37. Составление проекта федерального бюджета возлагается на:
1. Государственную Думу РФ с участием Счетной палаты РФ
2. Правительство РФ
3. Президента РФ
4. Федеральное Казначейство
38. Проект бюджета на очередной финансовый год представляется Государственной Думе:
1. одновременно с представлением бюджетного послания Президента Федеральному Собранию
2. не позднее 1 июня текущего финансового года
3. не позднее 26 августа текущего финансового года
39. Государственная Дума РФ может преодолеть несогласие Совета Федерации по поводу принятия бюджета, если за бюджет проголосует:
1. 1/2 депутатов Государственной Думы РФ
2. 2/3 депутатов Государственной Думы РФ
большинство депутатов, присутствующих на заседании Государственной Думы
3. 100% депутатов Государственной Думы РФ
40. Бюджет, согласно ст. 6 Бюджетного кодекса РФ, – это:
1. основной финансовый план страны
2. форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задачи функций государства
материальный фонд денежных средств
3. форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения государства и местного самоуправления
41. Бюджетная классификация — это:
1. группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней по однородным признакам
2. группировка доходов бюджетов всех уровней по однородным признакам
3. группировка доходов и расходов федерального бюджета
42. Под сбалансированностью бюджета понимается:
1. отсутствие дефицита бюджета
2. непревышение запланированного дефицита бюджета
3. соответствие расходов бюджета объему поступающих доходов
соответствие расходов и доходов бюджета показателям, запланированным в начале бюджетного года
43. Расходы бюджета — это:
1. денежные средства, направляемые на финансирование государственных организаций и учреждений
2. денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления
3. денежные средства, выделяемые из федерального бюджета
44. Заемным источником бюджета является:
2. налог
3. доходы от использования государственной собственности
4. штрафы
5. конфискованное имущество
45. Признак нецелевого характера использования свойствен безвозмездным перечислениям в виде:
1. субвенций и дотаций
2. субвенций и субсидий
3. субсидий и дотаций
4. дотаций
46. К стадиям бюджетного процесса относятся:
1. бюджетное послание Президента РФ
2. составление проектов бюджетов и проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов
3. рассмотрение проектов бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов
4. внесение поправок в бюджет
5. исполнение бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов
47. На стадии исполнения федерального бюджета предусмотрена:
1. казначейская система исполнения
2. система исполнения посредством уполномоченных государственных банков;
3. кассовое исполнение
4. исполнение посредством коммерческих банков
48. В числе неналоговых доходов можно назвать:
1. доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности
2. штрафы за неуплату налогов
3. акцизы
49. Государственные и муниципальные доходы можно классифицировать по следующим основаниям:
1. в зависимости от порядка их образования: централизованные и децентрализованные
2. в зависимости от цели использования: функциональные, экономические и ведомственные
3. по территориальному признаку: федеральные, региональные, местные
4. по форме образования: налоговые и неналоговые
50. Какая часть государственных доходов собирается по принципу добровольного внесения в бюджет:
4. налоги
51. Право устанавливать налоги и сборы — это право:
1. Российской Федерации
2. ее субъектов
52. Сбор отличается от налога по следующим признакам:
1. индивидуальная возмездность
2. плановость
3. обязательность
4. разовость взимания
5. обязательное зачисление платежа в государственный бюджет
53. В числе способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Налоговым кодексом предусмотрен:
1. залог имущества налогоплательщика
2. штраф
3. конфискация
54. Акт выездной налоговой проверки составляется:
1. сразу после завершения проверки
2. в течение недели после завершения проверки
3. не позднее 2 месяцев со дня проведения проверки и составления справки
55. Основная задача налоговых органов — это:
1. осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов
2. установление налогов и сборов и контроль за правильностью исчисления, полнотой и 3. своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов
4. принятие законодательных актов по вопросам налогообложения в Российской Федерации, сбор налогов и их зачисление в бюджет
56. Налоговые правоотношения — это:
