Экспортное заключение Контрольно-счетной палаты МР «Мегино-Кангаласский улус» на годовой отчет об исполнении бюджета МР «Мегино-Кангаласский улус» за 2017 год (стр. 7 )

  Увеличение от первоначальных назначений по доходной части на сумму +669421,2 тыс. руб., в том числе:

- по собственным доходам увеличение на +69,2  тыс. руб.;

- за счет дотаций на +22766,3 тыс. руб.

- за счет поступлений субвенций и субсидии из республиканского и федерального бюджетов увеличение в сумме + 628578,3 тыс.  руб.;

- за счет иных  межбюджетных трансфертов из других бюджетов  увеличение на +23854,7 тыс. руб.;

Безвозмездные поступления 830,0 тыс. руб.

Возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций 1322,7тыс. руб.

По состоянию на 01.01.18 г плановые значения бюджета района составили:

доходная часть -  4 165 843,7  тыс. руб., в том числе объем безвозмездных поступлений - 3 977 097,4 тыс. руб.; расходная часть - 4 162 012,4 тыс. руб.,; источники финансирования дефицита всего - 3831,3 тыс. руб.;

  Исполнено по бюджету МР на 01.01.18 г.: по доходам - 4 158 942,1 тыс. руб. (99,8% от плановых назначений в сумме 4 165 843,7 тыс. руб.), по налоговым и неналоговым поступлениям – 205 246,5 тыс. руб., в том числе доходы от компенсации затрат  бюджету района - 16 711,4  тыс. руб. Исключая вышесказанный доход план по налоговым и неналоговым поступлениям исполнен на 188 535,1 тыс. руб. то есть 101,0 % от плановых назначений в сумме 186 593,7 тыс. руб., исполнение  по  безвозмездным поступлениям из бюджетов других уровней составляет – 3 958 878,8  тыс. руб.  ( 99,5 % от плана 3 977 097,3  тыс. руб.) 

  По расходной части произошло увеличение плана от первоначальных назначений на сумму +665 589,0 тыс. руб., в том числе по разделам:

- по разделу «Общегосударственные вопросы» уменьшение на -3 858,0 тыс. руб.;

- по разделу «Национальная безопасность» увеличение на +871,8 тыс. руб.; 

- по разделу «Национальная экономика» увеличение на +111 237,4 тыс. руб.;

- по разделу «ЖКХ» увеличение на +244 127,0 тыс. руб.;

-по разделу «Охрана окружающей среды» уменьшена на -52,6 тыс. руб.;

- по разделу «Образование» увеличение на +180525,9 тыс. руб.;

- по разделу «Культура и кинематография и СМИ» увеличение на +73 477,3 тыс. руб.;

- по разделу «Социальная политика» увеличение на +51 558,5 руб.;

- по разделу «Физкультура и спорт» увеличение на +525,3 руб.;

- по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга увеличение на +47,3 тыс. руб.

- по межбюджетным отношениям увеличение на +7 130, тыс.  руб.

Увеличение  бюджета МР «Мегино-Кангаласский улус» относительно первоначально утвержденных назначений составило по доходам на 19,14 % и по расходам на 19,03 %.

Согласно по данным отчета ф. 0503127 утвержденные бюджетные назначения по расходам составил 4 162 012,4 тыс. руб., тыс. руб. Сумма бюджетных назначений сверена с бюджетной росписью. Расхождений не обнаружено. Кассовое исполнение по данным отчета составило 4 124 783,19 тыс. руб. или 99,18 %. Неиспользованные назначения по ассигнованиям – 37 229,26347  тыс. руб.

Анализ исполнения налоговых и неналоговых поступлений бюджета МР "Мегино-Кангаласский улус" на 01.01.2018 года

