Постановление об утверждении Отчета об исполнении государственного бюджета за 2006 год (стр. 4 )

В дальнейшем представлены более детальные объяснения о выполнении основных расходов по данной группе.

Органы законодательной власти. На деятельность Парламента, включая подведомственные учреждения (Управление по обслуживанию зданий Парламента и Транспортное предприятие Парламента), согласно Закону о государственном бюджете на 2006 год были утверждены ассигнования в сумме 42 млн. лей, которые в течение года были увеличены на 10,1 млн. лей, в том числе 9,4 млн. лей для повышения заработной платы согласно Законом о системе оплаты труда в бюджетной сфере от 01.01.01 г. и 0,7 млн. лей на покрытие роста цен на теплоэнергетические агенты. Финансирование расходов были выполнены в сумме 50,8 млн. лей, или на уровне 97,5% в сравнении с запланированными.

Фактические расходы Парламента в 2006 году составили 49,4 млн. леев, или на уровне 94,8 % в сравнении с запланированными.

Спецификой соответствующих органов является то, что в структуре их расходов преобладают расходы на оплату труда, отчисления в бюджет государственного социального страхования, взносы на обязательное медицинское страхование, производимые работодателями, а также выплата не облагаемых налогом вознаграждений. В 2006 году указанные расходы в общей сумме предусмотренных расходов составили 65,8 %, а фактические – 68,4 процента.

Кредиторская задолженность Парламента на конец отчетного периода исчисляется суммой в 2,3 млн. леев против 2,5 млн. леев на начало года, уменьшившись на 0,2 млн. леев. Из суммы кредиторской задолженности 2,2 млн. леев, или 95,2%, составляют расходы на заработную плату, исчисленные на декабрь, сроком выплаты которых является январь 2007 года.

Для Парламента и Транспортного предприятия Парламента были предусмотрены расходы из специальных средств в размере 0,7 млн. леев, которые были выполнены на 99,7% в сравнении с запланированными. Доходы по специальным средствам сформировались в основном от оплаты услуг аренды, коммунальных услуг и специализированных услуг Транспортного предприятия Парламента и были использованы для заработной платы, отчисления в Государственный бюджет социального страхования и обязательное медицинское страхование работников Транспортного предприятия Парламента, а также для оплаты товаров и услуг, закупок оборудования и объектов длительного срока использования.

Фактическая средняя численность Парламента и подведомственных ему учреждений исчислялась 463 единицами и составляла 93,2% утвержденной 494 единицы на 2006 год.

Органы исполнительной власти. В 2006 году исполнительным органам базовые расходы были утверждены в сумме 68,3 млн. леев (из которых на капитальные вложения – 24,1 млн. леев), которые в течении года были увеличены и установлены в сумме 121,4 млн. леев, включая 58,3 млн. леев на капитальные вложения. Финансирование расходов по данной группе составило 118,1 млн. леев или 97,4% от запланированного.

Предусмотренные ассигнования для Аппарата Президента Республики Молдова в сумме 10,3 млн. леев были финансированы в размере 9,7 млн. леев или 94,9 % от запланированного.

На содержание Аппарата Правительства и его подведомственных учреждений: Министерства Реинтеграции, территориальных бюро Аппарата Правительства, Главного управления зданиями Правительства, Транспортного предприятия Аппарата Правительства, Дворца Республики, Пансионата «Holercani» и Столовой Аппарата Правительства были предусмотрены средства в размере 111 млн. леев, которые были профинансированы в сумме 108,3 млн. леев или 97,6% от запланированного.

Фактические расходы были выполнены в размере 60 млн. лей или на 3,1 млн. лей меньше чем запланированные за год.

Большая доля – 51,5% фактических расходов составили расходы на заработную плату и отчисления в Государственный бюджет социального страхования. Значительная доля – 24%, составили расходы на оплату товаров и услуг.

Кредиторская задолженность по данной группе на конец 2006 года составила 2,3 млн. леев, из которых задолженность по начисленной заработной плате – 2,2 млн. леев.

Расходы за счет специальных средств по данной группе, а именно для Аппарата Правительства и подведомственных учреждений были утверждены в сумме 34,5 млн. леев и были выполнены в сумме 32,1 млн. леев или на уровне 93,1% от запланированного. В основном доходы были аккумулированы от аренды помещений и услуг предоставленных Транспортным предприятием и составили 33,2 млн. леев или 96,2% от запланированных поступлений.

Среднегодовая штатная численность исполнительных органов и их подведомственных учреждений в 2006 году составила 749 единиц – на 25,5 больше, чем в 2005 году. Фактическая среднегодовая численность составила 604 единицы, или 80,6% от предусмотренной среднегодовой численности, в том числе: Аппарат Президента – 75 из 84 единиц (89,3%); Аппарат Правительства – 135 из 138 единиц (97,8%), Министерство реинтеграции – 12 из 13 единиц (92,3%), территориальные бюро Аппарата Правительства – 43 из 61 единицы (70,5%), Главное управление зданиями Правительства – 235 из 332 единиц (70,8%) и Транспортное предприятие Аппарата Правительства – 104 из 121 единицы (86%) от утвержденной численности. Часть персонала Главного управления зданиями Правительства содержится за счет специальных средств. Фактическая среднегодовая численность составила 491 из 610 предусмотренных единиц, или 77,9 процента.

