Экспортное заключение Контрольно-счетной палаты МР «Мегино-Кангаласский улус» на годовой отчет об исполнении бюджета МР «Мегино-Кангаласский улус» за 2017 год (стр. 16 )

Возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций 1322,7тыс. руб.

По состоянию на 01.01.18 г плановые значения бюджета района составили:

доходная часть -  4 165 843,7  тыс. руб., в том числе объем безвозмездных поступлений - 3 977 097,4 тыс. руб.; расходная часть - 4 162 012,4 тыс. руб.,; источники финансирования дефицита всего - 3831,3 тыс. руб.;

Исполнено по бюджету МР на 01.01.18 г.: по доходам - 4 158 942,1 тыс. руб. (99,8% от плановых назначений в сумме 4 165 843,7 тыс. руб.), по налоговым и неналоговым поступлениям – 205 246,5 тыс. руб., в том числе доходы от компенсации затрат  бюджету района - 16 711,4  тыс. руб. Исключая вышесказанный доход план по налоговым и неналоговым поступлениям исполнен на 188 535,1 тыс. руб. то есть 101,0 % от плановых назначений в сумме 186 593,7 тыс. руб., исполнение  по  безвозмездным поступлениям из бюджетов других уровней составляет – 3 958 878,8  тыс. руб.  ( 99,5 % от плана 3 977 097,3  тыс. руб.) 

  По расходной части произошло увеличение плана от первоначальных назначений на сумму +665 589,0 тыс. руб., в том числе по разделам:

- по разделу «Общегосударственные вопросы» уменьшение на -3 858,0 тыс. руб.;

- по разделу «Национальная безопасность» увеличение на +871,8 тыс. руб.; 

- по разделу «Национальная экономика» увеличение на +111 237,4 тыс. руб.;

- по разделу «ЖКХ» увеличение на +244 127,0 тыс. руб.;

-по разделу «Охрана окружающей среды» уменьшена на -52,6 тыс. руб.;

- по разделу «Образование» увеличение на +180525,9 тыс. руб.;

- по разделу «Культура и кинематография и СМИ» увеличение на +73 477,3 тыс. руб.;

- по разделу «Социальная политика» увеличение на +51 558,5 руб.;

- по разделу «Физкультура и спорт» увеличение на +525,3 руб.;

- по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга увеличение на +47,3 тыс. руб.

- по межбюджетным отношениям увеличение на +7 130, тыс.  руб.

Увеличение  бюджета МР «Мегино-Кангаласский улус» относительно первоначально утвержденных назначений составило по доходам на 19,14 % и по расходам на 19,03 %.

Согласно по данным отчета ф. 0503127 утвержденные бюджетные назначения по расходам составил 4 162 012,4 тыс. руб., тыс. руб. Сумма бюджетных назначений сверена с бюджетной росписью. Расхождений не обнаружено. Кассовое исполнение по данным отчета составило 4 124 783,19 тыс. руб. или 99,18 %. Неиспользованные назначения по ассигнованиям – 37 229,26347  тыс. руб.

Анализ исполнения налоговых и неналоговых поступлений бюджета МР "Мегино-Кангаласский улус" на 01.01.2018 года

В целом собственные доходы перевыполнены на 18.652.77 тыс. руб. или 110.00%

  Не выполнены плановые назначения: 

минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации при плане 5 937,06 тыс. руб.  исполнение составляет – 221,25 тыс. руб. отклонение на 5715,8 тыс. руб. или 3,73% - причина  изменение в законодательстве с 2017 г. нет КБК зачисления. Налог на совокупный доход  при плане 41570.09 тыс. ру1. исполнение составляет  38020.07 тыс. руб. Не выполнен  на 3550,02 тыс. руб.  или 91,46 % в т. ч.

налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (УСН) -  Не выполнен  на 3192,5 тыс. руб.  или 69,8 %; причина уменьшение ставки налога с 6% на 4%.

Доходы от использования имущества, находящегося государственной и муниципальной собственности при плане 8.560.78 тыс. руб. исполнение составляет  7.087.98 тыс. руб. Не выполнен  на -1.472.80 тыс. руб.  или 82,80 %  в т. ч.

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров не выполнен на 1299,60  тыс. руб. или 44,22%.Причину в пояснительной записке не указывают. Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков не выполнен на 945,53  тыс. руб. или 72,18%. уменьшение исполнения от плана произошло в связи выкупом земельных участков в собственность, из-за которого идет увеличение земельного налога в сельских и городских поселениях.  Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) не выполнен на 792,6  тыс. руб. или 1,25%. Причину в пояснительной записке не указывают.

