Тема: Депозитная политика банка (стр. 2 )

Е. В. Грачева понимает под депозитом денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные банку их собственником, или третьим лицом по поручению и за счет собственника для сбережения на определенных условиях [16, с. 101].

На основании вышеизложенных подходов, депозит рассматривается, как денежные средства или ценные бумаги, переданные во временное пользование банку на выгодных условиях с их обязательным возвратом вкладчику при наступлении определенных условий.

Депозитная политика банка – это неотъемлемый элемент политики, проводимой банком в целом, ее следует рассматривать не изолированно, а учитывая взаимообусловленность всех составных частей банковской политики.

В современной экономической литературе имеют место три подхода к определению понятия депозитной политики.

Первый подход основан на предположении О. М. Богдановой, что депозитная политика есть составная часть системы управления привлеченными средствами [17].

Такое мнение предполагает рассмотрение депозитной политики в комплексе мер по управлению привлеченными средствами банка и его ликвидностью, целью которого является минимизация рисков по формированию депозитного портфеля, рисков ликвидности и процентных рисков.

Рассматривать депозитную политику как неотъемлемую часть управления пассивами имеет смысл, так как, в широком смысле, управление пассивными операциями - деятельность, которая связана с привлечением средств вкладчиков и иных кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для конкретного банка. В узком же смысле управление пассивными операциями рассматривается как действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности, посредством активного изъятия заемных средств по мере необходимости.

Сторонник второго подхода Г. С. Панова рассматривает депозитную политику как составную часть кредитной политики. Так, по мнению Г. С. Пановой, депозитная политика, как часть кредитной политики, представляет собой политику банка по привлечению ресурсов во вклады и их эффективному управлению. Сущность кредитной политики Г. С. Панова определяет, как тактику и стратегию банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и дальнейшему их инвестированию в части кредитования своих клиентов [32].

Третий подход к определению понятия депозитной политики отражается в трудах Г. Н. Белоглазовой. Она считает, что депозитная политика коммерческого банка представляет собой политику по привлечению денежных ресурсов клиентов во вклады и эффективному управлению этим процессом. Так, депозитная политика включает в себя стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов [8].

Депозитная политика любого коммерческого банка должна отвечать трем основным требованиям:

• экономическая целесообразность;
• внутренняя непротиворечивость;
• конкурентоспособность [24].

Экономическая целесообразность представлена как рентабельность использования привлеченных средств населения. Необходимо также обратить внимание на комплексный подход к управлению активами и пассивами банка. Рассчитывая относительную эффективность привлечения средств населения стоит учесть, во-первых, связанные с привлечением средств издержки банка (сюда можно отнести выплату процентов, начисляемых по вкладам, отчисления в обязательные резервы Банка России) и, во-вторых, степень влияние отдельных видов вкладов на ликвидность банка, а также конечные результаты деятельности – процентную маржу.

Внутренняя непротиворечивость предполагает, что условия, предлагаемые потенциальным вкладчикам не должны быть противоречивыми основной цели деятельности банка, то есть получению прибыли. В связи с этим условием банки не могут предлагать процентную ставку по вкладам выше, нежели процентная ставку по кредиту.

Наконец, конкурентоспособность означает способность депозитов отвечать требованиям рынка и запросам потенциальных клиентов в сравнении с

вкладами других банков, которые представлены на рынке.

Рассматривая сущность депозитной политики необходимо изучить ее субъекты и объекты, которые представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка [21]

Субъектами депозитной политики являются непосредственно сами банковские организации как разработчики депозитной политики, клиенты банка как целевые ориентиры разработки политики, а также государственные учреждения, чьи требования должны учитываться банками при разработке депозитной политики.

Объекты депозитной политики представлены продуктами в виде (вкладов) депозитов, межбанковских кредитов векселей и др., а также дополнительные услуги для повышения привлекательности депозитных продуктов для клиентов и полноты обслуживания.

Процесс реализации депозитной политики можно рассматривать по-разному. В широком смысле - это деятельность банка, которая связана с привлечением средств клиентов и других кредиторов, а также определением соответствующих комбинаций источников средств. В узком смысле - это действия, которые направлены на удовлетворение потребностей банка в ликвидности.

Главная цель разработки и реализации эффективной депозитной политики любого банка – это увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности. В основе формирования депозитной политики лежат как общие, так и специфические принципы. Более подробно эти принципы представлены на рисунке 2.

Рисунок 2 - Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка [21]

Как видно из представленного рисунка, принципы формирования депозитной политики представлены как единые принципы для любого коммерческого банка. Под принципом научной обоснованности предполагается, что все действия банка должны быть заранее проанализированы и экономически взвешены. Принцип оптимальности и эффективности способствует формированию оптимального депозитного портфеля для коммерческого банка. Принцип комплексного подхода предполагает предоставление дополнительных услуг, учитывая потребности самых разных клиентов. Следует добавить, что комплексный подход проявляется и в разработке теоретических основ, и при определении наиболее важных и оптимальных тактических приемов, и методов реализации депозитной политики.

Принцип обеспечения безопасности значит, что все банковские операции должны быть защищены от доступа посторонних лиц. Принцип обеспечения надежности характеризуется защищенностью вкладчиков в сложные экономические периоды, так как коммерческий банк, аккумулируя временно свободные денежные ресурсы, чтобы потом их разместить, стремится к получению дохода не любой ценой, а учитывая действительность рынка, на котором осуществляется его деятельность.

Каждый коммерческий банк должен придерживаться всех вышеперечисленных принципов, ведь тогда банковские учреждения смогут выстроить как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективную и оптимальную депозитную политику.

Необходимым является рассмотрение регламента депозитной политики. Так, основным документом, регламентирующим в банке процесс привлечения временно свободных денежных ресурсов населения и организаций, является «Депозитная политика банка». Это документ, разрабатываемый каждым банком самостоятельно, учитывает, как стратегические планы банка, так и анализ структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходит из перспектив ее развития. Помимо прочего, используются также документы, определяющие основные направления и условия размещения привлеченных средств – «Кредитная политика коммерческого банка» и «Инвестиционная политика коммерческого банка».

Документ «Депозитная политика банка» определяет его стратегию по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач банка, которые определены меморандумами по кредитной и инвестиционной политике, ориентируясь на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльности. В данном документе банки предусматривают:

• перспективы роста капитала банка (собственных средств), а также соотношение собственных и привлеченных средств;
• структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, кредиты Банка России);
• наиболее предпочтительные виды депозитов, сроки их привлечения, соотношение срочных депозитов и депозитов до востребования;
• основные категории вкладчиков;
• географию привлечения средств;
• способы привлечения вкладов: на основе договора банковского вклада, корреспондентский счет, банковские сертификаты, банковские векселя и пр.;
• соотношение между рублевыми и валютными вкладами;
• новые формы привлечения средств во вклады;
• меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам;
• особые условия открытия отдельных видов вкладов [2].

Депозитная политика коммерческого банка является составной частью банковской политики и поэтому ее необходимо рассматривать с учетом влияния и взаимозависимости всех элементов банковской политики.

Главным моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор необходимых элементов для ее реализации. Коммерческие банки должны четко представлять свои стратегические цели. Цели деятельности банка разрабатываются для реализации миссии и служат критериями для дальнейшего процесса принятия различных управленческих решений [36].

Цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты проводимой им политики с точки зрения доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков и оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), а также направлений деятельности банка и как социального института с позиции обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора.

Анализируя депозитную политику как часть банковской политики, стоит учесть, что цель должна соответствовать цели банка и обеспечить стабильное его развитие. Цель депозитной политики банка – привлечь в необходимом объеме и с минимальными затратами, обеспечить совокупность ресурсов, которая позволила бы создать условия для эффективного размещения привлеченных средств.