Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине бухгалтерский учет, налогообложение и аудит (стр. 2 )

6.  Шкирман об упрощенной системе налогообложения / Шкирман – 2-е изд, доп. и перераб.. Мн: Из-во Гревцова, 2009. – 266 с.

7.  Евстигнеев и налогообложение. Учебное пособие для высших учебных заведений/ . – 5-е изд. – Санкт-петербург: ПитерПресс, 2008 - 303 с.

8.  Пушкарева, финансовой мысли и политики налогов : учеб. пособие / . — М. : Финансы и статистика, 2001 — 256 с.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

№ Темы	Наименование раздела, темы, занятия; перечень изучаемых вопросов, изучаемых на лекциях	Количество аудиторных часов	Материальное обеспечение (наглядные и методические пособия и др.)	Литература	Формы контроля знаний
лекции	практические (семинарские) занятия	лабораторные занятия	Управляемая самостоятельная работа студента
1	2	4	5	6	7	8	9	10
1	Теоретические основы налогообложения 1.  Экономическая сущность налогов и сборов 2.  Функции налогов 3.  Принципы налогообложения 4.  Элементы налога и налоговая терминология 5.  Налоговый учет: принципы ведения и объекты налогового учета. Регистры налогового учета, отчетность по налогам. 6.  Понятие и правовые основы налоговой системы 7.  Система налогов и их классификация 8.  Структура органов налоговой системы 9.  Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности плательщиков 10.  Налоговый контроль и его формы. Виды и методы налоговых проверок. Меры ответственности, применяемые к нарушителям налогового законодательства	4	4	-	10	Тестовые задания, кроссворды	Список законодательных актов [4], основной литературы:[1], дополнительной литературы [1-8].	Рефераты (сообщения), опрос
2	Косвенные налоги: НДС и акцизы 1.  Плательщики налога на добавленную стоимость. Особенности признания плательщиками индивидуальных предпринимателей при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Особенности налогообложения при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями 2.  Объекты налогообложения налогом на добавленную стоимость. Обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобождаемые от налога на добавленную стоимость. 3.  Принципы определения налоговой базы налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Определение налоговой базы налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав 4.  Ставки налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. 5.  Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет. Налоговый и отчетный периоды по налогу на добавленную стоимость. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на добавленную стоимость 6.  Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Ставки акцизов. 7.  Объекты налогообложения акцизами. Освобождение от акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров. Определение налоговой базы по акцизам. Порядок исчисления акцизов при реализации (передаче) подакцизных товаров. Налоговый период по акцизам. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты акцизов.	6	8		24	Тестовые задания, сборник задач, налоговые регистры	Список законодательных актов [1-3, 5, 8], основной литературы:[1-3].	Опрос, решение задач, тесты, практические задания
3	Налог на прибыль организаций 1.  Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения налогом на прибыль. 2.  Затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении прибыли. Затраты, не учитываемые при налогообложении. 3.  Постоянное представительство иностранной организации. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями, осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство 4.  Прибыль, освобождаемая от налога на прибыль. Определение налоговой базы налога на прибыль. Ставки налога на прибыль. Налоговый и отчетный периоды налога на прибыль. Порядок исчисления налога на прибыль. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на прибыль. 5.  Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. Плательщики налога на доходы. Объект налогообложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. Налоговая база налога на доходы. Ставки налога на доходы. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на доходы.	4	8			Тестовые задания,	Список законодательных актов [1-3, 5, 8], основной литературы:[1-3].	Опрос, решение задач, тесты, практические задания
4	Подоходный налог с физических лиц 1.  Плательщики подоходного налога с физических лиц. Объект налогообложения подоходным налогом с физических лиц. 2.  Налоговая база подоходного налога с физических лиц. Налоговый и отчетный периоды подоходного налога с физических лиц. 3.  Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц. 4.  Подоходный налог. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. 5.  Порядок предоставления профессионального налогового вычета индивидуальным предпринимателям (частным нотариусам). 6.  Ставки подоходного налога с физических лиц. Порядок исчисления подоходного налога с физических лиц. 7.  Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц налоговыми агентами. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц белорусскими индивидуальными предпринимателями (частными нотариусами).	2	4
5	Налоги на собственность 1.  Плательщики налога на недвижимость. Объекты налогообложения налогом на недвижимость. 2.  Освобождение от налога на недвижимость. Налоговая база налога на недвижимость. Ставки налога на недвижимость. Налоговый период налога на недвижимость. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на недвижимость. 3.  Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения земельным налогом. Льготы по земельному налогу Налоговая база земельного налога. 4.  Ставки земельного налога. Налоговый период земельного налога. Порядок исчисления и уплаты, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты земельного налога.	2	4			задачи, тестовые задания,	Список законодательных актов [1-3, 5, 8], основной литературы:[1-3].	Опрос, решение задач, тесты, практические задания
