Оглавление (стр. 4 )

При предоставлении клиентами (юридическими лицами) в Банк расчетных документов для оплаты их через подразделение расчетной сети Банка России с помощью телеграфной технологии:

-  расчетные документы предоставляются клиентами в обслуживающее подразделение Банка в количестве 3-х экземпляров;

-  одновременно с расчетными документами клиенты предоставляют платежные поручения на перечисление телеграфных расходов в подразделение расчетной сети Банка России в количестве 2-х экземпляров.

После этого операционным работником на всех экземплярах документа проставляется подпись и штамп, содержащий текст: Принято «__»_______200_ г. В штампе должны быть разборчиво указаны фамилия и инициалы подписавшего операционного работника. Даты и подписи могут оформляться комбинированными штампами.

Ответственный сотрудник подразделения банка на основании платежных поручений клиентов на перечисление телеграфных расходов оформляет платежные поручения от имени Банка в соответствии с «Порядком предоставления Дополнительными офисами в ЕРЦ расчетных документов на бумажных носителях для оплаты с корреспондентского счета, открытого в подразделении расчетной сети банка России» (далее-Порядок), утвержденным Приказом г.

Расчетные документы клиентов вместе с платежами на перечисление телеграфных расходов подтверждаются в АБС вместе с клиентскими платежами.

Самостоятельные структурные подразделения Центрального офиса при осуществлении телеграфных платежей через подразделение расчетной сети Банка России оформляют платежное поручение на оплату телеграфных расходов самостоятельно.

Филиалы организуют порядок расчетов через подразделения расчетной сети Банка России в соответствии с требованиями территориальных управлений Банка России.

3.10. Документы, оформленные с нарушением требований заполнения платежных документов, возвращаются клиенту без исполнения.

3.11. После проверки правильности заполнения платежных документов и проставления штампа и подписи операционный работник регистрирует платежный документ в АБС согласно действующим Технологическим регламентам.

Принятые от клиентов в течение операционного дня платежные документы обрабатываются, формируются в макеты и передаются для совершения расчетов через Расчетную сеть Банка России в соответствии с действующими Технологическими Регламентами.

3.12. Зачисление средств на лицевые счета осуществляется ЕРЦ (в филиалах – соответствующими подразделениями) программным методом на основании полученных из подразделения расчетной сети Банка России реестров проведенных платежей в соответствии с указанными в ЭПД реквизитами получателя (номером расчетного счета и наименованием). В случае отсутствия или неправильного указания в ЭПД реквизитов получателя поступившие средства относятся на счет "до выяснения". При этом:

-  сотрудник ЕРЦ (в филиалах – сотрудник соответствующего подразделения), ответственный за ведение счета «до выяснения», запрашивает документы, подтверждающие верное наименование получателя;

-  если получателем средств является клиент Банка, то зачисление поступившей суммы со счета "до выяснения" осуществляется на основании подтверждающих документов, полученных от кредитной организации плательщика;

-  если получателем средств является Банк, то зачисление поступившей суммы со счета "до выяснения" осуществляется на основании подтверждающих документов, полученных от кредитной организации плательщика или письменного распоряжения структурного подразделения Банка, ответственного за проведение операции, указанной в расчетном документе;

-  если в течение пяти рабочих дней не получены документы, подтверждающие реквизиты получателя, то сумма возвращается кредитной организации плательщика платежным поручением Банка. Для платежей в иностранной валюте срок выяснения реквизитов поступившего расчетного документа составляет 30 (Тридцать) календарных дней.

В случае поступления на корсчета Банка денежных средств с отсроченной датой валютирования суммы зачисляются на счет незавершенных расчетов Банка и учитываются на этом счете до наступления даты валютирования.

Для проведения банковских операций используются платежные поручения (перечисления средств клиентам других кредитных организаций и иные оговоренные Дополнительными соглашениями к Договору банковского счета операции) и мемориальные ордера (зачисление процентов по кредитным и депозитным договорам, сворачивание парных счетов, переоценка, возврат основной суммы кредита или ссуды, взимание комиссий согласно Тарифам Банка, перечисления на счета банка по распоряжениям клиентов – физических лиц без открытия расчетного счета и т. п.).

Отражение проводок в АБС (за исключением системно выполняемых) и оформление их осуществляется ответственным исполнителем, ведущим лицевые счета.

Дополнительные офисы Банка все расчеты производят через основной корреспондентский счет Банка, открытый в подразделении Банка России, а также через корреспондентские счета, открытые Банку другими кредитными организациями. Все операции дополнительных офисов отражаются в ежедневном балансе Банка. Отдельного баланса дополнительные офисы не составляют.

