Учет основных средств (162) (стр. 5 )

·  первоначальную стоимость, для которой выполняется выбытие;

·  долю в процентах;

·  количество.

На основании ссылочной даты и управления периодами автоматически определяется ссылочный период выбытия. Также автоматически подсчитывается амортизация (корректировка сумм), касающаяся части выбывающего основного средства до ссылочного периода (выбытия). Выбытие этой амортизации автоматически осуществляется во время выполнения транзакции выбытия. С помощью этой процедуры процентное значение выбывшей балансовой стоимости приравнивается к процентному значению выбывшей первоначальной стоимости. Для различения поступлений за текущий и предыдущие годы всегда необходимо указывать вид движения основного средства.

4.4.1  Списание с доходом

Использование

В этой транзакции проводка выбытия основного средства может быть интегрирована с Бухгалтерией дебиторов (FI-AR).

Предпосылки

При выполнении следующих шагов подразумевается, что основная запись основного средства уже создана с помощью транзакции AS01 (как описано в сценарии Ведение основных данных) и проводки поступлений уже выполнены.

Последовательность шагов

1.  Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP ECC	Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Проводка ® Выбытие ® Выбытие с выручкой ® С дебитором
Код транзакции	F-92

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль	Бухгалтер по учету основных средств (SAP_NBPR_ASSET_S)
Меню бизнес-роли	Учет основных средств ® Проводки ® Периодические работы ® Выбытие активов через продажу

2.  На экране ВыбытОснСр через продажу/с дебитором: Данные заголовка введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Дата документа		<Дата документа>	например, сегодня
Вид		DR
Балансовая единица		1000
Ссылка		<любая ссылка>
Код проводки	Код проводки	01
Счет	Клиент	<Номер клиента>
		<Ввод>
Сумма	Выручка (цена продажи)	<Сумма>	например, 300000
Код налога		FC	FC - 18% ИсхНалог - Продажи ОC, ДВ
Расчет налога		<выбрать>
Код проводки	Код проводки	50
Счет		<Счет выручки>	например, 91101000
		<Ввод>
Сумма	Выручка (цена продажи)	<Сумма>	например, 300000
Код налога		<Исходящий код налога>	например, FC
Выбытие ОснСр		<выбрать>
		<Ввод>
Номер ОС		<номер ОС>
Вид движения		260 или 210	210 = выбытие с доходом 260 = выбытие с доходом поступлений текущего года
Ссылочная дата	Дата выбытия	<Ссылочная дата>	например, сегодня
Полное выбытие			Only relevant in case of a complete retirement.
Сумма проводки	Сумма первоначальной стоимости, выбывшей при частичном списании	<Сумма>	Only in case of a partial retirement: Amount Posted, Percentage Rate, Quantity: to be used alternatively например, 4000000
Процентная ставка	Сумма первоначальной стоимости, выбывшей при частичном списании		Only in case of a partial retirement: Amount Posted, Percentage Rate, Quantity: to be used alternatively
Количество	Количество выбывших активов, для которых выполнено (сводное управление) частичное выбытие		Amount Posted, Only in case of a partial retirement: Percentage Rate, Quantity: to be used alternatively

3.  Выполните проводку документа.

4.  Выберите Назад для возвращения в главное меню SAP Easy Access (SAP GUI).

Или

Выберите Выход (Shift+F3) и подтвердите сообщение, выбрав Да для возвращения на домашнюю страницу (SAP NetWeaver Business Client).

Результат

Для указанного основного средства проведено частичное списание. Доходы и убытки автоматически подсчитаны и проведены по счетам, определенным в пользовательской настройке. Если списание основного средства было полным, в основной записи основного средства автоматически установлена дата выбытия.

4.4.2  Выбытие с выручкой без клиента

Использование

На этом шаге можно отразить в балансе продажу актива без клиента.

Prerequisites

Please make sure to use an asset that meets the following criteria:

Asset class	All asset classes except RU0801, RU0802, RU0803, RU0804 RU0805 and RU0806
Capitalization date	in the past
Transaction code	AS01 or AS91 (refer to BPD 155.02 for details).
Values	If you use a newly created asset created (transaction code AS01) you have to post an acquisition first (for example, via transaction ABZON).

Regarding the values used to post a retirement with revenue there are three possible scenarios:

The book value of the asset is lower than the revenue (sales price): the system automatically determines the gain and posts it to the “asset retirement gain” account defined in respective customizing setting.

The book value of the asset is bigger than the revenue (sales price): the system automatically determines the loss and posts it to the “asset retirement loss” account defined in respective customizing setting.

The book value of the asset is equal to the revenue (sales price): no additional account has to be posted.

Please choose the scenario you want to show on your own.

Последовательность шагов

1.  Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP ECC	Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Проводка ® Выбытие ® Выбытие с выручкой ® Выбытие через продажу без дебитора
Код транзакции	ABAON

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль	Бухгалтер по учету основных средств (SAP_NBPR_ASSET_S)
Меню бизнес-роли	Учет основных средств ® Проводки ® Периодические работы ® Выбытие через продажу без покупателя

2.  На экране Ввод движения основного средства: Выбытие через продажу без дебитора введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Номер ОС		<Номер основного средства>
Дата документа		<Дата документа>	например, сегодня
Дата проводки		<Дата проводки>	например, сегодня
Ссылочная дата	Дата выбытия	<Ссылочная дата>	например, сегодня
Выручка	Выручка (цена продажи)	<Выручка>	например, 5000000
Выручка от ОСт	Чистая балансовая стоимость области амортизации в качестве дохода
		<Выберите Данные: ЧастВыбытие (закладка)>
Сумма проводки	Сумма первоначальной стоимости, выбывшей при частичном списании	<Сумма проводки>	например, 4500000
Процентная ставка	Сумма первоначальной стоимости, выбывшей при частичном списании
Количество	Количество выбывших активов, для которых выполнено (сводное управление) частичное выбытие
Из нового поступления		<Выбрать>

3.  Выполните проводку документа. Нажмите кнопку Сохранить в верхней части экрана.