Финансовое право (стр. 16 )

- своевременно и в полном объеме вносить плату за использование бюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе;

- своевременно представлять отчет и иные сведения об использовании бюджетных средств (ст. 163 БК РФ).

Бюджетное учреждение использует бюджетные средства через лицевые счета бюджетных учреждений, которые ведутся Федеральным казначейством РФ (ст. 161 БК РФ).

В процессе финансирования бюджетные учреждения как получатели бюджетных средств вступают в правоотношения с органами (министерства, ведомства и т. п.), которым они подведомственны, имеющими статус распорядителей или главных распорядителей бюджетных средств.

В их полномочия входит распределение бюджетных средств между подведомственными распорядителями или получателями, утверждение смет подведомственных учреждений, контроль за использованием выделенных средств (ст. 158-159 БК РФ).

Главные распорядители и распорядители несут ответственность за целевое и эффективное использование выделенных в их распоряжение бюджетных средств (ст. 160 БК РФ).

Кроме того, все названные субъекты вступают в данной сфере в контрольные правоотношения с соответствующими органами, осуществляющими финансовый контроль (финансовыми, налоговыми и др.).

15.2. Смета бюджетного учреждения, ее содержание и юридическое

Значение

Бюджетное учреждение осуществляет расходование находящихся в его распоряжении денежных средств на основании сметы доходов и расходов.

Смета бюджетного учреждения представляет собой финансово-плановый акт, утвержденный в порядке и форме, установленных правовыми нормами, в котором определяются поступающие в его распоряжение в течение календарного года средства для текущей деятельности и развитие с указанием источников дохода и целевого направления средств.

В смете должны быть отражены все доходы бюджетного учреждения, получаемые как из бюджетной системы, так и от осуществления предпринимательской деятельности, в том числе доходы от оказания платных услуг, другие доходы, получаемые от использования государственной или муниципальной собственности, закрепленной за бюджетными учреждениями на праве оперативного управления, и иной деятельности (ст. 161 БК РФ). Смета составляется с поквартальной разбивкой.

Смета бюджетного учреждения, являясь финансово-плановым актом, утвержденным в установленном порядке, имеет юридическое значение. Оно заключается в том, что показатели сметы определяют и конкретизируют права и обязанности данного учреждения как получателя бюджетных средств. Каждым бюджетным учреждением составляется индивидуальная смета с учетом особенностей источников и средств и их объемов, обусловленных спецификой его деятельности.

Бюджетное учреждение в течение 10 дней со дня получения уведомления о бюджетных ассигнованиях обязано составить и предоставить на утверждение вышестоящего распорядителя бюджетных средств смету доходов и расходов по установленной форме (ст. 221 БК РФ). Смета доходов и расходов действует в течение финансового года. Ежемесячно, а также по окончании года бюджетные учреждения составляют отчет об исполнении сметы, который направляют в вышестоящую организацию и территориальный орган Федерального казначейства.

Смета бюджетного учреждения составляется по определенной форме, в основу которой положена законодательно закрепленная бюджетная классификация, т. е. группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней по однородным признакам, обеспечивающая сопоставимость бюджетных показателей. Все показатели смета имеют определенный код в цифровом выражении.

В смете выделяются две основные группы расходов:

а) текущие расходы (с распределением на подгруппы и предметные статьи, например, оплата труда);

б) капитальные расходы, также детализируемые (например, приобретение оборудования, капитальный ремонт).

При составлении сметы учреждение руководствуется контрольными цифрами, определяемыми в отношении их деятельности вышестоящими органами, а также нормативами расходов.

Нормативы расходов – это установленные компетентными органами размеры затрат на расчетную единицу (норма расходов продуктов на одного человека в больнице, норма расхода одежды на ребенка в детском доме на один год и т. д.).

Нормы расходов принято подразделять на обязательные (например, расходы на командировки) и необязательные (расчеты), определяемые индивидуально для каждого бюджетного учреждения, исходя из его специфики (например, расходы на коммунальные платежи), самим же учреждением по согласованию с финансовыми органами: материальные и денежные.

