Учет основных средств (162) (стр. 7 )

Предпосылки

Повышения балансовой стоимости могут быть созданы только для накопленной амортизации (т. е. амортизации предыдущих лет). Для повышения балансовой стоимости настроены различные стандартные типы транзакций. Эти типы транзакций различаются в зависимости от типа амортизации, которая должна быть исправлена (например, обычная или особая амортизация), и областей амортизации, которые должны быть проведены (например, только балансовая амортизация).

Можно выбрать функцию Области и ввести различные суммы увеличения балансовой стоимости для каждой области амортизации.

В следующей процедуре обычная амортизация исправляется для всех управляемых областей оценки.

Повышение балансовой стоимости используется для исправления сумм амортизации, рассчитанных ранее (закрытые финансового года). Невозможно провести повышение балансовой стоимости для активов, приобретенных в текущем году.

Основное средство должно иметь проводки за прошлые годы, и прогон программы амортизации должен быть произведен в прошлом году. В противном случае повышение балансовой стоимости невозможно.

Последовательность шагов

1.  Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP ECC	Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Проводка ® Поправка стоимости вручную ® Корректировка амортизации
Код транзакции	ABZU

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль	Бухгалтер по учету основных средств (SAP_NBPR_ASSET_S)
Меню бизнес-роли	Учет основных средств ® Проводки ® Периодические работы ® Корректировка амортизации

2.  На экране Корректировка амортизации: Первый экран введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Балансовая единица		1000
Номер ОС		<Номер основного средства>	Введите номер основного средства, которое было оприходовано в прошлом году. При этом необязательно чтобы в прошлом году была проведена амортизация по этому ОС.
Дата документа		<дата документа>	например, сегодня
Дата проводки		<Дата проводки>	например, сегодня
Вид движения		700	Повышение балансовой стоимости для обычной и особой амортизации
		<ВВОД>
Ссылочная дата	Дата валютирования	<Ссылочная дата>	Обычно первый день текущего финансового года
ТипАмортизацияПрошлГ	Пропорциональная накопленная обычная амортизация за прошлый год	<Сумма>	Например, 2000
		<ВВОД>
ТипАмортизацияПрошлГ		<Сумма>	Можно ввести сумму для каждой области амортизации.

3.  Выполните проводку документа. Нажмите кнопку Сохранить в верхней части экрана.

4.  Выберите Назад для возвращения в главное меню SAP Easy Access screen (SAP GUI).

Или

Выберите Назад (Shift+F3) и подтвердите сообщение нажав Да для возвращения на домашнюю страницу (SAP NetWeaver Business Client).

Результат

Проведено увеличение балансовой стоимости для отображаемого отдельно основного средства. В FI проводка счета наличия выполнена на счет прибыли от увеличения балансовой стоимости, определенный в пользовательской настройке.

4.5.3  Внеплановая амортизация

Использование

Внеплановая амортизация обычно возникает в результате незапланированного уменьшения стоимости основного средства. Внеплановая амортизация появляется в дополнение к автоматически определенной обычной амортизации.

Последовательность шагов

1.  Вызовите транзакцию с использованием одной из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP (SAP GUI)

Меню SAP ECC	Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Проводка ® Поправка стоимости вручную ® Внеплановая амортизация
Код транзакции	ABAA

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль	Бухгалтер по учету основных средств (SAP_NBPR_ASSET_S)
Меню бизнес-роли	Учет основных средств ® Проводки ® Периодические работы ® Внеплановая амортизация

2.  На экране Внеплановая амортизация: Первый экран введите следующие данные:

Имя поля	Описание	Действие пользователя и значения	Примечание
Балансовая единица		1000
Номер ОС		<Номер основного средства>	Номер созданного ранее основного средства
Дата документа		<Дата документа>	например, сегодня
Дата проводки		<дата проводки>	например, сегодня
Вид движения		640	Используйте 650 для основных средств, созданных в текущем году. 640 следует использовать для основных средств, созданных в предыдущие годы.
		<Ввод>
Сумма проводки	Количество незапланированной амортизации	<Сумма проводки> (Область амортизации 02)	например, 2000
Ссылочная дата		<Ссылочная дата>	например, сегодня

3.  Нажмите Ввод.

4.  Выполните проводку документа. Нажмите кнопку Сохранить в верхней части экрана.

5.  Выберите Назад для возвращения в главное меню SAP Easy Access screen (SAP GUI).

Или

Выберите Выход (Shift+F3) и подтвердите сообщение нажав Да для возвращения на домашнюю страницу (SAP NetWeaver Business Client).

Результат

Внеплановая амортизация проведена для всех указанных областей амортизации и отображается отдельно. Внеплановая амортизация будет проведена по счетам главной книги при проводке амортизации (транзакция AFAB) в случае, если основное средство было введено в эксплуатацию в текущем году. В случае если основное средство было оприходовано (введено в эксплуатацию) в прошлом году система выполнит проводку Дт 02* Кт 91* (убытки прошлых лет).

4.6  Незавершенное капитальное строительство

Незавершенное капитальное строительство (НКС) представляет собой особую форму материальных активов. Обычно они отображаются как отдельные позиции баланса и поэтому требуют отдельного определения счета и классов активов. В течение фазы, во время которой основное средство остается незавершенным, все фактические проводки выполняются по объекту НКС. После завершения изготовления основного средства производится перемещение в основную запись созданного актива.

Расчет незавершенного капитального строительства может производиться в целом или по отдельным позициям. В случае обработки в целом выполняется перемещение всей стоимости, относящейся к завершенному основному средству. При обработке незавершенного капитального строительства по отдельным позициям можно ввести правила расчета для каждой отдельной позиции, присвоенной НКС.

Предпосылки

Приведенная процедура применима для объектов НКС с управлением по отдельным позициям. Класс основных средств RU0802 определен в настройках как класс с расчетом по отдельным позициям. Данный класс предназначен только для учета незавершенного капитального строительства. В случае если класс для объектов НКС неактивно управление по отдельным позициям, перенос стоимости осуществляется в момент завершения, как это описано выше, с помощью транзакции ABUMN.

Сначала необходимо создать основную запись основного средства в классе активов RU0802, как это описано в разделе, касающемся ведения основных данных. Затем следует провести поступление в это незавершенное капитальное строительство. Для этого следует использовать один из методов, описанных в разделе поступлений. Затем следует создать основную запись основного средства в классе активов RU0101.

Профиль расчета должен включать как ОСР (основное средство), так и МВЗ (место возникновения затрат).

4.6.1  Создание основной записи НКС и основной записи основного средства для итогового расчета

Создание основных средств (155.02)

Использлвание

В этом шаге вы создаете основную запись НКС и основную запись основного средства для итогового расчета.