Задание для самостоятельной работы: подготовить доклад на тему: «Полномочия Президента Российской Федерации по формированию налоговой политики».
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Практическое занятие 1 по теме 3. Налоговые правоотношения.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и элементов налоговых правоотношений, принципы формирования налоговых правоотношений. Овладение практическими навыками применения элементов правоотношений в налоговом праве.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и элементы правоотношений.
· Субъекты налоговых правоотношений.
· Объекты налоговых правоотношений.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Тренинг: - 1 час.
Номер задания по практикуму: 8-11. Тесты 22-30.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 1-3.
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Содержание тренинга:
Учебная группа разделяется на две подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя тесты по налоговым правоотношениям (вариант – 1), вторая подгруппа по ранее изученным темам (вариант - 2).
Время на решение тестов – 1 час. После чего преподаватель собирает тесты и проводит разбор правильности исполнения тренинга.
Вариант – 1.
1. Налоговое право-это составная часть:
а) трудового права;
б) гражданского права;
г) бюджетного права.
2. Не является объектом налоговых правоотношений:
а) стоимость товара;
б) операция с ценными бумагами;
в) физическое лицо;
г) добавленная стоимость работ.
3. Принцип отрицания обратной силы налоговых законов является:
а) общим для всех отраслей права;
б) специфическим для целей налогообложения;
в) специфическим для финансового права.
4. Принцип сочетания интересов государства и обязанных субъектов предполагает равенство сторон при применении налоговых законов:
а) верно;
б) неверно.
5. Налоговое право не является приоритетным при взаимодействии с:
а) гражданским правом;
б) конституционным правом;
в) бюджетным правом;
г) семейным правом.
6. Государство несет юридическую ответственность перед налогоплательщиком:
а) да;
б) нет.
7. Налогоплательщик может не уплачивать налог или уплачивать его удобным для себя образом, если в налоговом законе присутствуют:
а) все существенные элементы закона;
б) все факультативные элементы закона;
в) все факультативные и большая часть существенных элементов.
8. В России существует приоритет международных соглашений над нормами национального налогового законодательства:
а) верно;
б) неверно.
9. Налоги возникли вследствие:
а) развития торговли;
б) появления государства;
в) становления промышленности.
10. Основоположником теории налогообложения считается:
а) У. Петти;
б) А. Смит;
в) Д. Рикардо;
г) Ж. Сэй.
11. Теория пропорционального налогообложения относится к:
а) общей теории налогообложения;
б) частной теории налогообложения.
12. Определение налога как дохода для покрытия государственных расходов характерно для:
а) атомистической теории;
б) кейнсианской теории;
в) монетаристской теории;
г) классической теории.
13. Основная доходная часть бюджета состоит из:
а) доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности;
б) доходов целевых бюджетных фондов;
в) налоговых поступлений;
г) поступлений от внешнеэкономической деятельности.
14. Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации:
а) стимулирующей функции налогов;
б) фискальной функции налогов;
в) регулирующей функции налогов.
15. Экономические принципы налогообложения впервые сформулированы:
а) А. Лэффером;
б) Д. Рикардо;
в) А. Смитом;
г) .
16. Кривая Лэффера выражает зависимость доходов бюджета от:
а) размера прибыли предприятия;
б) прогрессивности налогообложения;
в) объема выручки предприятия.
17. Налоговые реформы развитых стран в 80-90гг.20в. сопровождались:
а) снижением ставок корпоративного налога;
б) повышением ставок корпоративного налога.
18. В настоящее время в мире наблюдается тенденция к:
а) ужесточению систем налогообложения;
б) гармонизации налоговых систем и налоговой политики.
19. Аудиторская фирма проверила правильность исчисления налога на прибыль. Налоговой инспекцией была установлена недоплата по этому налогу. Нести ответственность за уплату штрафов и пени будет:
а) предприятие;
в) аудиторская фирма, если эта ответственность была предусмотрена в договоре.
20. Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется:
а) камеральной;
б) документальной;
в) формальной;
г) выездной.
21. Акт при проведении налоговой проверки составляется в случае:
а) отсутствия нарушений;
б) наличия нарушений.
22. Суды общей юрисдикции рассматривают споры:
а) граждан-предпринимателей;
б) юридических лиц;
в) физических лиц.
23. Общий срок камеральной проверки составляет:
а) 1 месяц;
б) 2 месяца;
в) 3 месяца;
г) 4 месяца.
24. Акт, не подписанный налогоплательщиком, является юридическим документом:
а) да;
б) нет;
25. Каким нормативно-правовым актом определен порядок рассмотрения дел о взыскании налоговых санкций по заявлению налоговых органов к организации, зарегистрированной в Тверской области?
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Кодексом РФ об административных правонарушениях;
в) Гражданским процессуальным кодексом РФ;
г) Арбитражно-процессуальным кодексом РФ;
д) Законом Тверской области.
26. Согласно Налоговому кодексу РФ, стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налога – это…
а) предмет налога;
б) налогооблагаемая база;
Вариант -2
1. Предмет налогового права - это отношения между:
а) государством и налогоплательщиком;
б) налогоплательщиками и налоговыми органами;
в) налоговыми агентами и кредитными учреждениями;
г) другой вариант.
2. Метод налогового права характеризуется как:
а) временной;
б) причинно-следственный;
в) властно-имущественный.
3. Точное определение понятия "налог" необходимо для:
а) определения финансовой ответственности налогоплательщика;
б) выявления размера налогового обязательства;
в) исчисления налоговой ставки.
4. Налог утверждает:
а) Правительство;
б) Государственная дума;
в) Президент;
г) другие ветви власти.
5. К неналоговым платежам относятся:
а) акцизы;
б) конфискации;
в) НДС;
г) платежи за выдачу лицензий.
6. Платой за совершение действий государственными органами является:
а) гербовый сбор;
б) плата за воду;
в) таможенная пошлина;
г) налог на рекламу.
7. По способу взимания налоги подразделяются на:
а) общеобязательные и факультативные;
б) прямые и косвенные;
в) абстрактные и целевые;
г) регулирующие.
8. Налоговые платежи регламентируются как нормами налогового законодательства, так и нормами других отраслей права:
а) верно;
б) неверно.
9. По срокам уплаты акцизы относятся к:
а) срочным налогам;
б) периодично-календарным налогам.
10. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения - это:
а) прямой личный налог;
б) косвенный налог;
в) прямой реальный налог;
г) другой вид налога.
14. К факультативным элементам закона о налоге относятся:
а) единица налогообложения;
б) отчетный период;
в) сроки уплаты налога;
г) налоговые льготы.
15. При уплате НДС предприятие-производитель является:
а) субъектом налогообложения;
б) носителем налога;
в) налоговым агентом.
16. Предприятие арендует земельный участок. Является ли оно плательщиком налога на землю:
а) да;
б) нет.
24. Основным источником финансирования налоговой системы являются:
а) добровольные взносы и пожертвования;
б) средства государственного бюджета;
в) бюджетные средства и отчисления от штрафов за выявленные нарушения;
г) собственная предпринимательская деятельность.
25. Структура органов построена по признаку:
а) функциональному;
б) территориальному;
в) комбинированному.
26. Служащие налоговых органов имеют право обследовать личные помещения граждан:
а) да;
б) нет.
27. Налоговый орган предоставил предприятию льготу в виде отсрочки платежа по налогу на имущество. Действия налоговой службы правомерны:
а) да;
б) нет.
28. Налоговые органы подчиняется:
а) Президенту;
б) Правительству;
в) Государственной думе;
г) Министерству финансов.
29. Таможенный орган имеет право взыскивать неуплаченные налоги с физических лиц:
а) имеет, в бесспорном порядке;
б) имеет, в судебном порядке;
в) не имеет.