1. отношения по контролю за поступлением налогов и сборов в бюджет
2. урегулированные нормами права отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц, а также в связи с привлечением к налоговой ответственности
3. все отношения, возникающие между налоговыми органами и подвластными субъектами
57. Объект налогообложения — это:
1. операции по реализации товаров, работ, услуг; прибыль, доход, иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого возникает обязанность по уплате налога или сбора
2. собственность юридических и физических лиц на территории Российской Федерации
прибыль предприятия, учреждения, организации
3. доход физического лица
58. Налоговый период по отдельным видам налогов:
2. месяц, квартал, год или иной период времени
3. бюджетный год
4. календарный год, или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
59. Согласно ст. 106 НК РФ налоговым правонарушением признается:
1. неуплата налога или сбора
2. несоблюдение требований Налогового кодекса РФ
3. виновно совершенное, противоправное деяние налогоплательщика
преступление, совершенное налогоплательщиком
60. Обстоятельством, отягчающим ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, является:
1. совершение аналогичного правонарушения повторно
2. совершение правонарушения в состоянии аффекта
3. совершение правонарушения в особо крупных размерах
61. Государства заключают налоговые соглашения в целях:
1. избежания двойного налогообложения
2. налогообложения граждан, имеющих двойное гражданство или собственность в иностранном государстве
3. борьбы с налоговыми преступлениями
61. В соответствии с НК РФ ответственность за налоговые правонарушения наступает:
1. с 16 лет
2. 18 лет
3. с рождения
4. по достижении совершеннолетия
62. Признаки, присущие такой категории, как «налог»:
1. обязательность
2. безвозмездность
3. безымянность
4. срочность
63. Налоговая система — это:
1. совокупность налогов и сборов
2. совокупность всех обязательных платежей, взимаемых на территории государства
3. совокупность существенных условий налогообложения
4. совокупность налогов и сборов и существенных условий налогообложения
64. Налоговое право — это:
1. совокупность юридических норм, регулирующих отношения по взиманию налогов и сборов на территории государства
2. совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению и введению налогов и сборов на территории государства
3. совокупность юридических норм, регулирующих отношения по установлению, введению, взиманию налогов и сборов, а также возникающие по налоговому контролю
65. Какие элементы налогообложения должны быть определены для того, чтобы налог считался законно установленным:
1. порядок перераспределения налогового дохода между бюджетами (федеральным, региональными, муниципальными)
2. налогоплательщики, объект, налоговая база, ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты
3. порядок установления и введения налога или сбора на территории того или иного административно-территориального образования
4. порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
66. Обязательным элементом налога является:
налоговая санкция
+налоговая ставка
налоговый орган
налоговый агент
налоговая льгота
67. Основная обязанность налогоплательщика — это:
1. сформировать налоговую базу
2. своевременно и полностью уплатить налог
3. представить бухгалтерскую отчетность
4. не препятствовать осуществлению мероприятий налогового контроля
68. Налогоплательщиками являются:
1. юридические лица и их филиалы и представительства
2. физические и юридические лица
3. граждане Российской Федерации и российские организации
4. физические лица и организации
69. Налоговый агент — это:
1. лицо, на которое возложена обязанность уплатить налог за своего работника
2. лицо, на которое возложена обязанность принять и перечислить в бюджет сумму налога
3. лицо, на которое возложена обязанность исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет налог
70. К методам налогового контроля относится:
1. ревизия
2. назначение аудиторской проверки
3. камеральная проверка
4. осмотр помещений
5. выемка документов
71. Срок давности привлечения к налоговой ответственности равен:
1. трем годам со дня совершения налогового правонарушения
2. шести месяцам со дня выявления налогового правонарушения
3. трем годам со дня выявления налогового правонарушения
4. шести месяцам со дня принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности
72. Налоговой санкцией является:
1. штраф
2. пеня
3. арест имущества
4. арест налогоплательщика
