнуть между:
А) Органами законодательной власти и налогоплательщиком,
Б) Органом (должностным лицом) исполнительной власти и налогоплательщиком
В) Между налогоплательщиками
Г) Между физическими и юридическими лицами
Д) Между кредитным органом и налоговым органом
2. Какой установлен срок давности применения ответственности за совершение налоговых правонарушений:
А) 1 год,
Б) 3 года,
В) 5 лет.
3. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
А) с 14 лет
Б) с 16 лет.
В) с 18лет.
4. Элементы закона о налоге включают в себя:
А) субъект налога;
Б) объект налога
В) единицу измерения объекта налога;
Г) ставку налога;
Д) налоговые льготы
Ж) сроки уплаты;
З) порядок уплаты.
5. Какими методами обеспечивается надлежащее исполнение налогового законодательства:
А) залогом денежных и товароматериальных ценностей;
Б) поручительством,
В)гарантией кредиторов и налогоплательщиков.
6. Под налогом понимается:
А) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки,
Б) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
В) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на прессе собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
7. Налогооблагаемая база – это:
А) имущество налогоплательщика;
Б) денежные средства налогоплательщика,
В) стоимостная или иная характеристика объекта налогообложения.
8. Налоговая ставка –это:
А) величина налоговых начислений на единицу измерения налогооблагаемой базы;
Б) размер налога на единицу налогообложения,
В) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения.
9. налоговый период - это:
А) три дня
Б) декада,
В) месяц
Г) год
10. Определите сток выездной проверки:
А) два месяца,
Б) один месяц,
В) шесть месяцев
Г) один год.
1. НДС-это:
А) форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости,
Б) разница между стоимостью реализованных товаров, работ и услуг и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения.
2. Ставки НДС установлены в размере:
А) 20%
Б) 13 %
В) 10 %
Г) 15 %.
3. Подоходный налог с физических лиц установлен в размере:
А) 16%
Б) 13%
В) 20 %.
4. В какие сроки вносятся авансовые платежи налога на прибыль:
А) два раза в месяц (10 и 25 числа) в размере 1/6 квартальной суммы;
Б) один раз в месяц 15 числа каждого месяца в размере 1/3 квартальной суммы
В) один раз в квартал.
5. Какой из перечисленных налогов уплачивается в первую очередь
А) налог на добавленную стоимость
Б) налог на прибыль,
В) подоходный налог с физических лиц.
6. Для расчета налогооблагаемой базы налога на имущество предприятий розничной торговли и общественного питания стоимость товаров учитывается в расчетах:
А) с НДС
Б) без НДС.
7. При размещении средств предприятия на депозитном счете в банке полученные доходы в виде процентов:
А) не облагаются налогом на прибыль,
Б) облагаются налогом на прибыль по основной ставке;
В) облагаются налогом на доход по ставке 15%.
8. К прямым налогам относится:
А) НДС
Б) налог на прибыль
В) налог с продаж
Г) акциз.
9. Плательщиками НДС являются:
А) юридические лица
Б) физически лица
В) юридические лица – конечные потребители налогооблагаемой продукции
Г) лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
10. Распределение НДС между бюджетами разных уровней определяется:
А) Законом РФ «О федеральном бюджете»,
Б) Законом РФ «О налоге на добавленную стоимость»,
В) Инструкцией ГНС.
11. Плательщиками налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, являются:
А) физически лица,
Б) юридически лица,
В) физические и юридические лица.
12. Объектами налога на имущество физических лиц являются:
А) жилые дома, квартиры, гаражи.
Б) самолеты и другие транспортные средства,
В) автомобили, мотоциклы и другие самоходные механизмы на пневмоходу.
13. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?
А) освобождаются,
Б) не освобождаются,
В) могут быть освобождены представительными местными органами управления в пределах сумм земельного налога, поступающих в их бюджеты.
14. Налог на рекламу является:
А) местным,
Б) региональным,
В) федеральным.
15. Затраты, не включающиеся в себестоимость продукции:
А) налог на имущество,
Б) представительские расходы,
В) затраты на рекламу.
16. Налог на имущество в бухгалтерском учете относят:
А) на финансовые результаты,
Б) на прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия,
В) на себестоимость продукции (работ, услуг).
17. Конкретные ставки налога на имущество предприятий устанавливаются:
А) законодательным органом РФ,
Б) законодательными (представительными) органами субъектов РФ.
В) местными органами исполнительной власти.
18. Затраты по изготовлению визитных карточек:
А) являются объектов обложения при исчислении налога на рекламу,
Б) являются объектом обложения при исчислении налога на рекламу, поскольку несут информацию о деятельности организации
В) не являются объектом обложения при исчислении налога на рекламу.
19. Налог с продаж является:
А) местным
Б) региональным
В) федеральным.
20. Единицей налогообложения при уплате земельного налога являются:
А) 10 соток земли,
Б) 1 га пашни,
В) 1 сотка земли,
Г) 20 соток пашни.
Номер задания по практикуму: 16-18. Тесты 15-24.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-10.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 5, 7.
Основная литература: 2, 3, 4.
Семинарское занятие 10 по теме 14. Федеральные налоги сборы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 6 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов федеральных налогов, полномочия налоговых органов по взысканию федеральных налогов, овладение практическими навыками применения способов контроля в налоговой деятельности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды федеральных налогов.
· Полномочия районной инспекции ФНС России по осуществлению налогового контроля за взысканием федеральных налогов.
· Документы, исполняемые в результате контрольных действий/
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 6 часов.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 11 по теме 15. Региональные налоги сборы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 6 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов региональных налогов, полномочия налоговых органов по взысканию данного налога, овладение практическими навыками применения способов контроля в налоговой деятельности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды региональных налогов.
· Полномочия районной инспекции ФНС России по осуществлению налогового контроля за взысканием указанного налога.
· Документы, исполняемые в результате контрольных действий.
4. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 6 часов.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 12 по теме 16. Местные налоги сборы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 6 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов местных налогов, полномочия налоговых органов по взысканию местных налогов, овладение практическими навыками применения способов контроля в налоговой деятельности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды местных налогов.
· Полномочия районной инспекции ФНС России по осуществлению налогового контроля за взысканием местных налогов.
· Документы, исполняемые в результате контрольных действий/
5. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 6 часов.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
6.2. Семинарские и практические занятия для студентов очно-заочной формы обучения.
Семинарское занятие 1 по теме 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 0 часов
Цель и задачи: уяснение понятия, предмета и метода налогового права, межпредметных связей. Овладение практическими навыками применения императивного и диспозитивного методов в налоговом праве.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие налогового права как подотрасли российского права.
· Предмет и объект налогового права.
· Методы налогового права.
· Система налогового права и ее элементы.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время семинара: - 1 час.
Номер задания по практикуму: 1
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: подготовить доклад на тему: «Налоговое право как юридическая учебная дисциплина: понятие, предмет и система».
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Семинарское занятие 2 по теме 2. Налоговая система. Налоговая политика государства.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение налоговой системы и ее элементов, принципы формирования налоговой системы, Деятельность высших органов власти по формированию налоговой политики. Овладение практическими навыками применения императивного и диспозитивного методов в налоговом праве.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и элементы налоговой системы.
· Принципы и функции формирования налоговой системы.
· Органы власти, организующие налоговую политику государства.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время семинара: - 1 час.
Номер задания по практикуму: 1
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 |
