Учет основных средств (162) (стр. 2 )

4.7.6 Выверка счетов.............................................................................................. 50

4.7.7 Смена финансового года................................................................................ 51

4.7.8 Закрытие года................................................................................................ 52

5 Приложение.............................................................................................................. 54

5.1 Сторнирование шагов процесса.......................................................................... 54

5.2 Отчеты SAP ERP................................................................................................. 56

5.3 Используемые формуляры................................................................................. 57

Учет основных средств

1  Цель

Учет основных средств представляет собой вспомогательную книгу главной книги, которая используется для управления и подробного документирования движений основных средств. В бухгалтерии Главной книги можно проводить амортизацию и изменения в стоимости запаса в Учете основных средств. Для этих движений также можно создать различные контировки в Учете затрат.

В результате интеграции в SAP ERP модуль Учет основных средств (FI-AA) обменивается данными с другими модулями SAP ECC напрямую. Например, можно выполнить проводку из модуля Управление материалами (MM) непосредственно в FI-AA. При закупке основных средств или при их производстве с помощью модуля Учет основных средств можно напрямую провести поступление счета или материала, а также отпуск со склада на основное средство. Также можно перейти от амортизации и расчета процентов напрямую к модулям Финансовый учет (FI) и Учет затрат (CO). С помощью модуля Техническое обслуживание и ремонт оборудования (PM) можно настроить операции ведения, требующие оприходования основных средств.

Для управления материальными активами можно воспользоваться бизнес-функциями следующих системных компонентов:

Компонент	Функции
Финансовый учет (FI)	Интеграция с главной и другими вспомогательными книгами
Учет основных средств (FI-AA)	Оценка основных средств и расчет незавершенного капитального строительства
Учет затрат (CO)	Проводка амортизации при учете затрат

Выполнение

Сценарий Учет основных средств обеспечивает возможность подробного управления основными средствами и их контроля на основании жизненного цикла отдельных активов. Этот сценарий затрагивает весь жизненный цикл основного средства от заказа на поставку или начального поступления (которым можно управлять как незавершенным капитальным строительством) до выбытия основного средства. В промежутке между двумя этими событиями система управляет всеми связанными с активами бизнес-операциями и обеспечивает интеграцию с главной книгой.

2  Предпосылки

2.1  Основные данные

В фазе внедрения в вашей системе ERP был создан ряд важных основных и организационных данных, например данные, которые отражают организационную структуру вашей компании, и основные данные, которые соответствуют таким операционным целям, как основные данные по материалам, поставщикам, клиентам и так далее.

Как правило, эти основные данные включают стандартизированные значения по умолчанию SAP Best Practices и позволяют выполнять шаги процесса для этого сценария.

Обратите внимание, что можно тестировать сценарий с другими материалами или организационными данными, для которых созданы основные данные. Чтобы узнать, как создать основные данные, смотрите документацию Процедуры основных данных.

При выполнении шагов процесса, описанных в настоящем документе, следует использовать следующие основные данные:

Сервис

Производство/торговля

Основные данные	Значение	Выбранный элемент	Примечание
Балансовая единица	1000
План оценки	1000
Класс основных средств	См. раздел Предпосылки перед каждым шагом
Основное средство	См. раздел Предпосылки перед каждым шагом
Поставщик	Любой внутренний поставщик
Покупатель	Любой внутренний покупатель

2.2  Роли

Бизнес-роль	Подробная информация	Операция	Операция
Сотрудник (Профессиональный пользователь)	SAP_NBPR_EMPLOYEE_S	Присвоение этой роли требуется для получения доступа к основным функциям.	SM37
Бухгалтер по учету основных средств	SAP_NBPR_ASSET_S		AS02
		AS03
		AS06
		AS05
		AS11
		AW01N
		F-90
		ABZON
		F-92
		ABAON
		ABAVN
		ABUMN
		ABNAN
		ABZU
		ABMR
		ABAA
		AIAB
		AFAB
		AFAR
		ASKBN
		S_ALR_87012936 и S_ALR_87099918
		AJRW
		ABST2
		AJAB
		OAAQ
		OAAR
Бухгалтер по расчетам с поставщиками	SAP_NBPR_AP_CLERK_S		F-47
		F-54
			F-48
Бухгалтер по Главной Книге	SAP_NBPR_FINACC_S		S_ALR_87003642 (OB52)