Для обоснования отдельных видов расходов бюджетные учреждения прилагают к смете основные паспортные данные (например, справки образовательного учреждения о движении контингента учащихся, об учебно-материальной базе учреждения, подготовленные на основе соответствующих документов).

15.3. Правовое регулирование формирования и использования

внебюджетных средств бюджетных учреждений

Под внебюджетными средствами бюджетных учреждений понимают денежные средства, получаемые этими учреждениями помимо ассигнований, выделяемых им из государственного или местного бюджета.

До принятия БК РФ правовой режим названных средств определялся Положением «О внебюджетных средствах учреждений, состоящих на государственном бюджете», утвержденным постановлением Совета Министров СССР от 26 июня 1980 г. (СП СССР. 1980. № 20. Ст. 117), в котором предусмотрено три вида внебюджетных средств: специальные, депозитные и суммы по поручениям.

Наиболее значимые среди них – специальные средства, которые определены как доходы бюджетных учреждений, получаемые от реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг или осуществления иной деятельности. Правовые нормы об этих средствах нашли свое отражение и получили развитие в БК РФ с учетом изменений в финансовых отношениях современного периода.

Вместе с тем БК РФ не применяет термин «специальные средства», называя их средствами, полученными за счет внебюджетных источников (п. 6 ст. 161 БК РФ), и более подробно – доходами бюджетного учреждения, получаемыми от осуществления предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход (п. 2 ст. 42 БК РФ). При этом особо указывается, что названные доходы бюджетного учреждения в полном объеме не только учитываются в смете доходов и расходов бюджетного учреждения, но и отражаются в доходах соответствующего бюджета как доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, либо как доходы от оказания платных услуг.

Помимо названных, другим путем привлечения дополнительных источников финансирования бюджетных учреждений может быть использование возможностей благотворительной деятельности юридических и физических лиц в пользу учреждения.

Кроме общих положений БК РФ, правовой основой для привлечения внебюджетных источников финансирования бюджетными учреждениями служат нормативные акты, действующие в определенных областях и сферах общественной жизни и государственного управления (например, в области образования, медицинского обслуживания, научной деятельности, функционирования государственных и муниципальных органов при оказании в установленном порядке платных услуг).

Так, государственным и муниципальным образовательным учреждениям предоставляется право привлекать дополнительные, в том числе валютные средства, за счет добровольных пожертвований и целевых взносов физических и юридических лиц, собственной производственной, коммерческой, посреднической, хозяйственно-финансовой и иной деятельности, предусмотренной уставами учреждений (ст. 41, 47 Федерального закона от 13 января 1996 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об образовании». СЗ РФ. 1996. № 3. Ст. 150.).

Статья 29 Федерального закона от 22 августа 1996 г. «О высшем и послевузовском профессиональном образовании» (СЗ РФ. 1996. № 35. Ст. 4135; 2003. № 28. Ст. 2892.) закрепляет право государственных и муниципальных высших учебных заведений осуществлять, сверх финансируемых за счет средств федерального бюджета государственных заданий (контрольных цифр) по приему студентов, подготовку специалистов по соответствующим договорам с оплатой стоимости обучения физическими и (или) юридическими лицами в объеме, согласованном с органами исполнительной власти, органом местного самоуправления, в ведении которого это высшее учебное заведение находится. Кроме того, вузы, как и другие учреждения, вправе заниматься предпринимательской деятельностью.

Однако предпринимательская деятельность бюджетных учреждений носит не основной, а вспомогательный характер и не должна приносить ущерб основной деятельности.

Бюджетный кодекс РФ закрепляет самостоятельность бюджетных учреждений в расходовании средств, полученных за счет внебюджетных источников, при исполнении сметы доходов и расходов (ст. 161 БК РФ). Однако предусмотренная самостоятельность сочетается с необходимостью проведения финансового контроля со стороны уполномоченных органов, в том числе со стороны вышестоящих органов, в ведении которых находятся конкретные бюджетные учреждения.