30. Объектом налогообложения при исчислении налога на прибыль является:
а) валовый доход;
б) прибыль от реализации;
в) получение дохода.
31. Обложение налоговой базы при исчислении налога на пользователей автодорог производится с использованием:
а) кумулятивной системы;
б) некумулятивной системы.
32. Объектом налогообложения транспортного налога является:
а) автомобиль, который имеет мощность двигал. с.;
б) стоимость автомобиля вусл. ед.;
в) право на владение автотранспортным средством.
33. Льгота по освобождению от уплаты налога на прибыль предприятий и организаций, полученная от производства продуктов детского питания, относится к:
а) изъятиям;
б) скидкам;
в) налоговому кредиту.
Семинарское занятие 3 по теме 4. Налоговая обязанность и ее исполнение.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и элементов способов исполнения налоговой обязанности, перечня органов власти, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов исполнения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и способы исполнения обязанности по уплате налога.
· Субъекты исполнения данной обязанности.
· Органы власти, осуществляющие исполнение налоговой обязанности во внесудебном и судебном порядке.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 8-11. Тесты 22-30.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 1-4.
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Семинарское занятие 4 по теме 5. Налоговые льготы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов налоговых льгот и способов исполнения налоговой обязанности, перечня органов власти, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов получения налоговой льготы.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды налоговых льгот.
· Льготные категории среди физических лиц.
· Льготные категории среди юридических лиц.
· Органы власти, осуществляющие реализацию налоговых льгот.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 12-18. Тесты 12-45.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 1-5.
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Практическое занятие 2 по теме 7. Способы обеспечения налоговой обязанности.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1|1* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2|2* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов способов обеспечения взыскания налогов и обязательных платежей, перечня органов власти, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды способов обеспечения взыскания налогов и обязательных платежей.
· Неустойка.
· Удержание вещи.
· Взаимозачет.
· Отсрочка и рассрочка.
· Перечень органов власти, исполняющих данную функцию.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Деловая игра
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на две подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: руководителя налогового органа, налогового инспектора, адвоката, прокурора, работника канцелярии прокуратуры. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Номер задания по практикуму: 19-24. Тесты 40-54.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 4-6.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Практическое занятие 3 по теме 8. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1|1* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2|2* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов принудительного исполнения взыскания налогов и обязательных платежей, перечня судебных органов, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды судов первой инстанции по обеспечению взыскания налогов и обязательных платежей.
· Порядок обжалования решения суда первой инстанции. Аппеляционное и кассационное производство.
· Порядок исполнения решения суда.
· Арест имущества, и иные способы обеспечения исполнения решения суда.
· Полномочия налоговых органов, исполняющих данную функцию.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Деловая игра -
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: судьи, секретаря судебного заседания, правонарушителя, руководителя налогового органа, налогового инспектора, адвоката, прокурора. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Номер задания по практикуму: 19-24. Тесты 40-54.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-8.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 5по теме 9. Органы налогового администрирования.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 0 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов органов, осуществляющих управление налоговой деятельностью, полномочия их должностных лиц, овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды органов, осуществляющих управление налоговой деятельностью.
· Полномочия районной инспекции ФНС.
· Полномочия инспектора отдела ИФНС;
· Порядок исполнения решения инспектора.
Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 6 по теме 11. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов ответственности лиц за налоговые правонарушения, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками применения административных наказаний.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды налоговых правонарушений.
· Виды ответственности за налоговые правонарушения и их правовое регулирование.
· Обстоятельства, исключающие юридическую ответственность.
· Отягчающие и смягчающие вину обстоятельства;
· Доказательства и доказывание вины;
4. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2 часа.
Номер задания по практикуму: 16-18. Тесты 15-24.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-10.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 5, 7.
Основная литература: 2, 3, 4.
Практическое занятие 4 по теме 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2|2* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2|2* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и производства и его стадий, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками применения административных наказаний.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие производства по делам об административных правонарушениях
· Стадии производства.