73. Признаки, лежащие в основе классификации налогов на прямые и косвенные:
1. налогоплательщиками косвенных налогов являются физические лица, а прямых — юридические лица
2. при косвенном налогообложении налогоплательщик и носитель налога могут быть разными лицами, а при прямом — это одно лицо
3. косвенные налоги образуются при реализации товара, входят в его цену, а прямые образуются в процессе производства и входят в стоимость товара
4. прямые налоги являются регулирующими, а косвенные — закрепленными за тем или иным уровнем бюджетной системы
74. Государственным долгом управляет:
1. Правительство РФ
2. Центральный банк РФ
3. Государственная Дума
4. Счетная палата РФ
5. Федеральное казначейство
75. Государственный долг обслуживает:
1. Министерство финансов РФ
2. Центральный банк РФ
3. Международный банк реконструкции и развития
76. Государственный кредит влечет за собой:
1. повышение налогов
2. снижение банковских ставок
3. снижение таможенных пошлин
4. возникновение государственного долга
77. Основное отличие государственного кредита от банковского кредита — это:
1. участие государства в качестве кредитора
2. безвозмездность
3. властные полномочия должника
4. бессрочность
78. Внутренний долг Российской Федерации должен быть выражен:
1. в валютных ценностях
2. в иностранной валюте и валюте Российской Федерации
3. в валюте Российской Федерации
4. во внутренних ценных бумагах
79. Генеральные условия выпуска и обращения государственных ценных бумаг утверждаются:
1. Федеральным казначейством
2. Центральным банком РФ
3. Правительством РФ
4. Президентом РФ
80. Рефинансирование государственного займа как метод управления государственным долгом — это:
1. объединение нескольких займов в один
2. изменение размера доходности займов
3. отсрочка погашения долговых обязательств
4. выпуск новых займов для погашения старой задолженности
81. Надзор за страховой деятельностью осуществляет:
1. Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ
2. Министерство финансов РФ
3. Росстрахнадзор
4. Федеральная служба страхового надзора
82. Государственные расходы — это:
1. расходы Российской Федерации и ее субъектов
2. расходы Российской Федерации ее субъектов и муниципальных образований
3. расходы Российской Федерации
4. расходы государственного бюджета
83. Финансы государственных и муниципальных предприятий — это:
1. централизованные фонды денежных средств
2. внебюджетные фонды денежных средств
3. децентрализованные фонды денежных средств
84. Средства, получаемые Центральным банком РФ, поступают:
1. 100% в государственный бюджет
2. полностью остаются самому банку
3. 50% перечисляется в бюджет, 50% остаются банку
85. Характерными признаками банковской системы РФ в настоящее время являются:
1. наличие двухуровневой банковской системы (Центральный банк РФ — кредитные организации)
2. формальная независимость ЦБ РФ от органов государственной власти Федерации и субъектов Федерации
3. отсутствие финансового контроля и надзора со стороны ЦБ РФ за кредитными организациями
4. установление Центральным банком РФ обязательных экономических нормативов для кредитных организаций
86. Кредитная организация — это:
1. учреждение, созданное для предоставления кредитов гражданам и юридическим лицам
2. банки и валютные биржи
3. юридическое лицо, осуществляющее банковские операции для цели извлечения прибыли на основании лицензии, выданной Центральным банком РФ
87. Орган, осуществляющий лицензирование деятельности кредитных организаций – это:
1. Министерство финансов
2. Министерство экономического развития и торговли
3. Центральный банк РФ
4. Министерство юстиции
88. Эмиссия — это:
1. дополнительный выпуск наличных денег в оборот
2. способ борьбы с инфляцией
3. способ оперативного регулирования наличного денежного обращения
89. К основным принципам организации денежного обращения в Российской Федерации относятся следующие:
1. возможность хранения наличных денег в кассах организаций без учета обязательных лимитов
2. обязанность организаций сдавать в банк всю денежную на личность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в их кассах
3. обязанность организаций хранить свои денежные средства в учреждениях банков
4. возможность неограниченного обмена любым лицом российской валюты на иностранную валюту
90. Деноминация — это:
1. один из способов осуществления денежной реформы
2. техническая операция, направленная на стабилизацию денежного обращения и укрепление национальной валюты путем сокращения наличного денежного оборота
3. выпуск в обращение дополнительных объемов наличных денег для борьбы с инфляцией