3  Таблица обзора процесса

Шаг процесса	Ссылка на внешний процесс	Бизнес-условие	Бизнес-роль	Код транзакции	Ожидаемые результаты
Ведение основных данных	См. сценарий "Создание активов" (155.02)	Основное средство – это объект, право или другая единица в собственности предприятия, которая предназначена для длительного использования и может быть уникальным образом определена в балансе.	Бухгалтер по основным средствам	AS02, AS03, AS06, AS05, AS11	Основная запись основного средства создана под номером, указанным в коде балансовой единицы.
Проводник Учета основных средств		Анализ изменений стоимости активов.	Бухгалтер по основным средствам	AW01N	Отображение основных данных и значений активов
Приобретение от закупки через поставщика		Поступление активов происходит через поставщика.	Бухгалтер по основным средствам	F-90	Основное средство оприходовано в размере указанной суммы.
Приобретение с автоматической проводкой по корреспондирующему счету		Поступление основного средства происходит до получения счета.	Бухгалтер по основным средствам	ABZON	Основное средство оприходовано в размере указанной суммы.
Списание с доходом		Совершение продажи основного средства с доходом с помощью продажи клиенту.	Бухгалтер по основным средствам	F-92	Для указанного основного средства введено выбытие. Реализованные прибыли и убытки автоматически подсчитаны и проведены по счетам, определенным в пользовательской настройке.
Продажа актива без клиента		Совершение продажи основного средства с доходом без клиента.	Бухгалтер по основным средствам	ABAON	Для указанного основного средства введено выбытие. Реализованные прибыли и убытки автоматически подсчитаны и проведены по счетам, определенным в пользовательской настройке.
Полное списание		Совершение списания без дохода (полное списание в убытки).	Бухгалтер по основным средствам	ABAVN	Для указанного основного средства введено выбытие. Реализованные прибыли и убытки автоматически подсчитаны и проведены по счетам, определенным в пользовательской настройке.
Перемещение внутри компании		Выполнение перемещения внутри компании.	Бухгалтер по основным средствам	ABUMN	Полные затраты на поступление и производство (APC) и накопленная амортизация (полный перенос) или указанная часть APC со связанной пропорциональной накопленной амортизацией (частичный перенос) перенесены в получающее основное средство.
Увеличение балансовой стоимости		Под увеличением балансовой стоимости обычно понимается дополнительное изменение стоимости основного средства.	Бухгалтер по основным средствам	ABZU	Проведено увеличение балансовой стоимости актива.
Внеплановая амортизация		Непредвиденное постоянное сокращение стоимости активов.	Бухгалтер по основным средствам	ABAA	Внеплановая амортизация проведена для всех указанных областей амортизации и отображается отдельно. Во время прогона амортизации выполняется проводка документа FI.
Создание карточки НКС и основного средства для итогового расчета	См. сценарий Создание основного средства (155.02)		Бухгалтер по основным средствам	AS01	Созданы – карточка НКС, карточка ОС
Счет на предоплату для незавершенного капитального строительства		Предоплата для незавершенного капитального строительства производится при приобретении основных средств, которые должны быть оприходованы и занесены в баланс как отдельные позиции.	Бухгалтер по работе с поставщиками	F-47	Проведен запрос авансового платежа. Это не приводит к выполнению проводки в основное средство.
Проводка авансового платежа			Бухгалтер по работе с поставщиками	F.48
Проводка закрывающего счета		Поступление активов.	Бухгалтер по основным средствам	F-90	В незавершенном капитальном строительстве будет создана позиция активов.
Выравнивание авансового платежа		Выравнивание авансового платежа со счетом.	Бухгалтер по работе с поставщиками	F-54	В результате проводки транзакции для выравнивания авансового платежа создана позиция для незавершенного капитального строительства.
Расчет незавершенного капитального строительства		Расчет незавершенного капитального строительства может производиться в целом или по отдельным позициям.	Бухгалтер по основным средствам	AIAB	При выполнении расчета производится перенос внутри компании между незавершенным капитальным строительством и основным средством в готовых основных средствах.
Повторная калькуляция стоимости		В некоторых случаях для различных основных средств может понадобиться выполнить повторную калькуляцию запланированной ежегодной амортизации.	Бухгалтер по основным средствам	AFAR	Если в результате процесса повторной калькуляции произошли изменения, для затронутых основных средств выполняется корректировка запланированной амортизации. Новая запланированная амортизация используется в качестве основы для последующих прогонов амортизации.
Запуск проводки амортизации		Амортизационная проводка должна запускаться периодически (ежегодно, раз в полгода, ежеквартально или ежемесячно). Система создает документы проводки для каждой области амортизации и группы счетов в соответствии с периодичностью проводок, указанной в настройке.	Бухгалтер по основным средствам	AFAB	Запланированная амортизация проведена в счета, определенные в пользовательских настройках, с помощью групповых документов.
Проводка затрат на получение и производство		Все проводки, влияющие на APC основного средства, включая получение, выбытие и т. д.	Бухгалтер по основным средствам	ASKBN SM37	Если активы с резервными фондами для особой амортизации или перенесенными резервными фондами включают проводки, такие как выбытие, меняющее накопленную амортизацию, то связанные проводки накопленной амортизации проводятся в счета, определенные в пользовательских настройках.
Моделирование амортизации/планирование первичных затрат		Прогнозирование запланированной амортизации предметов имущества на несколько лет. Проводка запланированной амортизации в виде плановых затрат в места возникновения затрат или внутренние заказы, которым присвоены отдельные основные средства.	Бухгалтер по основным средствам	S_ALR_87012936 и S_ALR_87099918	Запланированные затраты проводятся непосредственно в назначенные объекты контроллинга и могут быть оценены по отчетам мест возникновения затрат или внутренних заказов.
Открытие и закрытие периода FI основного средства		Закрытие периодов проводки для FI-AA и открытие новых периодов для FI-AA.	Бухгалтер по операциям Главной книги	S_ALR_87003642 (OB52)	Проводки FI-AA больше нельзя выполнить в предыдущий период. Проводки для будущих периодов разрешены.
Выверка счетов		Выверка счетов между FI и AA.	Бухгалтер по основным средствам	ABST2	Отчет создает список счетов, отражающий разницы. При наличии разниц их необходимо проанализировать до начала следующего шага (закрытие года).
Смена финансового года		Смена финансового года может быть выполнена (даже в тестовом режиме) только для нового финансового года.	Бухгалтер по основным средствам	AJRW	Стоимости основных средств из предыдущего финансового года перенесена с накоплением в новый финансовый год. Теперь проводки можно совершать в новом финансовом году.
Закрытие года		Программу закрытия года можно использовать для закрытия финансового года для одной или более балансовых единиц на основании учета.	Бухгалтер по основным средствам	AJAB	Если закрытие года выполнено в режиме обновления, в закрытом финансовом году больше нельзя делать проводки.

4  Шаги процесса

4.1  Ведение основных данных

Использование