Финансовая, налогово-бюджетная и контрольная деятельность. Для финансовой, бюджетно-налоговой и контрольной деятельности были утверждены бюджетные ассигнования в сумме 278,3 млн. лей, которые в течении года были увеличены и утверждены в сумме 330,3 млн. лей, из которых 21 млн. леев – на капитальные вложения. Дополнительные ассигнования были направлены на повышение заработной платы в соответствии с положениями постановления Правительства № 000 от 01.01.01 г. «Об оплате труда государственных служащих и работников, осуществляющих техническое обслуживание» и положениями постановления Правительства № 000 от 01.01.01 г. «О распределении ассигнований на повышение заработной платы работников учреждений, финансируемых из государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц» - 32,1 млн. леев, на покрытие роста тарифов на теплоэнергетические агенты - 0,7 млн. леев, на капитальный ремонт административных зданий территориальных налоговых инспекций - 1,9 млн. леев, увеличение ассигнований для Таможенной службы обусловленные ростом поступлений от таможенных процедур - 44,5 млн. леев. Одновременно с увеличением бюджетных ассигнований имело место и их сокращение, а именно уменьшение ассигнований на 5,2 млн. леев, предназначенные для Государственного казначейства, в связи с тем что не были использованы все запланированные средства для приобретения вычислительной техники по гранту, предоставленному Европейской комиссией в рамках Программы продовольственной безопасности.

По капитальным вложениям самый низкий уровень выполнения был зарегистрирован по доле Правительства в рамках проекта «Улучшение Торговли и Транспорта в Юго-Восточной Европе» - 74,8% и по Таможенной службе – 85,8% от запланированного.

Кассовое исполнение расходов этой группы составило 94,2% от запланированного.

В структуре затрат Таможенной службы (центральный аппарат) преобладали расходы, относящиеся к капитальным вложениям, которые составили 44,8% общих расходов, что объясняется строительством инфраструктуры таможенных комплексов Унгень, Леушень, Кишинева и Комрата.

Дебиторская задолженность по данной группе на конец года составила 3,5 млн. леев, а кредиторская – 113 млн. леев. Дебиторская задолженность контрольных органов возросла по сравнению с концом 2005 года на 2,4 млн. леев, а кредиторская – на 2,3 млн. леев.

Штатная численность по данной группе органов в целом была предусмотрена в количестве 5023 единицы, фактическая среднегодовая численность составила 4754,5 единицы (94,6% против утвержденной численности).

Штаты Счетной палаты были предусмотрены в количестве 150 единиц, фактически средняя численность составила 148 единиц, или 98,7 % предусмотренной средней численности.

Штатная численность Таможенной службы была предусмотрена в количестве 2152 единиц, фактическая средняя численность составила 1934,5 единицы, или около 90% предусмотренной численности. Это увеличение было обусловлено изменениями в структуре в соответствии с положениями постановления Правительства № 000 от 01.01.01 г. об изменении постановления Правительства № 000 от 7 июня 2005 г., с добавлением 58 единиц.

Штатная численность Главной государственной налоговой инспекции была предусмотрена в количестве 350 единиц, фактическая средняя составила 345 единиц; для территориальных государственных инспекций было предусмотрено 1898 единиц, а фактическая средняя составила 1889 единиц.

Всего для Государственного казначейства в бюджете было предусмотрено 318 единиц, средняя фактическая численность составила 288 единиц, или 90,6% против предусмотренной средней численности.

В целом по данной группе были предусмотрены расходы из специальных средств в сумме 31,9 млн. леев, которые были выполнены в сумме 31,8 млн. леев, или на 99,7 процента.

Специальные средства предусмотренные для Главной государственной налоговой инспекции, полученные от реализации контрольных марок и типовых бланков документов особого режима в сумме 30,9 млн. леев были полностью выполнены, от аренды помещений – запланированные доходы в сумме 207,1 тыс. леев были выполнены в сумме 161,9 тыс. леев, или 78,2 процента, а в части расходов в размере 263,7 тыс. леев было выполнено 205,6 тыс. леев, или 78% от запланированного.

Для Таможенной службы (центральный аппарат) были предусмотрены доходы по специальным средствам в сумме 146,6 тыс. леев и расходы в сумме 105,1 тыс. леев, которые были выполнены в полном объеме.

Для службы планирования и статистики первоначально были утверждены основные затраты в сумме 21,6 млн. леев, которые на протяжении года были увеличены и уточнены в сумме 29,7 млн. леев, будучи профинансированными в сумме 28,3 млн. леев, или 95,1% от запланированного.

Дополнительная финансовая поддержка была обусловлена внедрением Закона о системе оплаты труда в бюджетной сфере от 01.01.01 г., покрытия расходов в связи с повышением тарифов на природный газ и теплоэнергию, оказания финансовой помощи путем перераспределения гранта DFID, не использованного в 2005 году, в сумме 2,6 млн. леев, выделенного на осуществление многофункциональной выборки обследования бюджетов домашних хозяйств и Анкеты рабочей силы.

Финансовые средства предназначались для:

- выполнения Программы статистических работ, утвержденных на 2006 год, – 10 млн. леев, включая бюджетные ассигнования – 8,9 млн. леев, специальные средства – 1,1 млн. леев;

- содержания территориальных управлений статистики – 14,7 млн. леев, включая бюджетные ассигнования – 13,4 млн. леев, специальные средства – 1,3 млн. леев;

- переписи населения – 0,9 млн. леев;

- обследования бюджетов домашних хозяйств и Анкеты рабочей силы - 6,5 млн. леев.

Уровень кассового исполнения общих расходов по указанной группе составил 95 % (30,4 млн. леев), из которых на основные расходы приходится 28,3 млн. леев или 9%, и специальные средства – 2,1 млн. леев или 92 процента.

На протяжении года фактические расходы составили 30,1 млн. леев, или 94%, при этом отмечается повышение на 12% по сравнению с 2005 годом.

Кредиторские задолженности сократилась с 1,4 млн. леев до 1 млн. леев, связанных с оплатой труда персонала за декабрь 2006 года. Также сократились на 0,9 млн. леев и дебиторские задолженности, составив на конец года 0,2 млн. леев.

