Доброе утро! (стр. 2 )

В заключение я хотел бы сказать, что руководство в банке должно сознавать, что область (ай-ти) является достаточно значимой, но и высоко рискованной областью деятельности банка. Надо принимать разумные решения о балансе между рисками информационных технологий и инвестированием в систему контроля над информационными технологиями и возможность применения этих принципов.

Если у кого есть вопросы, я могу более детально ответить на них сейчас или после заседания. Спасибо.

СИМАНОВСКИЙ А. Ю.

Спасибо. Пожалуйста. Если есть какие-то вопросы.

ВОПРОС

Мы очень часто видим, как те же самые руководители или собственники, принимая решения, не обращают внимание на вопросы, связанные с рисками. Может быть, Вы расскажете, как разработать систему, которая предотвращала бы такого рода практику?

ЛЬВОВ Б.

Это два разных риска. Высшее руководство, действительно, может принимать какие-то решения, обходя стандартные лист-процедуры. В информационных систем тоже есть такая проблема, потому что, когда строится контроль информационных систем, всегда есть какое-то лицо, которое может принять решение и обойти какие-то стандартные контроли. У нас система так и строится, что всегда есть кто-то, кто этим управляет. В информационных системах это решается проще. Там человек может обойти стандартные процедуры, но, действуя в соответствие с принципами корпоративных информационных технологий, эти действия должны записываться. Конечно, их нельзя запретить выполнить, но они всегда записываются и можно посмотреть, кто и что сделал.

Может быть, кто-то другой сможет ответить на этот вопрос. Но такой риск существует.

БОЛЬШАКОВ А. В.

Я считаю, что вопрос задан исключительно по существу. Обсуждением рисков мы занимаемся на каждом конгрессе. Вопрос, который задан, очень хорошо ложится в тематику нашего 10-го конгресса как корпоративное управление. Мы можем написать очень хорошие процедуры, правила, купить разработчиков и т. д., но решением одного или двух руководителей нарушить все процедуры и выполнить неизвестно что. Нам, как действующим аудиторам, достаточно часто приходится встречаться с такой ситуацией, что в банках исключительно дисциплинированный персонал, это всем известно, тем не менее, какие-то значительные транзакции происходят по решению единоличному или по решению двух – трех руководителей банков.

То, о чем мы говорили вчера, и о чем будем продолжать говорить сегодня, - внедрение всех принципов корпоративного управления. То есть владельцы организаций и руководящий персонал должны быть разделены. Наличие комитета аудита, наличие независимых директоров – эти все элементы должны присутствовать, иначе в процедуры, которые мы напишем, работать не будут.

СИМАНОВСКИЙ А. Ю.

Спасибо. Есть какие-то еще вопросы, если они возникли? Не возникли.

Мораль понятная, рисков надо не только опасаться, но в некоторой степени даже и любить, потому что без рисков не бывает успехов.

БРИНЗА А. В.

Добрый день, коллеги!

Мое выступление будет посвящено определению задач, которые стоят в кредитных организациях по управлению кредитными рисками. Мне хотелось бы выделить пути решения, которые, по нашему мнению, необходимо рассмотреть банкам, руководителям банков, чтобы, во-первых, определить кредитные риски и дать им количественную оценку и, во-вторых, попытаться каким-то образом их снизить.

Я думаю, не секрет, что кредитный риск является наиболее классическим банковским риском, с которым сталкивается банк в повседневной деятельности. В классическом определении кредитный риск – это риск полного или частичного неисполнения контрагентами банка взятых на себя обязательств по возврату полученных денежных средств и других активов, полученных от кредиторов.

Данное определение, если его рассматривать с точки зрения риск менеджмента, необходимо дополнить еще одной небольшой частью, которая говорит о том, что кредитный риск является риском ухудшения кредитного рейтинга контрагента, который может происходить с течением времени и зависеть от различных обстоятельств.

Ухудшение кредитного рейтинга не подразумевает, что контрагент не исполнит взятые на себя обязательства, но отражает ту вероятность наступления дефолта, то есть отражает то, что вероятность наступления самого негативного события, то есть возврата кредита, растет со временем.

С точки зрения риск менеджмента необходимо дать оценку кредитного риска, и мы предлагаем рассматривать кредитный риск в двух направлениях: определить его количественную оценку и дать качественную оценку кредитного риска. Данный подход позволяет определить место кредитного риска как для каждого кредита индивидуально, так и рассчитать совокупный кредитный риск портфеля в целом.

Графически это можно представить в виде карты рисков, по вертикальной оси которой можно отложить количественное отражение риска, то есть ту величину потерь, которую несет каждый кредит индивидуально, а по горизонтальной оси отражается вероятность наступления. Данный пример является упрощенной моделью карты кредитного риска. Каждая точка – это определение в двух измерениях величины риска для каждого кредита индивидуально. Совокупная величина может отражать кредитный риск всего портфеля в целом.