На укрепление контроля направлен переход к казначейской системе исполнения бюджета. Соответственно такому порядку БК РФ предписывает зачислять средства, полученные бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на единый счет федерального бюджета в соответствующем территориальном органе Федерального казначейства. Аналогичный порядок распространяется и на учреждения, финансируемые из бюджетов других уровней.

Контрольные вопросы

1. Определите понятие и принципы сметно-бюджетного финансирования.

2. Что относится к объектам сметно-бюджетного финансирования?

3. Каковы права и обязанности бюджетного учреждения как получателя

бюджетных средств?

4. Определите понятие сметы доходов и расходов бюджетного учреждения.

5. Что понимается под внебюджетными средствами бюджетных учреждений?

6. На основе законодательства назовите источники внебюджетных средств

бюджетных учреждений.

7. Охарактеризуйте на основе законодательства контроль, осуществляемый за

формированием и использованием бюджетных и внебюджетных средств

бюджетных учреждений.

Основная литература

1. Крохина право и российский федерализм / Под ред.

. – М., 2001.

2. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред.

. – М., 2002.

3. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред.

. 2- изд. – М., 2007.

4. Финансовое право: Учебник / Под ред. ,

. – М., 2003.

5. Финансовое право: Учебник / Под ред. . – М., 2004.

6. Финансовое право: Учебник / Под ред. . 3-е изд.

– М., 2002.

7. Финансовое право: Учебник / Под ред. . – М., 2006.

8. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. .

9. Крохина право России: Учебник. – М.: Норма, 2004.

Дополнительная литература

1. Павлова предприятий: Учебник для вузов. – М., 1998.

2. Ручкина основы финансово-правового регулирования

предпринимательской деятельности в Российской Федерации. – М., 2004.

3. О государственных внебюджетных фондах // Финансы.

2000. № 10.

4. О понятии бюджетных средств // Финансы. 2000. № 10.

5. Истомина перехода на казначейскую форму исполнения

бюджета // Финансы. 2000. № 1.

6. Нестеренко система как инструмент эффективного

управления государственными финансами // Финансы. 2001. № 3.

7. Сазонов казначейского исполнения бюджета // Финансы.

– 2000. - № 5.

Нормативно-правовые документы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. .

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.01.

.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000.

.

4. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. «Об иностранных инвестициях».

5. Федеральный закон РФ от 26 ноября 1998 г. «О Бюджете

развития Российской Федерации».

6. Федеральный закон от 01.01.01 г. «О Бюджете развития

Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. № 48. Ст. 5856; 2003. № 52.

Ст. 5038.

7. Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. «О первоочередных

мерах в области бюджетной и налоговой политики» // СЗ РФ. 1999. № 1.

Ст. 1; 2003. № 50. Ст. 4859.

Раздел V. Финансово-правовые основы банковского кредитования, денежного обращения, расчетов и валютного регулирования

Тема 16. Финансово-правовое основы банковского кредитования и его государственного регулирования

16.1. Понятие, виды и принципы банковского кредитования

Банковский кредит – это предоставление банками (кредитными организациями) денежных средств заемщикам на определенный срок на условиях платности, возвратности, срочности и, как правило, материальной обеспеченности.

В отличие от предмета займа в котором выступают как деньги, так и вещи, определенные родовыми признаками, предметом банковского кредита всегда выступают денежные средства, как в наличной, так и безналичной формах.

В экономическом аспекте банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, который предоставляется банком (кредитной организацией) взаймы с целью получения дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы в данном месте и в данное время и приданных условиях кредитования.

Отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и приобретают правовую форму.

В правовом аспекте банковский кредит – это договорное обязательство, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

Объектом регулирования финансово-правовых норм являются, например, отношения между Банком России и кредитными организациями по поводу установления нормативов обязательных резервов кредитных организаций и порядка их депонирования в Банке России, отношения по поводу перечисления Банком России установленной части полученной им по итогам года прибыли в федеральный бюджет (ст. 28, 38 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

Объектом же регулирования гражданско-правовых норм является порядок заключения кредитного договора, регламентирующая его формы и порядка отказа от предоставления или получения кредита (ст. 819-821 ГК РФ).