· Возбуждение производства по делу.
· Принятие решения и вынесение постановления.
· Исполнение постановления должностного лица или решения судебного органа.
· Обжалование и пересмотр дел.
4. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2 часов.
Тренинг – 2 часа.
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: правонарушителя, налогового инспектора, адвоката, прокурора. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Решение тестов:
1. Может ли уполномоченным представителем налогоплательщика быть юридическое лицо:
А. Может.
Б. Нет, не может.
2. Может ли уполномоченный представитель налогоплательщика – индивидуального предпринимателя осуществлять свои полномочия на основании простой доверенности с приложением печати этого предпринимателя:
А. Может.
Б. Нет, не может.
3. Срок, установленный НК РФ для проведения камеральной налоговой проверки, составляет:
А. 2 месяца.
Б. 3 месяца.
В. 4 месяца.
4. Если иное не определено, то сроки, установленные законодательством о налогах и сборах в днях (без указания рабочие это или календарные), исчисляются:
А. В рабочих днях.
Б. В календарных днях.
5. Течение срока, установленного законодательством о налогах и сборах, начинается:
А. В день наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
Б. На следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
6. Срок на проведение камеральной налоговой проверки начинает течь с момента:
А. Представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).
Б. Вынесения решения о проведении проверки.
7. В случае представления налогоплательщиком до окончания камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации (расчета):
А. Проводится проверка первоначально поданной декларации (расчета), а затем начинается камеральная налоговая проверка уточненной налоговой декларации (расчета).
Б. Камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета).
В. Представление уточненной налоговой декларации (расчета) во время проведения камеральной проверки запрещено.
8. В соответствии с НК РФ предметом выездной налоговой проверки является:
А. Правильность исчисления и своевременность уплаты налогов.
Б. Соблюдение законодательства о налогах и сборах.
В. Соблюдение и исполнение законодательства о налогах и сборах.
9. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:
А. Не превышающий трех календарных лет, предшествующих году проведения проверки.
Б. Не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки.
10. В исключительных случаях срок проведения выездной налоговой проверки может быть продлен до:
А. Четырех месяцев.
Б. Шести месяцев.
В. До одного года.
11. Предусматривает ли действующее законодательство о налогах и сборах возможность приостанавливать выездную налоговую проверку:
А. Нет.
Б. Да.
12. В последний день проведения выездной налоговой проверки проверяющий составляет и вручает налогоплательщику (его представителю):
А. Постановление о проведенной проверке.
Б. Определение о завершении выездной проверки.
В. Справку о проведенной проверке.
13. Если в ходе камеральной налоговой проверки проверяющими не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, обязаны ли уполномоченные должностные лица составлять акт налоговой проверки:
А. Обязаны.
Б. Не обязаны.
14. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, лицо, в отношении которого проводилась эта проверка, вправе представить письменные возражения по акту:
А. В течение 10 дней со дня получения акта налоговой проверки.
Б. В течение 10 дней со дня составления акта налоговой проверки.
В. В течение 15 дней со дня получения акта налоговой проверки.
Г. В течение месяца со дня получения акта налоговой проверки.
15. Может ли руководитель (заместитель руководителя) налогового органа по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки вынести решение о возобновлении налоговой проверки:
А. Может.
Б. Нет, не может.
16. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступают в силу:
А. По истечении 10 дней со дня вручения лицу (его представителю), в отношении которого было вынесено соответствующее решение.
Б. С момента вынесения.
В. По истечении 15 дней со дня вручения лицу (его представителю), в отношении которого было вынесено соответствующее решение.
17. Вправе ли налогоплательщик обжаловать в судебном порядке решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, если оно не было обжаловано в вышестоящем налоговом органе:
А. Нет, не вправе.
Б. Вправе.