3.13. Платежные документы, поступающие в подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет банковских операций, подлежат обязательной проверке. Проверка осуществляется по форме (полнота и правильность оформления документов, заполнения реквизитов), и по содержанию (законность документированных операций, логическая увязка отдельных показателей.)

Запрещается принимать к исполнению и оформлению первичные документы по операциям, которые противоречат законодательству и установленному порядку приема, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей.

3.14. Платежные документы, прошедшие обработку, должны иметь отметку, исключающую возможность их повторного использования.

После регистрации всех расчетных документов в АБС, все документы просчитываются, проверяются, оформляются при необходимости контролирующей подписью, и в сопровождении лент подсчета передаются лицу, ответственному за документальный свод баланса.

Все документы, приложенные к приходным и расходным кассовым ордерам, а также документы, послужившие основанием для начисления заработной платы, подлежат обязательному гашению штампом или надписью от руки "Получено" или "Оплачено" с указанием числа, месяца и года.

3.15. Учет и обработка бухгалтерской документации, составление выходных форм производится с использованием ЭВМ.

При совершении бухгалтерских операций на ЭВМ автоматически обеспечивается одновременное отражение сумм по дебету и кредиту («принцип двойной записи») лицевых счетов и во всех взаимосвязанных регистрах.

3.16. Информация, содержащаяся в принятых к учету первичных документах, систематизируется и накапливается для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности в учетных регистрах.

Ведение и хранение учетных регистров производится в электронном виде с использованием АБС.

3.17. Операции Банка отражаются в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности, и группируются по соответствующим счетам бухгалтерского учета.

Для аналитического учета Банк использует следующие документы:

-  лицевые счета

-  кассовые журналы

-  ведомость остатков по счетам первого, второго порядка.

-  ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств.

3.18. За открытие и закрытие счетов отвечают уполномоченные исполнители подразделений, утвержденные распоряжением Главного бухгалтера Банка или его заместителями.

Порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов регламентируется внутренним Положением Банка «О порядке открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентов АКБ «БИН» (ОАО)».

Дополнительные офисы имеют право открывать счета юридическим и физическим лицам, резидентам и нерезидентам, в рублях и в иностранной валюте в соответствии с лицензией Банка России.

Взаимодействие подразделений при открытии счетов обеспечивается «Технологическим регламентом заведения новых счетов и клиентов в АБС «Ва–Банк Плюс».

Лицевые счета для учета имущества, расчетов, участия, капитала, доходов, расходов, результатов деятельности, использования прибыли открываются в соответствии с Положением Банка России от 01.01.2001г. №  205-П. Номера лицевых счетов, открываемых для учета имущества, расчетов, требований и обязательств, доходов и расходов будущих периодов, доходов и расходов, должны содержать код Центрального или дополнительного офиса Банка, или код филиала.

Для открытия счетов доходов и расходов оформляется распоряжение за подписью руководителя структурного подразделения с разрешающей визой Главного бухгалтера или его заместителя. Закрываются лицевые счета в течение года с обязательной инвентаризацией в конце года.

Данные об открытии и закрытии счетов включаются дополнительными офисами в книгу регистрации открытых счетов клиентов Банка.

3.19. Подразделения, дополнительные офисы и филиалы Банка, осуществляющие свою операционную деятельность в АБС "Ва-Банк Плюс", а также имеющие возможность ведения книги открытых и закрытых счетов в электронном виде в программе АБС, ведут книги открытых и закрытых счетов в электронном виде. При ведении книги регистрации открытых и закрытых счетов в АБС «Ва-Банк Плюс» все счета учитываются в электронном виде с ежедневной распечаткой ведомостей по подразделениям. На каждое первое число года, следующего за отчетным (при необходимости – в другие сроки в течение года), ведущаяся в АБС "Ва-Банк Плюс» книга регистрации счетов выводится на печать.

Сформированная книга регистрации счетов сверяется с ведомостями открытых и закрытых счетов, прошнуровывается, опечатывается, подписывается главным бухгалтером или его заместителем и сдается в архив. Все остальные обособленные подразделения и филиалы Банка ведут учет открытых и закрытых счетов на бумажных носителях в соответствии с Положением Банка России от 01.01.2001г. (часть III, раздел 2, п. 2.1). Дополнительные офисы ведут у себя книгу регистрации открытых счетов клиентов по установленной форме в электронном виде.

3.20. Порядок отражения операций по лицевым счетам определен в характеристике каждого счета. Лицевые счета ведутся в виде электронных баз данных. Выписки выводятся на печать по мере необходимости.