Наименование	Уточнен ный план	исполнено	Отклоне ние  в т. руб.	%
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	186.593.70	205.246.48	18.652.77	110.00
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	118.716.37	120.525.40	1.809.03	101.52
Налог на доходы физических лиц	118.716.37	120.525.40	1.809.03	101.52
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федераци	117.297.89	114.528.52	-2.769.37	97.64
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и	0.00	845.54	845.54
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации	0.00	649.27	649.27
Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента в соответствии со ст	1.418.48	4.502.08	3.083.60	317.39
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	13.563.22	14.569.38	1.006.16	107.42
Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты	4.631.72	5.986.55	1.354.82	129.25
Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчи	46.14	60.77	14.64	131.73
Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты	9.811.77	9.681.51	-130.26	98.67
Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, подлежащие распределению между бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами с учетом установленных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты	-926.41	-1.159.45	-233.04	125.16
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	41.570.09	38.020.07	-3.550.02	91.46
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	24.433.36	17.836.26	-6.597.10	73.00
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	10.570.35	7.381.54	-3.188.82	69.83
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	10.570.35	7.363.90	-3.206.45	69.67
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	0.00	17.63	17.63	#ДЕЛ/0!
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	7.925.95	10.675.98	2.750.03	134.70
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	7.925.95	10.591.86	2.665.91	133.64
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	0.00	84.12	84.12	#ДЕЛ/0!
Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации	5.937.06	-221.25	-6.158.31	-3.73
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	16.500.00	18.963.08	2.463.08	114.93
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	16.500.00	18.958.84	2.458.84	114.90
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)	0.00	4.24	4.24
Единый сельскохозяйственный налог	386.73	729.55	342.82	188.65
Единый сельскохозяйственный налог	386.73	729.55	342.82	188.65
Единый сельскохозяйственный налог	0.00	0.002	0.00
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	250.00	491.17	241.17	196.47
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов	250.00	491.17	241.17	196.47
НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	144.43	209.50	65.07	145.05
Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых	144.43	209.50	65.07	145.05
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	2.600.00	3.107.75	507.75	119.53
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации)	2.600.00	3.107.75	507.75	119.53
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	8.560.78	7.087.98	-1.472.80	82.80
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров	2.329.85	1.030.25	-1.299.60	44.22
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участк	3.398.43	2.452.91	-945.53	72.18
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)	1.500.00	1.499.36	-0.64	99.96
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)	802.60	10.00	-792.60	1.25
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных районов (за исключением земельных участков)	0.00	109.25	109.25
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	529.90	1.986.22	1.456.32	374.83
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	284.23	384.86	100.63	135.40
Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами	67.23	114.85	47.62	170.83
Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами	0.00	7.40	7.40
Плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты	19.56	0.00	-19.56	0.00
Плата за размещение отходов производства и потребления	197.44	262.61	65.17	133.01
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	0.00	16.711.36	16.711.36	#ДЕЛ/0!
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов муниципальных районов	0.00	16.711.36	16.711.36	#ДЕЛ/0!
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	1.085.40	2.132.17	1.046.77	196.44
Доходы от реализации имущества, находящимся в оперативном управлении учреждений, находящихся находящихся в ведении органов управления муниципальных районов, за исключением бюджетных и автономных учреждений, в части реализации основных средств	0.00	363.69	363.69	#ДЕЛ/0!
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов	281.40	877.92	596.52	311.98
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений	804.00	384.08	-419.92	47.77
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)	0.00	506.47	506.47	#ДЕЛ/0!
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	69.18	2.498.00	2.428.81	3.610.63
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 1191, 1192, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 1261, 128, 129, 1291, 1294, 132, 133, 134, 135, 1351, 1352 Налогового кодекса Российской	0.00	396.00	396.00	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт	0.00	19.40	19.40	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей продукции	0.00	113.44	113.44	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота табачной продукции	0.00	1.50	1.50	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов	0.00	46.02	46.02	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об особо охраняемых природных территориях	0.00	6.00	6.00	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об охране и использовании животного мира	0.00	110.10	110.10	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды	0.00	26.00	26.00	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение земельного законодательства	0.00	10.00	10.00	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия человека и законодательства в сфере защиты прав потребителей	0.00	496.49	496.49	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об электроэнергетике	0.00	66.00	66.00	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях	0.00	57.98	57.98	#ДЕЛ/0!
Денежные взыскания (штрафы) за нарушения законодательства Российской Федерации о промышленной безопасности	0.00	20.00	20.00	#ДЕЛ/0!
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов	69.18	1.129.05	1.059.87	1.631.95

В целом собственные доходы перевыполнены на 18.652.77 тыс. руб. или 110.00%