18. Вправе ли руководитель (заместитель руководителя) налогового органа рассмотреть акт налоговой проверки в случае неявки извещенного надлежащим образом лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения (или его представителя):
А. Вправе
Б. Нет, не вправе.
19. Предусмотрены ли законодательством о налогах и сборах случаи, когда течение срока давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения приостанавливается:
А. Предусмотрены.
Б. Не предусмотрены.
20. Апелляционная жалоба на решение налогового органа подается:
А. В вынесший это решение налоговый орган.
Б. Непосредственно в вышестоящий налоговый орган.
21. Дела об спаривании решения о привлечении к налоговой ответственности налогоплательщика - физического лица:
А. Подсудны мировому судье.
Б. Подсудны районному суду.
В. В случае, если размер штрафа и доначислений по решению не превышает 50.000 рублей, подсудны мировому судье, если данный размер превышает указанную сумму – районному суду.
22. Гражданский процессуальный кодекс РФ устанавливает, что заявление об оспаривании решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности должно быть рассмотрено:
А. В течение 10 дней.
Б. В течение одного месяца.
В. В течение двух месяцев.
23. В соответствии с АПК РФ заявление о признании решения налогового органа недействительным по подсудности необходимо подавать в арбитражный суд:
А. По месту нахождения заявителя.
Б. По месту нахождения налогового органа.
В. Заявитель вправе выбирать, подавать заявление по месту своего нахождения или по месту нахождения налогового
1. Обязанность платить налоги - …
А) - конституционная обязанность;
Б) - гражданская обязанность;
В) - процессуальная обязанность.
2. Законодательство о налогах и сборах регулирует…
А) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;
Б) - властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;
В) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
3. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?
А) - да;
Б) - нет;
В) - да, но только республики в составе РФ;
Г) - да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор.
4. При установлении налогов должны быть определены…
А) - все элементы налогообложения;
Б) - субъекты налогообложения;
В) - ставка налогообложения.
5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются…
А) - конституционным судом РФ;
Б) - в пользу налогоплательщика;
В) - в пользу Российской Федерации.
6. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений?
А) - да;
Б) - нет;
В) - да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах.
7. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о налогах и сборах?
А) - да;
Б) - нет.
8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении…
А) - одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
Б) - двух месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
В) - трех месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.
9. Какие акты не имеют обратной юридической силы?
А) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;
Б) - устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей;
В) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов.
10. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено…
А) - за сутки до наступления дня срока;
Б) - до восемнадцати часов последнего дня срока;
В) - до двадцати четырех часов последнего дня срока.
11. Налог – это…
А) - платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
Б) - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
В) - индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства.
12. Налогоплательщики или плательщики сборов - …
А) - организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
Б) - физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
В) - физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.
13. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
А) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;
Б) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
В) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.
14. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?
А) нет;
Б) да;
В) да, но только на региональном уровне.
15. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:
А) - «Российская газета»;
Б) - «Налоговый вестник»;
В) - «Налоговый курьер».
16. К специальным налоговым режимам относятся:
А) - система налогообложения в свободных экономических зонах;
Б) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;
В) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
17. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения…
А) - головной организации;
Б) - филиалов и иных обособленных подразделений.
18. Налоговая база - …
А) - стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;
Б) - величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;
В) - стоимостная сетка налогообложения.
19. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в…
А) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу);
Б) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд;
В) - Конституционный суд РФ.
20. В юриспруденции налоговое право составляет подотрасль:…
А) - финансового права;
Б) - гражданского права;
В) - гражданско-процессуального права.
Номер задания по практикуму: 16-18. Тесты 15-24.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-10.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 5, 7.
Основная литература: 2, 3, 4.
Семинарское занятие 7 по теме 13. Налоговые споры.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2|2* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2|2* часов
Цель и задачи: уяснение понятие и порядок разрешения налоговых споров, процедуру предъявления претензий сторонами, ответственности лиц за налоговые правонарушения, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками исполнения юридических документов.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 |