В результате перевода 16 штатных единиц в структуру центрального аппарата Национального бюро статистики для обеспечения выполнения многофункциональной выборки Единой сети сбора данных для обследования бюджетов домашних хозяйств и Анкеты рабочей силы согласно постановлению Правительства № 000 от 3 мая 2006 г. «О статистических обследованиях домашних хозяйств в социальной сфере» предельная штатная численность, утвержденная для данной группы, сократилась и составила 818 штатных единиц, в том числе для:

- территориальных органов статистики – 435 единиц;

- осуществления статистических работ – 217 единиц;

- осуществления переписи населения – 16 единиц;

- осуществления обследования домашних хозяйств – 150 единиц.

Фактическая среднегодовая численность за 2006 год составила 802 единицы по сравнению с предусмотренной среднегодовой – 824 единицы, или 98 % от предусмотренного среднегодового персонала.

Доходы специальных средств, поступившие на казначейские счета составили 2,1 млн. леев, или 92% от запланированного. План расходов был исполнен на уровне 89,7% от запланированного.

Специальные средства были использованы: для оплаты расходов на приобретение материалов и предметов хозяйственного пользования в сумме 0,9 млн. леев или 55 %; расходы на оплату труда обслуживающего персонала территориальных управлений статистики и вспомогательных рабочих Национального бюро статистики, содержащегося за счет специальных средств – 0,6 млн. лей или 34%; командировки в служебных целях – 10% и приобретение оборудования – 2% от общей суммы.

Органы и услуги общего назначения, не отнесенные к другим группам. По данной группе ассигнования были первоначально утверждены в сумме 10,2 млн. леев, в течение года были увеличены до 16,4 млн. леев и были выполнены в сумме 14,9 млн. леев или на 91,2% от запланированного. Самый низкий уровень выполнения был зарегистрирован по затратам запланированных для проведения выборов – 62,4% и Государственная архивная служба – 78 проценты.

Органы управления. В данном разделе рассматриваются расходы на содержание центральных отраслевых органов публичного управления, указанных в ст.24 Закона о Правительстве от 01.01.01 г. с изменениями, внесенными в дальнейшем в этот закон, и отнесенных к категории «Органы управления» в соответствии с Бюджетной классификацией, утвержденной постановлением Парламента от 01.01.01 года.

Согласно Закону о государственном бюджете на 2006 год от 01.01.01 года на содержание органов публичного управления были предусмотрены бюджетные средства в сумме 69867,7 тыс. леев. В соответствии с Законом № 000–XVI от 01.01.01 г. и Законом от 8 декабря 2006 года были утверждены дополнительные средства в сумме 29151,7 тыс. леев (41,7%), из них ассигнования на повышение заработной платы согласно положениям Закона о системе оплаты труда в бюджетной сфере № 000- XVI от 01.01.01 г., распределенные постановлением Правительства № 000 от 01.01.01 г. «О распределении ассигнований на повышение заработной платы работников учреждений, финансируемых из государственного бюджета и бюджетов административно-территориальных единиц», в сумме 24485,5 тыс. леев, или 84 % общей суммы дополнительных ассигнований. На компенсацию расходов в связи с повышением тарифов на природный газ и теплоэнергию были выделены дополнительно 355,8 тыс. леев.

Важным фактором, обусловившим изменение ассигнований на обеспечение деятельности административных органов, явилось утверждение новых структур центральных отраслевых органов публичного управления согласно положениям Законов от 01.01.01 г., от 01.01.01 г. и от 01.01.01 г. о внесении изменений в Закон о Правительстве от 01.01.01 г. и функциональному анализу центральных отраслевых органов. На протяжении года был утвержден ряд постановлений Правительства о реорганизации органов центрального публичного управления:

· Постановлением Правительства № 000 от 01.01.01 г. «Об утверждении изменений и дополнений, вносимых в Постановление Правительства № 000 от 01.01.01 года» предельная численность Министерства сельского хозяйства и пищевой промышленности была дополнена 9 единицами персонала, для обеспечения деятельности которых были выделены финансовые средства в сумме 600 тыс. леев.

· На основании Постановления Правительства № 000 от 3 мая 2006 г. «О статистических обследованиях домашних хозяйств в социальной сфере» центральному аппарату Национального бюро статистики были перераспределены бюджетные ассигнования в сумме 351,9 тыс. леев и штатная численность в количестве 16 единиц за счет ассигнований и единиц, предусмотренных для осуществления интеграции обследований бюджетов домашних хозяйств и Анкеты рабочей силы в целях создания Единой сети сбора данных для обследования бюджетов домашних хозяйств и Анкеты рабочей силы на основе многофункциональной выборки.

Вместе с тем, в связи с изменением места нахождения Национального бюро статистики ему были выделены дополнительные средства в сумме 2500 тыс. леев для выполнения работ по ремонту и установке электрических сетей.