Анализ исполнения безвозмездных поступлений бюджета МР "Мегино-Кангаласский улус" на 01.01.2018 года:

По безвозмездным поступлениям из бюджетов других уровней при уточненном плане  3.977.097.36 тыс. руб. исполнено 3.958.878.83 тыс. руб. недофинансирование составляет -18.218.52 тыс. руб. или 99,54 %. Из них:

Не выполнены плановые назначения по Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) при уточненном плане 477.733.19 тыс. руб. Исполнено 465.755.20 тыс. руб. не до финансирование на сумму -11.977.99тыс. руб.  или 97,49 % в т. ч.:

Субсидия на реализацию Общереспубликанского движения добрых дел "Моя Якутия в 21 веке" при уточненном плане 29.024.46 тыс. руб. Исполнено 22.015.51 тыс. руб. не до финансирование на сумму -7.008.96 тыс. руб.  или 75,85 %. 

Субсидия на софинансирование расходных обязательств, возникших в результате реализации работ, предусмотренных трехлетними планами благоустройства территорий населенных пунктов (за счет средств ГБ при уточненном плане 152.441.17 тыс. руб. Исполнено 147.472.14 тыс. руб. не до финансирование на сумму -4.969.03 тыс. руб.  или 96.74 %:

Не выполнены плановые назначения по субвенциям бюджетам  бюджетной системы Российской Федерации при уточненном плане 2.336.796.50 тыс. руб. Исполнено 2.330.555.96 тыс. руб. не до финансирование на сумму -6.240.53 тыс. руб.  или 99.73%: из них: Не выполнены плановые назначения по субвенциям бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации при уточненном плане 2.302.538.00 тыс. руб. Исполнено 2.296.297.46 тыс. руб. не до финансирование на сумму -6.240.53 тыс. руб.  или 99.73%: в т. ч. Предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений-6046,7 тыс. руб.; Субвенция на выполнение отдельных государственных полномочий по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних  -144,5 тыс. руб.; Субвенция на выполнение отдельных государственных полномочий на развитие овощеводства-2,9 тыс. руб.; Субвенция на выполнение отдельных государственных полномочий на организацию мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных-46,5 тыс. руб.;

В целом по доходам не до финансирование безвозмездных поступлений  в сумме  18.218.52 тыс. руб. сыграло на выполнение доходов 99,83%. и доходная часть не выполнена на 6901,58  тыс. руб.

Анализ исполнения расходов бюджета МР "Мегино-Кангаласский улус" на 01.01.2018 года

По расходной части бюджета  при уточненном плане  в сумме 4 162 012,4 тыс. руб., тыс. руб. Исполнено в сумме 4 124 783,19 тыс. руб. или не до выполнение плановых значений на -37.229.26тыс. руб. или 99,11 %.

Наименьший процент исполнения по подразделам:

0700 «Образование» при плане 2.477.331.98тыс. руб. исполнено 2.458.360.10 тыс. руб., отклонение 18.971.88 тыс. руб. или 99.23%. В том числе:

Дошкольное образование при плане 464.924.01тыс. руб. исполнено 456.123.69 тыс. руб., отклонение 8.800.33 тыс. руб. или 98.11%. Общее образование при плане 1.669.745.57 тыс. руб. исполнено 1.660.634.02 тыс. руб., отклонение 9.111.55 тыс. руб. или 99.45%.

Причина отклонения  поступление бюджетных средств из республиканского бюджета не в полном объеме, таких как:

0800 «Культура и кинематография» при плане 142 108.70 тыс. руб. исполнено 138 986.86 тыс. руб., отклонение 3 121.83 тыс. руб. или 97,80%.

Расходы в счет субсидии из РБ -2 302,6 тысяч рублей, из бюджета МР-819,2 тысяч рублей на реализацию «Общереспубликанского движения добрых дел "Моя Якутия в 21 веке».

1000»Социальная политика» при плане 110 543,7 тыс. руб. исполнено101 214,7 тыс. руб., отклонение 9329,0 тыс. руб. или 91,6 %.  том числе:

реализация мероприятия подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" федеральной  целевой программы "Жилище" на 2011 - 2020 годы-2 307,4 тысяч рублей из-за неполного предоставления пакета документов заявителями; выполнение отдельных государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений-6046,7 тысяч рублей ( средства не поступили из республиканского бюджета).

0100 «Общегосударственные вопросы»  при плане 113 393,0 тыс. руб. исполнено -113 331,1 тыс. руб., отклонение - 61,9 тыс. руб. или 99,9% в том числе по подразделу 0113 « Другие общегосударственные вопросы» 39,3 тыс. руб.; 

0400 «Национальная экономика» при плане 414 839,5 тыс. руб. исполнено 414 780,9 тыс. руб., отклонение 58,5 тыс. руб. или 100 %

  Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений  составляли по плану в сумме 706 358,5 тыс. руб. фактически из района поселениям передано МБТ в сумме 698 917,2 тыс. руб. Отклонение составляет 7 441,3 тыс. руб. Не полностью переданы средства: