Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и порядок разрешения споров в налогом органе;
· Разрешение налогового спора в судебном порядке.
· Порядок составления исковых документов.
· Порядок предъявления документов в суд.
3.Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2 часов.
Решение тестов:
1. Налоговые отношения могут возникнуть между:
А) Органами законодательной власти и налогоплательщиком,
Б) Органом (должностным лицом) исполнительной власти и налогоплательщиком
В) Между налогоплательщиками
Г) Между физическими и юридическими лицами
Д) Между кредитным органом и налоговым органом
2. Какой установлен срок давности применения ответственности за совершение налоговых правонарушений:
А) 1 год,
Б) 3 года,
В) 5 лет.
3. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:
А) с 14 лет
Б) с 16 лет.
В) с 18лет.
4. Элементы закона о налоге включают в себя:
А) субъект налога;
Б) объект налога
В) единицу измерения объекта налога;
Г) ставку налога;
Д) налоговые льготы
Ж) сроки уплаты;
З) порядок уплаты.
5. Какими методами обеспечивается надлежащее исполнение налогового законодательства:
А) залогом денежных и товароматериальных ценностей;
Б) поручительством,
В)гарантией кредиторов и налогоплательщиков.
6. Под налогом понимается:
А) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки,
Б) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
В) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на прессе собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
7. Налогооблагаемая база – это:
А) имущество налогоплательщика;
Б) денежные средства налогоплательщика,
В) стоимостная или иная характеристика объекта налогообложения.
8. Налоговая ставка –это:
А) величина налоговых начислений на единицу измерения налогооблагаемой базы;
Б) размер налога на единицу налогообложения,
В) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения.
9. налоговый период - это:
А) три дня
Б) декада,
В) месяц
Г) год
10. Определите сток выездной проверки:
А) два месяца,
Б) один месяц,
В) шесть месяцев
Г) один год.
1. НДС-это:
А) форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости,
Б) разница между стоимостью реализованных товаров, работ и услуг и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения.
2. Ставки НДС установлены в размере:
А) 20%
Б) 13 %
В) 10 %
Г) 15 %.
3. Подоходный налог с физических лиц установлен в размере:
А) 16%
Б) 13%
В) 20 %.
4. В какие сроки вносятся авансовые платежи налога на прибыль:
А) два раза в месяц (10 и 25 числа) в размере 1/6 квартальной суммы;
Б) один раз в месяц 15 числа каждого месяца в размере 1/3 квартальной суммы
В) один раз в квартал.
5. Какой из перечисленных налогов уплачивается в первую очередь
А) налог на добавленную стоимость
Б) налог на прибыль,
В) подоходный налог с физических лиц.
6. Для расчета налогооблагаемой базы налога на имущество предприятий розничной торговли и общественного питания стоимость товаров учитывается в расчетах:
А) с НДС
Б) без НДС.
7. При размещении средств предприятия на депозитном счете в банке полученные доходы в виде процентов:
А) не облагаются налогом на прибыль,
Б) облагаются налогом на прибыль по основной ставке;
В) облагаются налогом на доход по ставке 15%.
8. К прямым налогам относится:
А) НДС
Б) налог на прибыль
В) налог с продаж
Г) акциз.
9. Плательщиками НДС являются:
А) юридические лица
Б) физически лица
В) юридические лица – конечные потребители налогооблагаемой продукции
Г) лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
10. Распределение НДС между бюджетами разных уровней определяется:
А) Законом РФ «О федеральном бюджете»,
Б) Законом РФ «О налоге на добавленную стоимость»,
В) Инструкцией ГНС.
11. Плательщиками налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, являются:
А) физически лица,
Б) юридически лица,
В) физические и юридические лица.
12. Объектами налога на имущество физических лиц являются:
А) жилые дома, квартиры, гаражи.
Б) самолеты и другие транспортные средства,
В) автомобили, мотоциклы и другие самоходные механизмы на пневмоходу.
13. Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?
А) освобождаются,
Б) не освобождаются,
В) могут быть освобождены представительными местными органами управления в пределах сумм земельного налога, поступающих в их бюджеты.
14. Налог на рекламу является:
А) местным,
Б) региональным,
В) федеральным.
15. Затраты, не включающиеся в себестоимость продукции:
А) налог на имущество,
Б) представительские расходы,
В) затраты на рекламу.
16. Налог на имущество в бухгалтерском учете относят:
А) на финансовые результаты,
Б) на прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия,
В) на себестоимость продукции (работ, услуг).
17. Конкретные ставки налога на имущество предприятий устанавливаются:
А) законодательным органом РФ,
Б) законодательными (представительными) органами субъектов РФ.
В) местными органами исполнительной власти.
18. Затраты по изготовлению визитных карточек:
А) являются объектов обложения при исчислении налога на рекламу,
Б) являются объектом обложения при исчислении налога на рекламу, поскольку несут информацию о деятельности организации
В) не являются объектом обложения при исчислении налога на рекламу.
19. Налог с продаж является:
А) местным
Б) региональным
В) федеральным.
20. Единицей налогообложения при уплате земельного налога являются:
А) 10 соток земли,
Б) 1 га пашни,
В) 1 сотка земли,
Г) 20 соток пашни.
Номер задания по практикуму: 16-18. Тесты 15-24.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-10.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 5, 7.
Основная литература: 2, 3, 4.
Семинарское занятие 8 по теме 14. Федеральные налоги сборы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов федеральных налогов, полномочия налоговых органов по взысканию федеральных налогов, овладение практическими навыками применения способов контроля в налоговой деятельности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды федеральных налогов.
· Полномочия районной инспекции ФНС России по осуществлению налогового контроля за взысканием федеральных налогов.
· Документы, исполняемые в результате контрольных действий/
6. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2 часа.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 9 по теме 15. Региональные налоги сборы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов региональных налогов, полномочия налоговых органов по взысканию данного налога, овладение практическими навыками применения способов контроля в налоговой деятельности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды региональных налогов.
· Полномочия районной инспекции ФНС России по осуществлению налогового контроля за взысканием указанного налога.
· Документы, исполняемые в результате контрольных действий.
7. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2 часа.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 10 по теме 16. Местные налоги сборы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов местных налогов, полномочия налоговых органов по взысканию местных налогов, овладение практическими навыками применения способов контроля в налоговой деятельности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды местных налогов.
· Полномочия районной инспекции ФНС России по осуществлению налогового контроля за взысканием местных налогов.
· Документы, исполняемые в результате контрольных действий/
8. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2часа.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
6.3. Семинарские и практические занятия для студентов заочной формы обучения.
Практическое занятие 1 по теме 3. Налоговые правоотношения.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и элементов налоговых правоотношений, принципы формирования налоговых правоотношений. Овладение практическими навыками применения элементов правоотношений в налоговом праве.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и элементы правоотношений.
· Субъекты налоговых правоотношений.
· Объекты налоговых правоотношений.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Тренинг: - 1 час.
Номер задания по практикуму: 8-11. Тесты 22-30.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 1-3.
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Содержание тренинга:
Учебная группа разделяется на две подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя тесты по налоговым правоотношениям (вариант – 1), вторая подгруппа по ранее изученным темам (вариант - 2).
Время на решение тестов – 1 час. После чего преподаватель собирает тесты и проводит разбор правильности исполнения тренинга.
Вариант – 1.
1. Налоговое право-это составная часть:
а) трудового права;
б) гражданского права;
г) бюджетного права.
2. Не является объектом налоговых правоотношений:
а) стоимость товара;
б) операция с ценными бумагами;
в) физическое лицо;
г) добавленная стоимость работ.
3. Принцип отрицания обратной силы налоговых законов является:
а) общим для всех отраслей права;
б) специфическим для целей налогообложения;
в) специфическим для финансового права.