· Согласно Постановлению Правительства № 000 от 01.01.01 г. «О мерах по реорганизации некоторых центральных отраслевых органов публичного управления»:

- Национальное бюро миграции было расформировано, с передачей Министерству экономики и торговли функций, связанных с разработкой и внедрением политик и регулированием процессов в области миграции рабочей силы, выдачей разрешений на работу иностранным гражданам, предоставлением статуса рабочего-мигранта, организацией трудоустройства за границей и защитой работников-мигрантов, а также Министерству внутренних дел функций, связанных с приглашением, управлением притоком иностранцев в Республику Молдова, выдачей и продлением виз, предоставлением статуса репатрианта и иммигранта, функций, относящихся к области убежища и беженцев, к другим проблемам, связанным с иммиграцией;

- Агентство по региональному развитию было реорганизовано в Агентство строительства и развития территорий. Позднее Постановлением Правительства № 000 от 1 августа 2006 г. утверждены положение, структура и предельная численность Агентства строительства и развития территорий. В результате этих изменений была сокращена штатная численность с 43 до 20 единиц, фактическая средняя численность за 2006 год составила 33 единицы. При уточнении бюджета были уменьшены и расходы на содержание аппарата Агентства строительства и развития территорий на 75 тыс. леев;

- Было создано Министерство местного публичного управления (на основании Закона «О внесении изменений и дополнений в статью 24 Закона о Правительстве от 01.01.01 г.») со штатной численностью 20 единиц. На обеспечение эффективной деятельности этого министерства Постановлением Правительства № 000 от 3 июня 2006 г. «О выделении финансовых средств» было выделено 1100,0 тыс. леев за счет общих средств государственного бюджета, с указанием источника покрытия этих расходов при уточнении бюджета;

· Постановлением Правительства № 000 от 01.01.01 г. «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правительства» предельная численность Министерства экономики и торговли было увеличена на 4 единицы для выполнения функций, полученных от Национального бюро миграции.

· В соответствии с положениями постановления Правительства № 000 от 01.01.01 г. «Об утверждении изменений и дополнений, которые вносятся в постановление Правительства № 000 от 7 июня 2005 г.» были изменены структура и предельная численность центрального аппарата Министерства культуры и туризма, которая сократилась с 71 штатной единицы до 33 единиц. Дополнительные расходы, необходимые для высвобождения персонала, составили 493,7 тыс. леев, которые были выделены дополнительно при уточнении государственного бюджета.

· В соответствии с постановлением Правительства № 000 от 6 сентября 2006 г. «Об утверждении структуры Министерства просвещения и молодежи» предельная численность центрального аппарата Министерства просвещения и молодежи была сокращена с 91 штатной единицы до 58, то есть на 33 единицы, а функции спортивного профиля и по оценке знаний и организации экзаменов в учебных заведениях были переданы соответственно Агентству спорта и Агентству по оценке знаний и организации экзаменов, причем последнее было создано при Министерстве просвещения и молодежи на основании постановления Правительства № 000 от 01.01.01 г. «О создании Агентства по оценке знаний и организации экзаменов». Для погашения расходов по высвобождению персонала центрального аппарата Министерства просвещения при уточнении государственного бюджета были выделены дополнительные средства в сумме 494 тыс. леев.

· Постановлением Правительства № 000 от 01.01.01 г. «Об утверждении структуры центрального аппарата Агентства спорта» была установлена предельная численность в количестве 18 единиц, а при уточнении государственного бюджета были выделены средства на обеспечение деятельности в сумме 170 тыс. леев.

Административные органы на протяжении отчетного года пользовались дополнительно выделяемыми финансовыми средствами:

aВ целях финансирования расходов по командированию за границу в служебных целях для разрешения проблем, связанных с энергетическим комплексом, подписанием молдо-российского протокола о производственной кооперации, Министерству промышленности и инфраструктуры была выделена из резервного фонда сумма в размере 250 тыс. леев согласно постановлениям Правительства № 000 от 01.01.01 г., № 000 от 01.01.01 г.

aДля покрытия недостатка средств при уточнении бюджета Министерству иностранных дел и европейской интеграции было выделено 1955,3 тыс. леев на ремонт здания, в котором оно располагается, командировки в служебных целях и протокольные расходы.

Результатом утверждения новых структур центральных отраслевых органов публичного управления явилось сокращение штатной численности на 29 единиц по сравнению с численностью, утвержденной на 1 января 2006 года. Среднегодовая штатная численность административных органов в указанный период составляла 1705 единиц, или 96,6 процента уточненной численности.

Анализ основных расходов на содержание центральных отраслевых органов управления и штатной численности в 2006 году приведен в таблице 1 в приложении к данному документу.

Динамика фактической среднегодовой численности в гг. и фактических расходов на содержание административных органов представлена на следующей диаграмме.

В 2006 году фактические расходы составили 97921,9 тыс. леев, или 98,9% суммы предусмотренных расходов.

В структуре фактических расходов центральных отраслевых органов управления преобладают расходы на оплату труда, отчисления в бюджет государственного социального страхования и взносы на обязательное медицинское страхование, выплачиваемые работодателями, которые составляют 72,3 процента.

В результате внедрения положений Закона о системе оплаты труда в бюджетной сфере от 01.01.01 г. фонд заработной платы в административных органах увеличился по сравнению с фондом, рассчитанным и утвержденным в соответствии со старыми условиями оплаты труда, примерно на 56,8 процента.

Анализ расходов по заработной плате центральных отраслевых органов управления на 2006 год приведен в таблице 2.

Финансирование бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности административных органов осуществлено в сумме 96720,8 тыс. леев (97,7 процента уточненных расходов), варьируя в зависимости от статьи расходов. С точки зрения структуры лучше всего финансировались расходы на оплату труда и отчисления в бюджет государственного социального страхования - на уровне 98,5 процента.

Кредиторские задолженности в целом по административным органам по состоянию на 31 декабря 2006 г. составили 4813,2 тыс. леев, увеличившись на 1470,7 тыс. леев по сравнению с 2005 годом. Дебиторские задолженности составили 779,6 тыс. леев, с уменьшением на 827,1 тыс. леев.

Самые большие кредиторские задолженности были допущены по статье 111 «Оплата труда», 112 «Отчисления в бюджет государственного социального страхования» и 116 «Взносы на обязательное медицинское страхование, выплачиваемые работодателями» в сумме 4443,8 тыс. леев, или 92,3 % от общей суммы задолженностей за декабрь, которые должны были быть оплачены в январе 2007 года.