Роль финансового права заключается в государственном регулировании банковского кредитования, в установлении надзорных полномочий Центрального банка РФ за деятельностью кредитных организаций в этой сфере в целях защиты интересов участников рынка банковских капиталов.

Статья 71 Конституции РФ закрепила основы банковской деятельности и государственного регулирования банковского кредитования, отнеся к исключительной компетенции Российской Федерации финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежную эмиссию, основы ценовой политики.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целенаправленности. Первые три из них являются основными, а два последних – факультативными.

Принцип возвратности означает, что денежные средства предоставляются во временное пользование и подлежат возврату.

Принцип срочности предполагает, что предоставленные в кредит деньги подлежат возврату в указанные в договоре сроки.

Принцип платности выражается в том, что за пользование кредитом взимается определенная плата (как правило, в виде процентов), т. е. он является возмездным (ст. 819 ГК РФ).

Принцип обеспеченности проявляется в том, что денежные суммы предоставляются заемщику в кредит, как правило, при наличии обеспечения, которое может иметь различные формы (залога, поручительства, гарантии), или не иметь обеспечения.

Принцип целенаправленности имеет место при банковском кредите, если он выдается на строго определенные цели, т. е. имеет целевой характер.

Банковский кредит можно классифицировать по различным основаниям:

- по сроку погашения – на онкольные ссуды (погашаемые по первому требованию кредитора); краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 3-х лет) и долгосрочные (свыше 3-х лет);

- по наличию обеспечения – на доверительные ссуды; обеспеченные ссуды; ссуды под гарантии третьих лиц; ломбардный кредит (выдаваемый под залог имущества, передаваемого банку как залогодержателю); ипотечный (под залог недвижимости);

- по целевому назначению – на ссуды общего характера; целевые ссуды;

- по категории заемщиков и целям использования – на ипотечные ссуды владельцам недвижимости; коммерческие ссуды; аграрные ссуды; межбанковские ссуды и т. д.;

- по способу взимания платы (ссудного процента) – на уплату в момент выдачи ссуды; плату в течение действия кредитного договора равными частями; плату в момент погашения ссуды;

- по способу погашения – на погашаемые равными частями в течение всего действия кредитного договора; погашаемые единовременным взносом.

Основными источниками кредитных ресурсов банков (ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности») выступают привлеченные во вклады (до востребования и на определенный срок) денежные средства физических и юридических лиц. Указанные привлеченные средства размещаются банковскими кредитными организациями от своего имени и за свой счет.

Отличительная особенность банковского кредита (как разновидности банковских операций) от предоставления займов организациями, не являющимися кредитными, заключается в том, что последние вправе предоставлять заем за счет своей прибыли и иных собственных средств. Однако эта деятельность не будет по своей правовой природе банковской деятельностью, и соответственно выдача денежных средств за счет собственных финансовых ресурсов организации не будет являться банковским кредитованием. Кредитный договор вправе заключать лишь банки и иные кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию Центрального банка РФ (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

Другими источниками кредитных ресурсов банков могут выступать в некоторых случаях собственные средства банков (например, ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и т. п.), а также бюджетные ресурсы и ресурсы внебюджетных фондов (в случаях, если это не противоречит действующему законодательству).

16.2. Взаимоотношения Центрального Банка Российской Федерации

(Банка России) с кредитными организациями

Центральный банк РФ, регулируя кредитные отношения, взаимодействует с кредитными организациями по различным основаниям: как орган банковского надзора, как орган рефинансирования, как консультационный орган и как орган, издающий нормативно-правовые акты в банковской сфере (гл. XI Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». При этом Банк России взаимодействует также с ассоциациями и союзами кредитных организаций.

Перед принятием наиболее важных решений нормативного характера Центральный банк РФ проводит с ними консультации, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. В целях взаимодействия с кредитными организациями Банк России имеет право создавать с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.