В двух словах о том, что собой представляет количественная оценка кредитного риска. В общем понимании это величина потерь банка, которая складывается из номинальной величины размещенных средств, за вычетом сумм наиболее вероятных выплат, которые может произвести заемщик в погашении полученных кредитов, в том числе принимаются во внимание средства, которые возможно будут получены от реализации залога, выплат поручителя, а также возмещения, которые, возможно, кредитор получит после ликвидации, банкротства заемщика в случае наступления самого неблагоприятного события, то есть невозврата кредита.

При этом необходимо учитывать временной фактор, то есть оценивать возможные денежные потоки с учетом времени, необходимого на реализацию залога и возврата денежных средств. Таким образом. Стоимость 100 рублей, выданных в качестве кредита сегодня, не будет равна 100 рублям, которые мы получим в течение ближайшего года после решения всех судебных органов и т. д.

И качественная оценка кредитного риска. Еще раз вам напомню, что в эту характеристику вкладывается понимание и определение вероятности наступления неблагоприятного события, которое определяется индивидуально для каждого контрагента. При этом банки сталкиваются с необходимостью поиска ответов на несколько, на наш взгляд, ключевых вопросов.

Первое. Что же можно выбрать в качестве базы для присвоения заемщику того или иного кредитного рейтинга? Как можно соотнести классификацию заемщика по определенной группе риска и номинальную величину резерва, который адекватно отражал бы существующие риски возможных потерь? Каким образом наиболее эффективно отрегулировать методы качественной оценки кредитного риска в общей концепции риск менеджмента в целом для банка?

Безусловно, существует ряд других вопросов, которые неразрывно и тесно связаны с основными вопросами. Но эти три, пожалуй, наиболее часто встречаются и неизбежно возникнут при определении стратегии банка.

Если посмотреть на нашу российскую действительность и банковский бизнес в данный момент, то можно сказать, что поле маневра у банков достаточно ограничено. Существуют, пожалуй, три варианта развития событий. Это определение качественной характеристики для выбора базы, использование информации независимых рейтинговых агентств, что, наверное, является идеальным, потому что это не является дорогостоящей процедурой, если есть определенная база, доступная для всех кредитных организаций, которая содержит в себе информацию и общую методику по оценке кредитного рейтинга заемщика.

Необходимо отметить, что в России данный подход не нашел широкого распространения в силу совершенно объективных причин, связанных с тем, что не все предприятия, не все заемщики и не все клиенты банков готовы к тому, чтобы пройти через сито рейтинговых агентств, то есть открыть информацию, предоставить достоверную, прозрачную отчетность. Кроме того, это достаточно дорогостоящая процедура, которая отпугивает потенциальных клиентов. Данный подход можно рассматривать как потенциальный в будущем. Думаю, что мы когда-нибудь придем к тому, что любая крупная компания, которая будет выходить на рынок кредитных ресурсов, будет иметь некий независимый рейтинг, на который можно будет ориентироваться.

Второй вывод также очевиден. В Рамках действующего законодательства и нормативных документов регулирующего органа Центрального банка банки обязаны оценивать кредитных риски возможных потерь в соответствие с инструкцией № 62А, о которой все мы знаем. Я не буду на этом подробно останавливаться. Хотелось бы отметить, что за время, пока эта инструкция находится в действии, стали достаточно очевидными те моменты, которые не позволяют рассматривать её как инструмент или базу для качественной оценки вероятных потерь, связанных с наступлением дефолта или кредитным риском. Наш анализ банковских клиентов показывает, что зачастую расхождение между величиной резерва возможных потерь, созданного в соответствие с инструкцией и рассчитанного в соответствие с международной методикой, составляет десятки процентов, 20-30%, бывает и больше. Формализованный критерий данной инструкции не учитывает реального состояния ссудной задолженности и направлен на унификацию набора параметров для всех банков, без учета индивидуальностей и т. д. Поэтому очевидно, что результат оценки резерва на возможные потери и вообще возможных потерь в соответствие с данной инструкцией, с точки зрения корпоративного управления, не являются адекватными и эффективными.

Поэтому остается третий вариант, на котором бы хотелось заострить ваше внимание, - это разработка собственного внутреннего кредитного рейтинга заемщика. То есть определение тех параметров, которые определяются менеджментом банка и определенным образом увязаны со стратегией банка, с его бизнес-планами, с его капиталом, с ожиданиями акционеров и т. д.

Кроме того, необходимо заметить, что разработка собственного кредитного рейтинга - это принятая практика в западном сообществе и насчитывает уже многие годы, она постоянно совершенствуется. Нельзя сказать, что это раз и навсегда написанная инструкция. Это продукт, который развивается вместе с банком.