4. Принцип сочетания интересов государства и обязанных субъектов предполагает равенство сторон при применении налоговых законов:
а) верно;
б) неверно.
5. Налоговое право не является приоритетным при взаимодействии с:
а) гражданским правом;
б) конституционным правом;
в) бюджетным правом;
г) семейным правом.
6. Государство несет юридическую ответственность перед налогоплательщиком:
а) да;
б) нет.
7. Налогоплательщик может не уплачивать налог или уплачивать его удобным для себя образом, если в налоговом законе присутствуют:
а) все существенные элементы закона;
б) все факультативные элементы закона;
в) все факультативные и большая часть существенных элементов.
8. В России существует приоритет международных соглашений над нормами национального налогового законодательства:
а) верно;
б) неверно.
9. Налоги возникли вследствие:
а) развития торговли;
б) появления государства;
в) становления промышленности.
10. Основоположником теории налогообложения считается:
а) У. Петти;
б) А. Смит;
в) Д. Рикардо;
г) Ж. Сэй.
11. Теория пропорционального налогообложения относится к:
а) общей теории налогообложения;
б) частной теории налогообложения.
12. Определение налога как дохода для покрытия государственных расходов характерно для:
а) атомистической теории;
б) кейнсианской теории;
в) монетаристской теории;
г) классической теории.
13. Основная доходная часть бюджета состоит из:
а) доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности;
б) доходов целевых бюджетных фондов;
в) налоговых поступлений;
г) поступлений от внешнеэкономической деятельности.
14. Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации:
а) стимулирующей функции налогов;
б) фискальной функции налогов;
в) регулирующей функции налогов.
15. Экономические принципы налогообложения впервые сформулированы:
а) А. Лэффером;
б) Д. Рикардо;
в) А. Смитом;
г) .
16. Кривая Лэффера выражает зависимость доходов бюджета от:
а) размера прибыли предприятия;
б) прогрессивности налогообложения;
в) объема выручки предприятия.
17. Налоговые реформы развитых стран в 80-90гг.20в. сопровождались:
а) снижением ставок корпоративного налога;
б) повышением ставок корпоративного налога.
18. В настоящее время в мире наблюдается тенденция к:
а) ужесточению систем налогообложения;
б) гармонизации налоговых систем и налоговой политики.
19. Аудиторская фирма проверила правильность исчисления налога на прибыль. Налоговой инспекцией была установлена недоплата по этому налогу. Нести ответственность за уплату штрафов и пени будет:
а) предприятие;
в) аудиторская фирма, если эта ответственность была предусмотрена в договоре.
20. Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется:
а) камеральной;
б) документальной;
в) формальной;
г) выездной.
21. Акт при проведении налоговой проверки составляется в случае:
а) отсутствия нарушений;
б) наличия нарушений.
22. Суды общей юрисдикции рассматривают споры:
а) граждан-предпринимателей;
б) юридических лиц;
в) физических лиц.
23. Общий срок камеральной проверки составляет:
а) 1 месяц;
б) 2 месяца;
в) 3 месяца;
г) 4 месяца.
24. Акт, не подписанный налогоплательщиком, является юридическим документом:
а) да;
б) нет;
25. Каким нормативно-правовым актом определен порядок рассмотрения дел о взыскании налоговых санкций по заявлению налоговых органов к организации, зарегистрированной в Тверской области?
а) Налоговым кодексом РФ;
б) Кодексом РФ об административных правонарушениях;
в) Гражданским процессуальным кодексом РФ;
г) Арбитражно-процессуальным кодексом РФ;
д) Законом Тверской области.
26. Согласно Налоговому кодексу РФ, стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налога – это…
а) предмет налога;
б) налогооблагаемая база;
в) объект налогообложения.