Законодатель установил обязанность Банка России давать ответ в письменной форме кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции. При этом ответ должен быть подготовлен не позднее чем в месячный срок со дня получения письменного запроса кредитной организации. При необходимости срок рассмотрения указанного запроса может быть продлен Банком России, но не более чем на один месяц.

Учитывая, что Банк России является по отношению к кредитным организациям лишь органом банковского надзора и контроля, он, по общему правилу, установленному ст. 79 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России. Однако это правило, имеет исключения, и не будет действовать в случаях, когда Банк России принимает на себя такие обязательства, а также в случаях, когда кредитные организации принимают на себя аналогичные обязательства.

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитной организации необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

В соответствии с законом Центральный банк РФ не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами.

Однако правило об ограничении права участвовать в капиталах других кредитных организаций не распространяется на участие Банка России в капиталах Сберегательного банка РФ и некоторых других банков и кредитных организаций, созданных на территории иностранных государств. Например, Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка (Париж), Московского Народного банка Лтд (Лондон) и др. (см.: Указание Центрального банка России от 27 июня 2003 г. «Об организации работы по обеспечению участия Банка России в капиталах кредитных и иных организаций-резидентов»1.

В соответствии со ст. 4 Закона Банк России выполняет функции кредитора последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.

Рынок кредитов Центрального банка РФ (наряду с рынком межбанковских кредитов) представляет самостоятельный сегмент межбанковского кредитного рынка. Банк России осуществляет кредитование других кредитных организаций в формах предоставления целевых кредитов по низким процентным ставкам для использования в приоритетных отраслях экономики, централизованных кредитов в форме покупки у банков векселей («переучетный кредит»), предоставления банкам кредитов под обеспечение ценных бумаг («ломбардный кредит»).

Указанное кредитование осуществляется по ставке рефинансирования Банка России, которая по-иному называется официальной учетной ставкой. Она обычно ниже рыночных ставок и является для них ориентиром. Понижая (повышая) ставку рефинансирования, Банк России оказывает воздействие на рынок банковского кредита и уровень банковского процента, влияет на объем кредитования, а также на экономический рост и денежное обращение в стране.

16.3. Центральный Банк Российской Федерации – орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций

Банк России, являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляет надзор, за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура названного Комитета утверждается Советом директоров, а его руководитель назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Деятельность региональных центров Банка России по контролю за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках регулируется Временным положением, утвержденным приказом Центрального банка РФ от 18 июля 1997 г. (Вестник Банка России. 1997. № 46).

В целях осуществления эффективного надзора за деятельностью кредитных организаций законодатель вводит следующие обязанности кредитных организаций:

а) уведомлять Банк России в случаях приобретения и (или) получения в доверительное управление более 5% акций (долей) кредитной организации;

б) получать предварительное согласие Банка России – в случае, если размер вышеуказанного приобретения составляет более 20% акций (долей) кредитной организации.

Для реализации надзорных полномочий Банка России имеет огромное значение для обеспечения устойчивости кредитных организаций. В этих целях Банку России предоставлены полномочия по установлению обязательных нормативов. В соответствии со ст. 62 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» к указанным нормативам относятся:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного государства;

2) предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставной капитал кредитной организации;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (он не может превышать 25% размера собственных средств кредитной организации);

4) максимальный размер крупных кредитных рисков (крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств кредитной организации. Минимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств кредитной организации);

5) нормативы ликвидности кредитной организации, т. е. способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных обязательств (ст. 66 Закона);

6) нормативы достаточности собственных средств (они определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска);

7) размер валютного, процентного и иных финансовых рисков (ст. 68 Закона). Подробно указанный норматив регулируется Инструкцией Центрального банка РФ от 01.01.01 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации». (Вестник Банка России. 1996. № 24; 2002. № 24.);

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц (размер указанного норматива не может превышать 25%);

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) (размер указанного норматива не может превышать 50%).

При этом Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими компаниями.

Банк России, как правило, не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующие году проведения проверки.