Административные органы располагали специальными средствами, которые были утверждены на 2006 год в части доходов и расходов в сумме 9474,4 тыс. леев. В течение года были уточнены доходы до суммы 15422,4 тыс. леев. а расходы – 13290,1 тыс. леев. Доходы были выполнены в сумме 15076,4 тыс. леев, или в размере 97,8 % по сравнению с суммой уточненных доходов, а расходы – 12412,4 тыс. леев, или на уровне 93,4 процента. Остаток специальных средств на конец года составил 8685,9 тыс. леев, с уменьшением по сравнению с остатком на начало года в размере 780,7 тыс. леев.

Дополнительно к средствам начисленным из бюджета, данной группе было предоставлено из резервного фонда Правительства 7223,7 тыс. леев, которые были профинансированы в размере 6977,5 тыс. леев или 96,6% от запланированного.

Международная деятельность. В государственном бюджете по данной группе по всем компонентам первоначально утверждены ассигнования в сумме 250,6 млн. леев, которые в результате произведенных в 2006 году изменений были установлены в сумме 247,5 млн. леев. Согласно отчетных данных исполнителей бюджета по этой группе были произведены расходы в сумме 235,3 млн. леев, на уровне 95,1 процента.

Структура расходов финансирования представлена в следующей фигуре.

Расходы по основному компоненту исполнены на уровне 95,2%, из 232,4 млн. леев предусмотренных исполнено 221,3 млн. леев. Расходы за счет специальных средств исполнены на уровне 93,3%, в основном за счет использования на более низком уровне расходов, предназначенных для дипломатических миссий.

Международная сотрудничество. В соответствии с Законом от 01.01.01 года о международных договорах Республики Молдова, в государственном бюджете на 2006 год были предусмотрены средства для оплаты членских взносов только тех международных организаций, чье присоединение было ратифицировано Парламентом Республики Молдова.

Первоначально на эти цели были предусмотрены средства в сумме 59,1 млн. леев, которые в последствии были увеличены на 2 млн. леев, из которых:

- 1 млн. леев для частичной оплаты долга Республики Молдова в счет подписки капитала Международной Финансовой Корпорации;

- 1 млн. леев с целью покрытия потерь, полученных в результате роста в течение 2006 года курса валютного обмена.

На 1 января 2006 года долг Республики Молдова перед международными организациями составил 291,7 млн. леев (эквивалент 22,4 млн. долларов США). Членские взносы за 2006 год перед всеми международными организациями составили 25,4 млн. леев. На 1 января 2007 года долг перед международными организациями составил приблизительно 261 млн. леев.

В течение года были погашены 61,1 млн. леев следующим образом.

млн. леев

Назначение	Предусмотренная сумма	Перечисленная сумма	Уровень исполнения, %
1	2	3	4
Членские взносы в парламентские организации	2,8	2,8	99,9
Членские взносы в другие международные организации	54,7	54,7	99,9
Членские взносы для содержания межгосударственных структур СНГ	3,6	3,6	99,9

Также, в соответствии с постановлением Правительства № 000 от 01.01.01 года «О добровольном взносе Республики Молдова для поддержки деятельности Центра экспертизы Европейского совета по реформе местного управления» из резервного фонда Правительства были выделены 9 тыс. леев (эквивалент 500 Евро), а перечислено 8,5 тыс. леев.

Дипломатические миссии. На обеспечение деятельности дипломатических миссий Республики Молдова за рубежом в бюджете на 2006 год были предусмотрены в базовых расходах средства в сумме 170,9 млн. леев, в том числе за счет консульских пошлин, полученных этими учреждениями, в сумме 65,1 млн. леев, или 38,1 процента. В результате роста объема поступлений от оказания консульских услуг этот источник увеличился до 89,3 млн. леев, или до 52,2% объема расходов, утвержденных на содержание миссий.

Ассигнования, утвержденные на содержание дипломатических миссий, были дополнены 2206,4 тыс. леев. В то же время были сокращены ассигнования на 14,4 млн. леев, за счет разницы валютного курса и в связи с тем, что не были открыты посольства Республики Молдова в Эстонии и в Сербии и Черногории, намечавшиеся в 2006 году. Таким образом, уточненные ассигнования на конец года составили 158,8 млн. леев.

Фактические расходы за отчетный период составили 145,6 млн. леев, или 91,7% от объема предусмотренных на год ассигнований. Дипломатические миссии были профинансированы на общую сумму 148,3 млн. леев или 93,4% от предусмотренного объема ассигнований.

Численность персонала на 2006 год была утверждена в количестве 223,5 единицы. На протяжении года был утвержден ряд постановлений Правительства об открытии новых миссий и дополнении персонала существующих миссий. Утвержденная численность к концу года составила 248,5 единицы. Фактическая среднегодовая численность составила 191,4 единицы. Динамика штатной численности и расходов на содержание дипломатических миссий Республики Молдова за пределами страны отражена в нижеприведенной диаграмме.

Дополнительно к бюджетным ресурсам дипломатические миссии за границей пользовались специальными средствами от оказания услуг консульскими службами и оплаты гостиничных услуг, предоставляемых Гостиным двором в г. Москве. Были утверждены доходы в сумме 11,7 млн. леев, которые за отчетный период были уточнены до 16,4 млн. леев, с увеличением в сумме 4,7 млн. леев. За отчетный период сумма доходов от оказания соответствующих услуг составила 17,4 млн. леев.

Расходы из специальных средств были утверждены в объеме 11,7 млн. леев, которые были увеличены в течение года до 14,3 млн. леев и были выполнены в размере 13,4 млн. леев, или на 93,4% от запланированного.

Из резервного фонда Правительства данной группе были предусмотрены ассигнования в сумме 356,4 млн. леев, которые были профинансированы в сумме 342,3 млн. леев, или на 96% от запланированного.