Вариант -2
1. Предмет налогового права - это отношения между:
а) государством и налогоплательщиком;
б) налогоплательщиками и налоговыми органами;
в) налоговыми агентами и кредитными учреждениями;
г) другой вариант.
2. Метод налогового права характеризуется как:
а) временной;
б) причинно-следственный;
в) властно-имущественный.
3. Точное определение понятия "налог" необходимо для:
а) определения финансовой ответственности налогоплательщика;
б) выявления размера налогового обязательства;
в) исчисления налоговой ставки.
4. Налог утверждает:
а) Правительство;
б) Государственная дума;
в) Президент;
г) другие ветви власти.
5. К неналоговым платежам относятся:
а) акцизы;
б) конфискации;
в) НДС;
г) платежи за выдачу лицензий.
6. Платой за совершение действий государственными органами является:
а) гербовый сбор;
б) плата за воду;
в) таможенная пошлина;
г) налог на рекламу.
7. По способу взимания налоги подразделяются на:
а) общеобязательные и факультативные;
б) прямые и косвенные;
в) абстрактные и целевые;
г) регулирующие.
8. Налоговые платежи регламентируются как нормами налогового законодательства, так и нормами других отраслей права:
а) верно;
б) неверно.
9. По срокам уплаты акцизы относятся к:
а) срочным налогам;
б) периодично-календарным налогам.
10. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения - это:
а) прямой личный налог;
б) косвенный налог;
в) прямой реальный налог;
г) другой вид налога.
17. К факультативным элементам закона о налоге относятся:
а) единица налогообложения;
б) отчетный период;
в) сроки уплаты налога;
г) налоговые льготы.
18. При уплате НДС предприятие-производитель является:
а) субъектом налогообложения;
б) носителем налога;
в) налоговым агентом.
19. Предприятие арендует земельный участок. Является ли оно плательщиком налога на землю:
а) да;
б) нет.
34. Основным источником финансирования налоговой системы являются:
а) добровольные взносы и пожертвования;
б) средства государственного бюджета;
в) бюджетные средства и отчисления от штрафов за выявленные нарушения;
г) собственная предпринимательская деятельность.
35. Структура органов построена по признаку:
а) функциональному;
б) территориальному;
в) комбинированному.
36. Служащие налоговых органов имеют право обследовать личные помещения граждан:
а) да;
б) нет.
37. Налоговый орган предоставил предприятию льготу в виде отсрочки платежа по налогу на имущество. Действия налоговой службы правомерны:
а) да;
б) нет.
38. Налоговые органы подчиняется:
а) Президенту;
б) Правительству;
в) Государственной думе;
г) Министерству финансов.
39. Таможенный орган имеет право взыскивать неуплаченные налоги с физических лиц:
а) имеет, в бесспорном порядке;
б) имеет, в судебном порядке;
в) не имеет.
40. Объектом налогообложения при исчислении налога на прибыль является:
а) валовый доход;
б) прибыль от реализации;
в) получение дохода.
41. Обложение налоговой базы при исчислении налога на пользователей автодорог производится с использованием:
а) кумулятивной системы;
б) некумулятивной системы.
42. Объектом налогообложения транспортного налога является:
а) автомобиль, который имеет мощность двигал. с.;
б) стоимость автомобиля вусл. ед.;
в) право на владение автотранспортным средством.
43. Льгота по освобождению от уплаты налога на прибыль предприятий и организаций, полученная от производства продуктов детского питания, относится к:
а) изъятиям;
б) скидкам;
в) налоговому кредиту.
Семинарское занятие 1 по теме 4. Налоговая обязанность и ее исполнение.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и элементов способов исполнения налоговой обязанности, перечня органов власти, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов исполнения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и способы исполнения обязанности по уплате налога.
· Субъекты исполнения данной обязанности.
· Органы власти, осуществляющие исполнение налоговой обязанности во внесудебном и судебном порядке.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 8-11. Тесты 22-30.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 1-4.