91. Денежное обращение — это:
1. совокупность оборотов денежных средств в наличной и безналичной форме
2. совокупность денежных знаков, находящихся в обращении
3. российская и иностранная валюта, находящиеся в банках Российской Федерации
92. Денежные знаки обеспечиваются:
1. всем имуществом государства
2. золотым запасом страны
3. совокупностью товаров на внутреннем рынке государства
4. Резервным фондом
93. Регулирование денежного обращения является функцией:
1. Правительства РФ
2. Государственной думы РФ
3. Министерства экономического развития и торговли
4. Министерства финансов
5. Центрального банка РФ
94. Предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическими лицами составляет:
1. 10 тысяч рублей
2. 1000 минимальных размеров оплаты труда
3. 60 тысяч рублей
4. 100 тысяч рублей
5. без ограничений
95. Хозяйствующий субъект может иметь наличные денежные средства в кассе сверх установленного лимита для выдачи заработной платы в течение:
1. пяти дней
2. одного дня
3. недели
4. трех дней
96. Валютные ценности — это:
1. иностранная валюта
2. внешние ценные бумаги
3. иностранная валюта, драгоценные металлы и природные драгоценные камни
4. иностранная валюта и внешние ценные бумаги
97. На территории Российской Федерации действует следующий вид валютного режима:
1. режим свободно конвертируемой валюты
2. государственная валютная монополия
3. режим валютного регулирования и контроля
98.Валюта Российской Федерации — это:
1. денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах
2. наличные денежные средства, а также валютные ценности
3. валютные ценности
99. Валютное регулирование — это:
1. деятельность уполномоченных государственных органов по регламентированию порядка совершения валютных операций
2. деятельность Центрального банка РФ по поддержанию курса рубля путём купли-продажи иностранной валюты
3. контроль за деятельностью валютных резидентов и нерезидентов
100. Нерезидентом в сфере валютных отношений является:
1. российский гражданин, постоянно проживающий в России
2. представительство иностранной организации в России
3. филиал российской организации за рубежом
4. российское посольство в иностранном государстве
3.2. Задачи по темам вариантов контрольных работ
Задача № 1
В соответствии с решением Совета директоров ЦБ РФ , что Банк России отвечает за долги Правительства РФ, а Правительство РФ – за долги Банка России. Кроме того, Банк России принимает на себя обязательство безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных фондов.
Правомерен ли заключенный договор? Соответствует ли он правовому положению Банка России и его функциям? Охарактеризуйте правовое положение Центрального Банка.
Задача № 2
Банк России установил процентные ставки на определенный вид кредитных операций, осуществляемых банками и кредитными организациями. Н-ская городская администрация в целях «создания благоприятных» условий для развития предпринимательства» приняла постановление, обязывающее расположенные на территории города банки кредитовать юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, по сниженным ставкам. Банки обратились с запросом в ЦБ РФ, а Банк России – в суд с жалобой на незаконность постановления Н-ой городской администрации.
Как строятся взаимоотношения между ЦБ РФ, банками и органами местного самоуправления? В чем состоит допущенное нарушение законодательства? Перечислите и раскройте инструменты денежно-кредитной политики ЦБ
Задача № 3
Глава областной администрации Красноярска издал распоряжение в адрес председателя Пенсионного фонда данного субъекта, где обязал для погашения задолженности по заработной плате работникам здравоохранения перечислить 3 млрд. рублей, которые будут восполнены фонду через 7 дней после получения средств из федерального бюджета.
Правомерны ли действия главы администрации? Дайте юридическую оценку сложившейся ситуации.
Задача № 4
Управление Федерального казначейства по Н-ой области, осуществляя текущий контроль за ведением операций с бюджетными средствами, подвергло проверке АО «Север». В ходе проверки бухгалтерских документов орган, проводящий проверку, обратился с просьбой в банк «Комерц» предоставить справки о состоянии счетов данного предприятия. В указанный трехдневный срок документы банком не были предоставлены. Орган, проводящий проверку, принял следующее решение:
- приостановить операции по счетам предприятия в банке на 20 дней;
- внести в ЦБ РФ представление о лишении банка лицензии на совершение банковских операций;
- наложить штраф на руководителя предприятия.