Национальная оборона. В государственном бюджете по данной группе по всем компонентам были первоначально утверждены ассигнования в сумме 173,2 млн. леев, которые в результате изменений, осуществленных в 2006 году были установлены в сумме 212,3 млн. леев. Согласно отчетам по этой группе были произведены расходы в сумме 209,8 млн. леев, или на уровне 98,8 процента. Расходы по данной группе были профинансированы как за счет основного компонента, так и за счет специальных средств, их соотношение к общей сумме расходов приведена в следующей диаграмме.

Расходы по основному компоненту исполнены на уровне предусмотренных в бюджете, в сумме 175,8 млн. леев. Расходы за счет специальных средств были исполнены на уровне 93,1 процента.

Из резервного фонда Правительства по данной группе были предусмотрены средства в сумме 354,1 тыс. леев, которые были полностью профинансированы.

Юстиция. В государственном бюджете по всем компонентам по данной группе первоначально были утверждены ассигнования в сумме 132,2 млн. леев, которые в результате внесенных изменений в 2006 году были увеличены на 57,4 млн. леев. Согласно отчетам исполнителей бюджета по этой группе были осуществлены расходы в сумме 185,2 млн. леев, на уровне 97,7 процента.

Расходы по данной группе были профинансированы как за счет основных расходов, так и за счет специальных средств, их структура представлена в следующей фигуре.

Расходы по основному компоненту были исполнены на уровне 98,1%, из запланированных 183,2 млн. леев были исполнены 179,7 млн. леев. Расходы за счет специального фонда развития исполнительной системы предусмотренные в сумме 1 млн. леев были исполнены на уровне 67,1 процента. Расходы за счет специальных средств были исполнены на уровне 94,9 процента.

По группе «Судебные инстанции» были предусмотрены основные расходы, включая капитальные вложения, в сумме 83 млн. леев или на 21,3 млн. леев больше, по сравнению с первоначально утвержденными и были исполнены в сумме 81 млн. леев или на уровне 97,6% от годовых назначений.

Ассигнования по данной группе были использованы для содержания Высшей Судебной Палаты, пяти апелляционных палат, Экономической апелляционной палаты (специализированная), включая Окружной экономический суд (специализированный) и 45 территориальных судов.

Средняя численность персонала в 2006 году составила 1920,5 единицы, в том числе 419,5 судей по сравнению с утвержденной 2089,5 единицы, в том числе 472 судей.

По сравнению с 2005 годом исполнение расходов судебных инстанций в 2006 году возросло на 20,2 млн. леев или на 33,2 процента.

Фактические расходы судебных инстанций составили 78,1 млн. леев или 99,1% из годовых назначений. В экономическом разрезе преобладают расходы связанные с персоналом, доля которых составляет 72,7% от общих фактических расходов.

Прокуратура. На содержание деятельности Генеральной прокуратуры в государственном бюджете на 2006 год первоначально были утверждены основные ассигнования в сумме 43,5 млн. леев, которые в течение года были увеличены на 24,2 млн. леев. В данном году ассигнования, как на текущее содержание, так и на капитальные вложения были полностью исполнены.

За счет основных расходов была профинансирована деятельность центрального аппарата и 49 территориальных прокуратур со средней численностью 1148,5 единиц (при плане 1202 единиц), из которых прокуроры – 748 единиц, а работников – 400,5 единицы.

Фактические расходы составили 66,6 млн. леев или на уровне 98,3% из годовых назначений.

Значительный удельный вес фактических расходов за счет бюджетных ассигнований приходится на расходы, связанные с персоналом – 79,2% (или 52,7 млн. леев) и расходы на оплату товаров и услуг, которые составляют – 11% (7,3 млн. леев).

Кредиторская задолженность на конец 2006 года составила 4,6 млн. леев, из которых расходы, связанные с персоналом – 3,9 млн. леев, а дебиторская задолженность – 29,8 тыс. леев, из которых расходы на оплату товаров и услуг – 24,3 тыс. леев и командировки в служебных целях – 5,5 тыс. леев.

В отчетном периоде средняя заработная плата одного работника составила 1213,7 лея, а одного прокурора – 3916,7 лея.

Наряду с основными ассигнованиями, прокуратура располагала и специальными средствами, которые были уточнены в 2006 году по доходам и расходам в сумме 154,5 тыс. леев. Поступили доходы в сумме 54,5 тыс. леев или на уровне 35,3%, а расходы были исполнены в сумме 55,8 тыс. леев или на уровне 36,1 процента.

Нотариальные конторы. Из 4,3 млн. леев предусмотренных для содержания государственных нотариусов, были исполнены 4,2 млн. леев или на уровне 98,3 процента. Значительный удельный вес приходится на расходы, связанные с персоналом – 49,7% (или 2079,9 тыс. леев). Дебиторская задолженность составила 7,4 тыс. леев, а кредиторская – 240 тыс. леев, из которых расходы, связанные с персоналом за декабрь 2006 года – 159,2 тыс. леев. Средняя численность государственных нотариусов в 2006 году составила 46 единиц (утверждено 61 единица), средняя заработная плата которых составила 2916 леев.

По группе «Органы судебной власти, не отнесенные к другим группам» были предусмотрены расходы в сумме 4 млн. леев, которые были исполнены на уровне 95%, из которых для Высшего совета магистратуры – 97,4% и Министерства юстиции – 94,6 процента.

Исполнение судебных решений. В бюджете на 2006 год по данной группе были предусмотрены средства в сумме 18,8 млн. леев, из которых Департаменту по исполнению – 17,8 млн. леев, которые были исполнены на уровне 96% и средства предназначенные для дружественного урегулирования дел рассматриваемых ЕСПЧ – 1 млн. леев, которые были исполнены в сумме 648,5 тыс. лей или только на 64,9 процента.