Однако законом установлены исключения. Так, повторная проверка кредитной организации допускается:

1) в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

2) по мотивированному решению Совета директоров.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, не предоставления информации, предоставления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

Порядок взыскания штрафов за нарушение кредитными организациями обязательных экономических нормативов регулируется Инструкцией «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности», утвержденной приказом Центрального банка РФ от 31 марта 1997 г. № 59. (Вестник Банка России. 1997. № 59; 2004. № 44.).

В случае неисполнения в установленный Банком России срок его предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% от величины оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замены руководителей кредитной организации; осуществления реорганизации кредитной организации;

3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиала на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства;

7) предложить учредителям (участникам), которые имеют возможность оказать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;

8) ввести ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения на срок до одного года.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». При этом Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения.

Контрольные вопросы

1. На основе анализа законодательства РФ дайте определение банковскому

кредиту.

2. На каких принципах осуществляется банковское кредитование? Какие из

них основные, а какие факультативные?

3. Каковы полномочия Банка России как органа банковского надзора?

4. Вправе ли Центральный банк РФ участвовать в капиталах кредитных

организаций?

5. Какие меры вправе принимать Центральный банк РФ в случае

неисполнения в установленный им срок предписаний об устранении

нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации?

Основная литература

1. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред.

. – М., 1997.

2. , , Экмалян право

Российской Федерации: Общая часть: Учебник / Под общ. ред.

. – М., 1999.

3. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред.

. 2- изд. – М., 2007.

4. Финансовое право: Учебник / Под ред. ,

. – М., 2003.

5. Финансовое право: Учебник / Под ред. . – М., 2004.

6. Финансовое право: Учебник / Под ред. . 3-е изд.

– М., 2002.

7. Финансовое право: Учебник / Под ред. . – М., 2006.

8. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. .

9. Крохина право России: Учебник. – М.: Норма, 2004.

Дополнительная литература

1. , , Хоменко право: Учебник.

– М., 2003.

2. Бородина регулирование деятельности территориальных

учреждений Центрального банка Российской Федерации / Под ред.

. – Саратов, 2001.

3. Банковское право Российской Федерации: Особенная часть: Учебник:

В 2 т. / Отв. ред. . – М., 2002.

4. Ерпылева банковское право: понятие, предмет,

система // Государство и право. 2000. № 2.

5. Ефимова право: Учебно-практическое пособие.

– М., 1994.

6. Павлова предприятий: Учебник для вузов. – М., 1998.

7. Ручкина основы финансово-правового регулирования

предпринимательской деятельности в Российской Федерации. – М., 2004.

8. О государственных внебюджетных фондах // Финансы.

2000. № 10.

9. О понятии бюджетных средств. // Финансы. 2000. № 10.

10. Сухов надзор за деятельностью кредитных

организаций – фактов повышения стабильности банковской системы //

Деньги и кредит. 2000. № 3.

11. Финансово-кредитный словарь: В 3 т. – М., .

Нормативно-правовые документы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. .

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.01.

.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000.

.

4. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. «Об иностранных инвестициях».

5. Федеральный закон РФ от 01.01.01 г. «О Бюджете

развития Российской Федерации».

6. Федеральный закон от 01.01.01 г. «О Бюджете развития

Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. № 48. Ст. 5856; 2003. № 52.

Ст. 5038.

7. Федеральный закон от 01.01.01 г. «О первоочередных

мерах в области бюджетной и налоговой политики» // СЗ РФ. 1999. № 1.

Ст. 1; 2003. № 50. Ст. 4859.

8. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790;

2004. № 27. Ст. 2711; № 31. Ст. 3233.

Тема 17. Финансово-правовые основы денежного обращения и расчетов

17.1. Понятие и правовые основы денежной системы Российской Федерации

Деньги являются общепринятым орудием обмена и средством платежа. К основным функциям денег относятся:

- во-первых, функция изменения стоимости товаров (деньги как мера стоимости);

- во-вторых, посредническая функция при товарно-денежном обмене (деньги как средство обращения);