Правильно ли поступил орган казначейства? Дайте подробный анализ ситуацию. Охарактеризуйте правовое положение Федерального Казначейства
Задача № 5
На семинаре по финансовому праву студент Серов, раскрывая методы финансового права, сказал, что финансово – правовые отношения регулируются методами, свойственными административному праву.
Дайте оценку данному высказыванию. Обоснуйте свою точку зрения по данному вопросу.
Задача № 6
Постановлениями Правительства РФ «О взимании платы с владельцев или пользователей автомобильного транспорта, перевозящего тяжеловесные грузы, при проезде по автомобильным дорогам общего пользования» и «Об установлении временных ставок платы за провоз тяжеловесных грузов по федеральным автомобильным дорогам и использовании средств, получаемых от взимания этой платы» были установлены характеристики введенного ими платежа, а именно: плательщики, ставка оплаты, порядок его дифференциации, зачисление в Федеральный дорожный фонд.
Соответствуют ли действия Правительства РФ его компетенции? Обоснуйте свою точку зрения ссылками на Конституцию РФ.
№7. В процессе исполнения муниципального бюджета в результате продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности, муниципальным образованием были получены дополнительные средства, которые по распоряжению главы администрации муниципального образования были потрачены на ремонт помещения, которое занимает администрация муниципального образования.
Могут ли указанные денежные средства быть потрачены на данные цели?
Имеет ли право глава администрации принимать решение о направлении указанных денежных средств по своему усмотрению?
№8. В соответствия с п. 1.2 Положения о резервном бюджетном фонде администрации объединенного муниципального образования Н-ского района размер резервного фонда администрации не может превышать 3% и не может быть менее 1% расходной части бюджета соответствующего финансового года.
Соответствует ли данная норма Положения действующему бюджетному российскому законодательству?
На какие цели могут расходоваться средства резервного фонда?
№9. В ходе исполнения областного бюджета произошло снижение объема поступлений доходов, что привело к недофинансированию запланированных расходов на 10,5%. Правительство РФ ввело на территории области режим сокращения расходов. Через 15 дней после принятия решения распорядители и получатели бюджетных Средств были уведомлены о введении указанного режима.
Законно ли решение, принятое Правительством РФ?
В каком порядке осуществляется сокращение расходов бюджета?
№10. В ходе исполнения федерального бюджета произошло снижение объема его доходов, которое привело к недофинансированию предусмотренных в бюджете расходов в объеме 8%. В связи с этим Правительство РФ приняло решение о сокращении расходов федерального бюджета. Уведомление о принятии такого решения было направлено распорядителям и получателям бюджетных средств через месяц после принятия решения. В течение указанного месяца руководителем бюджетного учреждения расходование денежных средств производилось в прежних объемах, установленных при утверждении бюджета.
Какие нарушения бюджетного законодательства были допущены в данном случае?
№11. Гр-н Б. получил по почте извещение от Пенсионного фонда РФ о состоянии его индивидуального лицевого счета в данном фонде по состоянию на 1 января 2007 г., в котором были отражены суммы денежных средств, перечисленных на этот счет в накопительную и страховую части пенсии.
После ознакомления с извещением гр-н Б. обратился территориальное управление Пенсионного фонда РФ спросом: может ли он до выхода на пенсию забрать указанные в извещении суммы накопительной части пенсии?
Определите систему правых актов, регламентирующих порядок использования средств накопительной части пенсионных накоплений, и укажите полномочия Пенсионного фонда РФ в этой сфере.
На основе действующего российского законодательства дайте обоснованный ответ на поставленный вопрос.
№12. Часть средств Резервного фонда Президента РФ, общий размер которого составил 1% доходов, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год, была израсходована на проведение референдума по вопросу объединения ряда субъектов РФ.