Кредиторская задолженность на конец года составила 1,2 млн. леев и относится, в частности, к задолженности по заработной плате, взносам на обязательное государственное социальное страхование и взносам по обязательному медицинскому страхованию, уплачиваемых работодателем за декабрь 2006 года.

Средняя численность персонала за 2006 год составила 477 единиц (утверждено 495 единиц), в том числе 445 единиц работника государственной службы. Средняя зарплата одного работника в течение 2006 года составила 1977 леев.

В специальный фонд развития исполнительной системы, образованный на основании положений ст.33(2) Исполнительного кодекса № 000 от 01.01.01 года, поступили доходы в сумме 1251,7 тыс. леев или с превышением на 25,8%, а расходы были исполнены в сумме 667,2 тыс. леев или на 67,1%, остаток денежных средств на конец года составил 1206,5 тыс. леев.

Из резервного фонда Правительства по данной группе были предусмотрены средства в сумме 463 тыс. леев, которые были исполнены в сумме 456,4 тыс. леев или на уровне 98,6% от предусмотренных.

Конституционная юрисдикция. Законом о государственном бюджете на 2006 год для деятельности Конституционной палаты были первоначально утверждены основные ассигнования в сумме 2,4 млн. леев, которые в течение года были увеличены на 1,1 млн. леев, в том числе за счет специальных средств на 0,1 млн. леев и были полностью исполнены.

Фактические расходы на оплату труда составили 76,5% (2604 тыс. леев) от общего объема данных расходов.

Утвержденная штатная численность составила 52 единицы, из которых 12 судей. Средняя заработная плата одного судьи в 2006 году составила 5996 леев, а одного работника - 2521 лей.

Кредиторская задолженность на конец года составила 152,7 тыс. леев и практически относится к задолженности по заработной плате за декабрь 2006 года.

Из резервного фонда Правительства по данной группе были предусмотрены средства в сумме 39,6 тыс. леев, которые были полностью профинансированы.

Поддержание общественного порядка и национальная безопасность. В государственном бюджете по данной группе по всем компонентам первоначально были утверждены ассигнования в сумме 652,8 млн. леев, которые в результате внесенных изменений в течение года были установлены в сумме 841,3 млн. леев. Согласно отчетам исполнителей бюджета по данной группе, расходы были исполнены в сумме 835,2 млн. леев, или на уровне 99,3 процента.

Расходы по данной группе были профинансированы за счет нескольких компонентов, структура которых представлена в следующей диаграмме.

Расходы по основному компоненту исполнены на уровне 99,9%, из предусмотренных 689,5 млн. леев были исполнены 688,6 млн. леев. Расходы по специальному фонду пенитенциарной системы были исполнены на уровне 74,2%, а расходы по специальным средствам - на уровне 96,6 процента.

Из резервного фонда Правительства для данной группы были выделены средства в сумме 347,5 тыс. леев, которые были полностью профинансированы.

Образование. В государственном бюджете для данной группы по всем компонентам были утверждены ассигнования в размере 1100,1 млн. леев, которые в следствии изменений произведенных в течении года составили 1382,2 млн. леев. Согласно отчетам исполнителей бюджета по данной группе были произведены расходы в сумме 1332,5 млн. леев, или на уровне 96,4 %.

Расходы данной группы были профинансированы по различным компонентам, структура которых представлена в следующей диаграмме.

Расходы по основному компоненту были исполнены на уровне 98,9 %, из предусмотренных 781,2 млн. леев были осуществлены 772,5 млн. леев. Расходы, связанные с проектами финансируемыми из внешних источников были исполнены на 4,5 % выше предусмотренного уровня, что объясняется дополнительным финансированием расходов из фонда социальных вложений. Расходы из специальных средств были исполнены на уровне 92,9%, а из специальных фондов – на уровне 87,9 процента.

Объем основных расходов по сфере образования на 2006 год был утвержден в размере 652,9 млн. леев, в т. ч. 63,9 на капитальные вложения, который в течение года был увеличен на 128,3 млн. леев, уточненный план составив 781,2 млн. леев, и которых капитальных вложений – 90,2 млн. леев.

В разрезе основных статей расходов, исполнение основных бюджетных расходов (без расходов на капитальные вложения) представлено в следующей таблице:

Наименование статей	Исполнено (млн. лей)	В %% к уточненному плану	Отклонения исполнено в 2006 г. к исполнению в 2005 г. (пункты)
2005	2006	2005	2006
1	2	3	4	5	6
Расходы по зарплате	8	6	99,0	99,7	+0,7
Взносы на обязательное государственное социальное страхование	53853,7	70492,4	98,6	99,6	+1,0
Оплата товаров и услуг, всего	3	0	98,3	97,6	.-1,1
Электроэнергия	22852,1	22606,9	98,7	98,6	-0,1
Теплоэнергия	15725,4	16824,2	98,6	97,1	-1,5
Вода и канализация	8228,5	7939,5	94,8	96,6	+1,8
Питание	25439,0	35685,1	98,5	98,9	+0,4
Учебники, учебные материалы, научно-техническая и методическая литература	5861,1	9035,8	99,6	97,1	-2,5
Расходы по стипендиям местных студентов	75211,0	95866,2	99,0	99,4	+0,4
Расходы на капитальный ремонт	16315,6	34494,2	99,5	97,7	-1,8

В организационном разрезе ступеней образования, из общих расходов, исполненных учреждениями образования за счет основных расходов и специальных средств, самый значительный удельный вес приходится на высшее образование – 25,7 %, среднее образование – 46,8 % и среднее специальное образование – 16,4 процента.