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Семинарское занятие 2 по теме 5. Налоговые льготы.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов налоговых льгот и способов исполнения налоговой обязанности, перечня органов власти, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов получения налоговой льготы.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды налоговых льгот.
· Льготные категории среди физических лиц.
· Льготные категории среди юридических лиц.
· Органы власти, осуществляющие реализацию налоговых льгот.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 12-18. Тесты 12-45.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 1-5.
Нормативные акты и материалы: 1, 2, 3, 5,7.
Основная литература: 1,2, 3, 4.
Практическое занятие 2 по теме 7. Способы обеспечения налоговой обязанности.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1|1* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1|1* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов способов обеспечения взыскания налогов и обязательных платежей, перечня органов власти, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды способов обеспечения взыскания налогов и обязательных платежей.
· Неустойка.
· Удержание вещи.
· Взаимозачет.
· Отсрочка и рассрочка.
· Перечень органов власти, исполняющих данную функцию.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Деловая игра - 1 час.
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на две подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: руководителя налогового органа, налогового инспектора, адвоката, прокурора, работника канцелярии прокуратуры. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Номер задания по практикуму: 19-24. Тесты 40-54.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 4-6.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Практическое занятие 3 по теме 8. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1|1* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1|1* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов принудительного исполнения взыскания налогов и обязательных платежей, перечня судебных органов, исполняющих данную функцию. Овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды судов первой инстанции по обеспечению взыскания налогов и обязательных платежей.
· Порядок обжалования решения суда первой инстанции. Аппеляционное и кассационное производство.
· Порядок исполнения решения суда.
· Арест имущества, и иные способы обеспечения исполнения решения суда.
· Полномочия налоговых органов, исполняющих данную функцию.
3. Оценка самостоятельной работы студентов.
Деловая игра - 1 час.
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: судьи, секретаря судебного заседания, правонарушителя, руководителя налогового органа, налогового инспектора, адвоката, прокурора. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Номер задания по практикуму: 19-24. Тесты 40-54.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-8.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие 3 по теме 9. Органы налогового администрирования.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов органов, осуществляющих управление налоговой деятельностью, полномочия их должностных лиц, овладение практическими навыками применения способов обеспечения налоговой обязанности.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды органов, осуществляющих управление налоговой деятельностью.
· Полномочия районной инспекции ФНС.
· Полномочия инспектора отдела ИФНС;
· Порядок исполнения решения инспектора.
Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1 час.
Номер задания по практикуму: 11-15. Тесты 55-64.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-9.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 7.
Основная литература: 1, 3, 6.
Семинарское занятие4 по теме 11. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 1 часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 1 часов
Цель и задачи: уяснение понятия и видов ответственности лиц за налоговые правонарушения, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками применения административных наказаний.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие и виды налоговых правонарушений.
· Виды ответственности за налоговые правонарушения и их правовое регулирование.
· Обстоятельства, исключающие юридическую ответственность.
· Отягчающие и смягчающие вину обстоятельства;
· Доказательства и доказывание вины;
5. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 1час.
Номер задания по практикуму: 16-18. Тесты 15-24.
Методические материалы: ИПС «Консультант +».
Задание для самостоятельной работы: готовиться к тестированию по темам 7-10.
Нормативные акты и материалы: 2, 3, 5, 7.
Основная литература: 2, 3, 4.
Практическое занятие 4 по теме 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Направление подготовки «Юриспруденция» - 2|2* часов
Направление подготовки «Менеджмент» - 2|2* часов
Цель и задачи: уяснение понятия и производства и его стадий, полномочий должностных лиц налоговых органов по привлечению виновных к административной ответственности, овладение практическими навыками применения административных наказаний.
Содержание занятия:
1. Вводная часть преподавателя
2. Вопросы к обсуждению:
· Понятие производства по делам об административных правонарушениях
· Стадии производства.
· Возбуждение производства по делу.
· Принятие решения и вынесение постановления.