Правомерно ли расходовались средства Резервного фонда Президента РФ? Каков его предельный размер?
Финансирование каких расходов предусмотрено за счет средств указанного Фонда?
№13. Директор государственного унитарного предприятия «Энергоресурс», находящегося на праве хозяйственного ведения, самостоятельно совершил от имени предприятия в течение месяца несколько сделок. В частности, он заключил договор кредита с «Импульс» на сумму 500 000 руб., в целях реконструкции производства и договор поставки оборудования с , 15% акций которого принадлежит его брату.
Оцените правомерность действий директора государственного унитарного предприятия.
№14. Определите на основе действующего российского законодательства, имеет ли право собственник имущества государственного или муниципального предприятия на получение части прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении такого предприятия.
Как должно распорядиться государственное или муниципальное предприятие прибылью, которая осталась в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
№15. Глава администрации Н-ской области издал распоряжение, где указал, что при принятии должностными лицами органов ГИБДД области решений о наложении штрафов в качестве меры административной ответственности — 50% этих денежных средств зачислять в бюджет области и 50% — в местные бюджеты, а суммы конфискаций — полностью в бюджет области.
На основе действующего бюджетного законодательства определите законность указанного распоряжения. Каков состав государственных доходов
№16. По результатам выездной налоговой проверки у индивидуального предпринимателя была выявлена недоимка по уплате НДС. По решению руководителя налогового органа в банк, где у индивидуального предпринимателя имелся расчетный счет, было направлено инкассовое поручение о бесспорном списании суммы недоимки, а также штрафа в размере 7000 руб.
Правомерны ли действия налогового органа?
В каком порядке и согласно, какой процедуре взыскиваются штрафные санкции с индивидуальных предпринимателей и организаций?
Раскройте порядок проведения выездной налоговой проверки.
№17. Гр-ну М. в фирме «Оберег» начислили заработную плату в размереруб., из которых удержали налог на доходы физического лица по ставке 13% на общую сумму 1300 руб. и перечислили в адрес налоговой инспекции России по О-скому району г. С.
С учетом указанных сведений и на основе положений налогового законодательства назовите элементы налогообложения, а также понятие налогоплательщика и налогового агента.
№ 18. Гр-н В. в марте 2006 г. принял в порядке наследования квартиру от своего родственника К., оформив принятие наследства надлежащим образом. В июле 2007 г. В. получил от налоговых органов уведомление с указанием на необходимость уплатить налог на имущество физических лиц. В уведомлении была указана сумма налога не только за 2006 г., но еще и сумма долга за 2004 и 2005 гг.
Гр-н В. обратился в юридическую консультацию с просьбой разъяснить ему: обязан ли он платить этот налог? При этом подчеркнул, что ежемесячно он платит за коммунальные услуги, а также за содержание и ремонт квартиры. В связи, с чем у него возник еще один вопрос: являются ли эти суммы налогами?
Дайте ответы на поставленные гр-ном В. вопросы.
Правомерно ли налоговые органы рассчитали налог на имущество физического лица — за три года?
Переходит ли обязанность по уплате долга по налогам к наследникам?
№ 19. Управлением ФНС России по П-ской области было принято решение о проведении выездной налоговой проверки в , в ходе которой были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель налогового органа вынес решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения директора , и были приняты меры, направленные на обеспечение исполнения решения налогового органа, — наложен запрет на отчуждение и передачу имущества общества, на офисный центр и автомобиль ВАЗ-2115, а также были приостановлены операции по счетам в банке. Директор 000 «Эллада» не согласился с решением и санкциями налогового органа и обратился в арбитражный суд.
Какое решение, по вашему мнению, должен вынести арбитражный суд? Оцените правомерность действий налоговых органов, основываясь на нормах НК РФ.
При каких условиях налоговыми органами применяются обеспечительные меры? Проанализировав нормы НК РФ, выявите особенности приостановлений операций по счетам в банках.