Кредиторская задолженность к концу 2006 года составила 25,2 млн. леев, из которых 0,2 млн. лей с истекшим сроком погашения, с увеличением в 5,2 млн. леев по сравнению с началом года. Аналогично и дебиторская задолженность увеличилась на 1,4 млн. леев и составила 7,0 млн. леев, из которых 0,3 млн. леев с истекшим сроком погашения.

Неисполненные ассигнования в 2006 году составили 7,4 млн. леев.

Кредиторская задолженность была вызвана преимущественно ростом заработанной платы педагогического персонала на 30%, согласно Постановления Правительства № 000 от 01.01.01 г. и увеличение стипендий с 1 января 2006 года в размере установленных Постановлением Правительства № 000 от 4 мая 2006 г. об утверждении внесения изменений и дополнений в Постановление Правительства № 000 от 2 сентября 2002 г. и практически представляют заработную плату на декабрь месяц 2006 года.

Повышенные суммы дебиторской задолженности допустили Министерство просвещения и молодежи на реализацию мероприятий по Программе «Salt» - 2,0 млн. леев; осуществление некоторых мер министерства - 1,1 млн. леев и общеобразовательные школы (гимназии) - интернат подведомственные этому министерству – 1,1 млн. леев.

Из общей суммы кредиторской задолженности Министерство просвещения и молодежи допустило 18,7 млн. леев; Министерство здравоохранения –3,1 млн. леев; Министерство сельского хозяйства и продовольственной промышленности – 1,1 млн. леев; Министерство культуры и туризма – 1,9 млн. леев и Академия публичной администрации при Президенте Республики Молдова – 0,4 млн. леев.

Одновременно с ассигнованиями по основному компоненту, согласно действующему законодательству и нормативным актам, учреждения образования имели и специальные средства в объеме 502,3 млн. леев, или на 5 % выше по сравнению с плановыми показателями.

Из общих доходов накопленных в 2006 и остаток свободных специальных средств на начало отчетного года были осуществлены кассовые расходы в объеме 500,8 млн. леев.

В экономическом разрезе, кассовые расходы осуществленные из специальных средств в образовании изложены в следующей таблице:

Статьи расходов	Исполнено (тыс. леев)	В процентах к плану	Удельный вес в общем объеме расходов
Оплата труда	2	97,0	41,7
Взносы на обязательное государственное социальное страхование	52151,3	96,3	10,4
Оплата товаров и услуг, в т. ч.	5	91,3	25,0
электроэнергия	13529,0	86,5	2,7
теплоэнергия	10721,4	86,3	2,1
вода и канализация	5516,0	89,5	1,1
расходы на питание	9266,4	93,5	1,9
стипендии местным студентам	1156,3	95,4	0,2
расходы на капитальный ремонт	26598,3	83,2	5,3
расходы на приобретение оборудования	23301,4	95,9	4,7
капитальные вложения	56371,0	83,7	9,1

Специальный фонд финансовой поддержки некоторых мер в области образования, в 2006 г. был предусмотрен в объеме 373,0 тыс. леев, по доходам, и в объеме 1270,0 тыс. леев по расходам. В течение отчетного года были накоплены доходы в объеме 445,3 тыс. леев или 19,4% больше предусмотренного уровня. Из этих средств были осуществлены кассовые расходы в объеме 1260,0 тыс. леев. Остаток неиспользованных средств на конец 2006 г. составил 82,3 тыс. леев.

Согласно Закону от 01.01.01 года о внесении изменений и дополнений в некоторых законодательных актах, начиная с 1 января 2007 года данный фонд ликвидирован.

Специальный фонд для учебников был предусмотрен в сумме 19650,0 тыс. леев, а по расходам в размере 31407,3 тыс. леев, первоначальный остаток составил 58548,8 тыс. леев.

Доходы накопленные в течение года составили 23513,9 тыс. леев, или 19,7% больше предусмотренного в плане. Из общих доходов, наибольший удельный вес – 56,2 % или 13188,6 тыс. леев составляют доходы от тарифов на аренду учебников на 2006/2007 учебный год.

Трансферты из бюджетов административно-территориальных единиц для частичного покрытия тарифа по аренде учебников детям из социально незащищенных семей составили 492,4 тыс. леев к утвержденному плану в 1769,4 тыс. леев или 27,8 % из прогнозируемых доходов.

Размер процентов полученных в течение года от размещения средств на банковских депозитах составил 5827,4 тыс. леев по сравнению с запланированными 5500,0 тыс. леев.

Из специального фонда для учебников были осуществлены кассовые расходы в разм ере 27475,7 тыс. леев, или 87,5 % от предусмотренного, в том числе 23696,5 тыс. леев – на переиздание учебников; 2250,2 – на оплату расходов по приобретению первого издания учебников предназначенных для лицейного образования и 457,0 тыс. леев – для обеспечения функционирования фонда.

Общий остаток неиспользованных средств к концу года составляет 54623 тыс. леев, из которых 51000 тыс. леев средства размещенные на банковских депозитах и 3623 тыс. леев – денежные средства на счете.

Из резервного фонда Правительства на образование были выделены около 8 млн. леев, которые были полностью профинансированы.

Наука и инновация. В государственном бюджете на 2006 год по данной группе по всем компонентам первоначально были утверждены ассигнований в сумме 168,8 млн. леев, которые в результате изменений в течение 2006 года были установлены в сумме 202,8 млн. леев. Согласно отчетных данных представленных исполнителями по этой группе были осуществлены расходы в сумме 199,5 млн. леев, на уровне 98,3 %, что составляет 0,45 % от внутреннего валового продукта.

Расходы по данной группе осуществлялись из разных компонентов, структура которых представлена в следующей диаграмме.