6	Налоги на природопользование 1.  Плательщики экологического налога. Объекты налогообложения экологическим налогом. Налоговая база экологического налога. Ставки экологического налога. Налоговый период экологического налога. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты экологического налога. 2.  Плательщики налога за добычу (изъятие) природных ресурсов. Объекты налогообложения налогом за добычу (изъятие) природных ресурсов. Налоговая база налога за добычу (изъятие) природных ресурсов. Ставки налога за добычу (изъятие) природных ресурсов. Налоговый период налога за добычу (изъятие) природных ресурсов. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога за добычу (изъятие) природных ресурсов.	2	2
7	Особые режимы налогообложения и прочие налоги и сборы 1.  Плательщики оффшорного сбора. Объект обложения, налоговая база и ставка оффшорного сбора. Льготы по оффшорному сбору. Налоговый период оффшорного сбора. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты оффшорного сбора. 2.  Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения. Общие условия применения упрощенной системы. 3.  Объект налогообложения и налоговая база налога при упрощенной системе. Ставки налога при упрощенной системе. Налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога при упрощенной системе. 4.  Плательщики единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Общие условия применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Объект налогообложения и налоговая база единого налога.. Виды деятельности, при осуществлении которых индивидуальные предприниматели уплачивают единый налог. Порядок исчисления и уплаты единого налога. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и отчетов и уплаты единого налога. 5.  Плательщики единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции. Общие условия применения единого налога. Объект налогообложения и налоговая база единого налога. Ставка, налоговый период, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты единого налога. 6.  Плательщики налога на игорный бизнес. Общие условия применения налога на игорный бизнес. Объекты налогообложения и налоговая база налога на игорный бизнес. . Ставки, налоговый период, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на игорный бизнес. 7.  Плательщики налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Общие условия применения налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Объект налогообложения и налоговая база налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Ставка, налоговый период, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на доходы. 8.  Плательщики налога на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Общие условия применения налога на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Объект налогообложения и налоговая база налога на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Ставка, налоговый период, порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на доходы. 9.  Плательщики сбора за осуществление ремесленной деятельности. Виды ремесленной деятельности. Общие условия применения сбора за осуществление ремесленной деятельности. Объект налогообложения и ставка сбора за осуществление ремесленной деятельности. Налоговый период и сроки уплаты сбора за осуществление ремесленной деятельности. 10.  Плательщики сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Виды деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Общие условия применения сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Объект налогообложения и ставка сбора за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Налоговый период и сроки уплаты сбора 11.  Особенности налогообложения резидентов свободных экономических зон.	4	8			Тестовые задания	Список законодательных актов [1-3, 5, 8], основной литературы:[1-3].	Опрос, решение задач, тесты, практические задания
8	Взносы на социальное и пенсионное страхование 1.  Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения, порядок их исчисления 2.  Порядок исчисления и уплаты обязательных страховых взносов БРУСП «Белгосстрах» на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	2	2			Тестовые задания	Список законодательных актов [1-3, 5, 8], основной литературы:[1-3].	Опрос, решение задач, тесты, практические задания
9	Местные налоги и сборы 1.  Роль и значение местных налогов, порядок их установления. 2.  Плательщики налога за владение собаками. Объект налогообложения, налоговая база и ставки налога за владение собаками Налоговый период налога за владение собаками. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога за владение собаками 3.  Плательщики курортного сбора. Объект обложения, налоговая база и ставки курортного сбора. Налоговый период курортного сбора. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты курортного сбора. 4.  Плательщики сбора с заготовителей. Объект обложения, налоговая база и ставки сбора с заготовителей. Налоговый период сбора с заготовителей. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты сбора с заготовителей	2	2			Тестовые задания, кроссворды	Список законодательных актов [1-3, 5, 8], основной литературы:[1-3].	Опрос, решение задач, тесты, практические задания
	Итого	26	42	-

Доцент