· Исполнение постановления должностного лица или решения судебного органа.
· Обжалование и пересмотр дел.
5. Оценка самостоятельной работы студентов.
Время занятия - 2 часа.
Тренинг – 2 часа.
Порядок проведения занятия:
Учебная группа разделяется на подгруппы. Одна подгруппа получает от преподавателя исходные данные о нарушении нормы права, произошедшей по вине налогоплательщика, для составления исходных документов по взысканию неуплаченного налога. Вторая подгруппа исполняет роли: правонарушителя, налогового инспектора, адвоката, прокурора. Из числа студентов назначить 2-3 эксперта, которые будут оценивать работу студентов.
За 15-20 минут с помощью экспертов провести разбор качества выполнения задания деловой игры. Выставить оценки.
Решение тестов:
1. Может ли уполномоченным представителем налогоплательщика быть юридическое лицо:
А. Может.
Б. Нет, не может.
2. Может ли уполномоченный представитель налогоплательщика – индивидуального предпринимателя осуществлять свои полномочия на основании простой доверенности с приложением печати этого предпринимателя:
А. Может.
Б. Нет, не может.
3. Срок, установленный НК РФ для проведения камеральной налоговой проверки, составляет:
А. 2 месяца.
Б. 3 месяца.
В. 4 месяца.
4. Если иное не определено, то сроки, установленные законодательством о налогах и сборах в днях (без указания рабочие это или календарные), исчисляются:
А. В рабочих днях.
Б. В календарных днях.
5. Течение срока, установленного законодательством о налогах и сборах, начинается:
А. В день наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
Б. На следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.
6. Срок на проведение камеральной налоговой проверки начинает течь с момента:
А. Представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).
Б. Вынесения решения о проведении проверки.
7. В случае представления налогоплательщиком до окончания камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации (расчета):
А. Проводится проверка первоначально поданной декларации (расчета), а затем начинается камеральная налоговая проверка уточненной налоговой декларации (расчета).
Б. Камеральная налоговая проверка ранее поданной декларации (расчета) прекращается и начинается проверка на основе уточненной налоговой декларации (расчета).
В. Представление уточненной налоговой декларации (расчета) во время проведения камеральной проверки запрещено.
8. В соответствии с НК РФ предметом выездной налоговой проверки является:
А. Правильность исчисления и своевременность уплаты налогов.
Б. Соблюдение законодательства о налогах и сборах.
В. Соблюдение и исполнение законодательства о налогах и сборах.
9. В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:
А. Не превышающий трех календарных лет, предшествующих году проведения проверки.
Б. Не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки.
10. В исключительных случаях срок проведения выездной налоговой проверки может быть продлен до:
А. Четырех месяцев.
Б. Шести месяцев.
В. До одного года.
11. Предусматривает ли действующее законодательство о налогах и сборах возможность приостанавливать выездную налоговую проверку:
А. Нет.
Б. Да.
12. В последний день проведения выездной налоговой проверки проверяющий составляет и вручает налогоплательщику (его представителю):
А. Постановление о проведенной проверке.
Б. Определение о завершении выездной проверки.
В. Справку о проведенной проверке.
13. Если в ходе камеральной налоговой проверки проверяющими не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, обязаны ли уполномоченные должностные лица составлять акт налоговой проверки:
А. Обязаны.
Б. Не обязаны.
14. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, лицо, в отношении которого проводилась эта проверка, вправе представить письменные возражения по акту:
А. В течение 10 дней со дня получения акта налоговой проверки.
Б. В течение 10 дней со дня составления акта налоговой проверки.
В. В течение 15 дней со дня получения акта налоговой проверки.
Г. В течение месяца со дня получения акта налоговой проверки.
15. Может ли руководитель (заместитель руководителя) налогового органа по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки вынести решение о возобновлении налоговой проверки:
А. Может.
Б. Нет, не может.
16. Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступают в силу:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 |