Составьте план-схему действий инспектора ФНС России по привлечению к ответственности налогоплательщиков за совершение налогового правонарушения в соответствии с налоговым законодательством.
№20.
Налоговый орган при проведении налоговой проверки налогоплательщика (юридического лица – крупного субъекта внешнеторговой деятельности) затребовал у уполномоченного банка со ссылкой на п. 2 ст. 86 НК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона ведомости валютного контроля по паспортам сделок данного налогоплательщика.
Каким законодательством (налоговым или валютным) должен регламентироваться порядок передачи соответствующей информации уполномоченным банком? Оцените правомерность требований налогового органа с точки зрения валютного законодательства. Имеются ли у уполномоченного банка основания для отказа в предоставлении указанной информации? Распространяется ли на данную информацию режим банковской тайны?
ТЕКСТЫ ЛЕКЦИЙ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства
1. Понятие и роль финансов.
2. Финансовая система (структура финансов).
3. Финансовая деятельность государства как механизм социального
управления
4. Разграничение компетенции органов государственной власти и органов
местного самоуправления в области финансовой деятельности.
Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
1. Понятие, предмет и метод финансового права.
2. Принципы российского финансового права.
3. Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с
другими отраслями права.
4. Система и источники финансового права.
Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
1. Понятие и виды финансово-правовых норм
2. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
3. Субъекты финансового права.
4. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых
правоотношений.
Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля
1. Понятие, значение и методы финансового контроля.
2. Виды финансового контроля.
3. Компетенция государственных и муниципальных органов в области
финансового контроля.
4. Аудиторский финансовый контроль.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Раздел I. Правовой режим централизованных и децентрализованных государственных и муниципальных денежных фондов
Тема 5. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации
1. Понятие, предмет и метод бюджетного права
2. Бюджетное законодательство. Источники бюджетного права.
3. Понятие и функции бюджета.
4 Бюджетная система Российской Федерации и принципы построения
5. Бюджетная классификация
6.Структура доходов и расходов бюджета.
Тема №6 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БЮДЖЕТНЫХ И МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ.
1. Бюджетные правоотношения, их содержание и специфика
2. Субъекты бюджетных правоотношений
3. Формы и условия предоставления межбюджетных трансфертов.
Тема 7. Бюджетный процесс
1. Понятие бюджетного процесса, его принципы и стадии.
2. Порядок и правовые основы составления проектов бюджетов.
3. Порядок рассмотрения проекта закона о федеральном бюджете и его утверждения.
4. Организационно-правовые основы исполнения бюджетов.
5. Рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности
Тема 8. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ
1. Понятие и особенности государственных внебюджетных фондов
2. Финансово-правовой режим Пенсионного фонда РФ
3. Финансово-правовой режим Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.
4. Финансово-правовой режим Фонда социального страхования РФ.
ТЕМА 9: ПОНЯТИЕ И ОСНОВЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
ФИНАНСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1. Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий
2. Финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий как объект финансово-правового регулирования
3. Уставный фонд государственного и муниципального унитарного предприятия
.4. Правовой режим распределения прибыли государственного и муниципального унитарного предприятия
Раздел II. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
Тема 10. Понятие налогов и сборов по российскому праву
1. Понятие, функции и виды налогов.
2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей
3. Принципы налогообложения
Тема 11. Общие положения налогового права
1. Понятие, функции и виды налогов.
2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей
3. Принципы налогообложения
ТЕМА 12:Элементы закона о налоге
1. Существенные элементы налогообложения
2. Факультативные элементы налогообложения
Раздел III. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
Тема 12. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита
1. Финансово-правовые основы государственного и муниципального кредита
2. Правовые формы государственных и муниципальных долговых
обязательств.
3. Правовой режим управления государственным и муниципальным долгом.
4. Правовое регулирование государственного внутреннего долга Российской
Федерации.
Тема 13. Правовое регулирование организации страхового дела
1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела
2. Виды страхования. Обязательное страхование.
3. Обязательное медицинское и пенсионное страхование.
3.1. Обязательное медицинское страхование
3.2. Обязательное пенсионное страхование.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 |
