Открытое акционерное общество энергетики и электрификации Алтайского края (стр. 11 )

Общество относится к электроэнергетической отрасли промышленности. Территориально Общество входит в ОЭС Сибири Единой энергетической системы России.

Полное и сокращенное наименование организации

Полное фирменное наименование Общества на русском языке — Открытое акционерное общество энергетики и электрификации Алтайского края "Алтайэнерго", на английском языке — Joint-stock company "Altaienergo".

Сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке — ОАО "Алтайэнерго", на английском языке — JSC "Altaienergo".

Юридический и почтовый адрес организации

Место нахождения Общества: 6.

Полный юридический адрес: Российская Федерация, Алтайский края, 6.

Телекоммуникационные реквизиты

Телефон: , .

Факс: .

Факел.

E-mail: *****@.

Основными видами деятельности Общества являются производство, передача и распределение электрической и тепловой энергии, эксплуатация энергетического оборудования. Кроме этого, Общество осуществляет иную финансово-хозяйственную деятельность в рамках действующего законодательства Российской Федерации и Устава Общества.

Численность персонала Общества по состоянию на 31 марта 2003 года составила 8 770 человека (на 31 декабря 2002 года –человек). Таким образом, произошло снижение списочной численности персонала на 1 317 человек, или на 13,1%, что связано с сокращение и выведением ремонтного персонала по всем ТЭЦ и производственно-ремонтному предприятию.

Средний уровень использования рабочей мощности ОАО "Алтайэнерго" в 1 квартале 2002 и 1 квартале 2003 года составил – 67% и 68,5%, соответственно. В 1 квартале 2002 года и 1 квартале 2003 года полезный отпуск электроэнергии потребителям составил 1 988,1 и 2 058,7 млн. кВтч соответственно; а также выработано и поставлено местным потребителям тепловой энергии – 2 Гкал и 2 Гкал соответственно.

Товарная продукция по электроэнергии составила в 1 квартале 2003 года – 1517,4 млн. руб. (в 1 квартале 2002 г. – 946,7 млн. руб.). Товарная продукция по теплоэнергии составила в 1 квартале 2003 году – 752,8 млн. руб. (в 1квартале 2002г.- 488,6 млн. руб.).

Финансовый результат от производства электроэнергии составил в 1 квартале 2002 и 1 квартале 2003 гг. – (-171,0) и 85,8 млн. руб. соответственно, а по теплоэнергии - 121,1 и 253,7 млн. руб. соответственно.

Уставный капитал Общества по состоянию на 31.12.2002г. составляет 1 Один миллиард двести семьдесят пять миллионов триста восемьдесят восемь тысяч четыреста) рублей.

Обществом размещены следующие категории именных бездокументарных акций одинаковой номинальной стоимостью 200 (Двести) рублей каждая:

1) привилегированные акции типа А:

Один миллион пятьсот пятьдесят одна тысяча сто тридцать две) штуки на общую сумму по номинальной стоимости Триста десять миллионов двести двадцать шесть тысяч четыреста) рублей;

2) обыкновенные акции:

Четыре миллиона восемьсот двадцать пять тысяч восемьсот десять) штук на общую сумму по номинальной стоимости Девятьсот шестьдесят пять миллионов сто шестьдесят две тысячи) рублей.

Основным акционером Общества (54,66%) является Открытое акционерное общество Российское акционерное общество энергетики и электрификации "ЕЭС России" (распоряжение от 7 июля 1993 года N 91-Р).

Алтайский край 1 (Одной) обыкновенной акцией .

Перечень структурных подразделений и схема структуры управления организации.

Общество имеет 22 филиал и 1 представительство (см. таблицу). В состав Общества входят 8 дочерних, 2 зависимых хозяйственных обществ (см. пункт 3.14). Акции Общества котируются на фондовой бирже Российской торговой системы.

В состав Совета Директоров Общества входят:

1.  – Генеральный директор Общества;

2.  – председатель Совета директоров, заместитель начальника Департамента по работе с органами власти и общественными организациями РАО "ЕЭС России";

3.  – начальник Департамента учета капитала РАО "ЕЭС России";

4.  – заместитель председателя Совета директоров, начальник отдела Департамента корпоративной политики РАО "ЕЭС России";

5.  – советник по работе Советов директоров Представительства РАО "ЕЭС России" «Сибирьэнерго»;

6.  – советник Президента аудиторской консалтинговой группы «ЭКФИ»;

7.  – член Совета директоров, заместитель начальника Департамента финансового аудита РАО "ЕЭС России";

8.  – заместитель Главы Администрации Алтайского края;

9.  – советник по работе Советов Директоров Представительства РАО "ЕЭС России" «Сибирьэнерго».

10.  В состав Ревизионной комиссии входят:

11.  – главный аудитор службы внутреннего аудита ОАО "Алтайэнерго";

12.  – Член Ревизионной комиссии, ведущий специалист отдела анализа и контроля Представительства РАО "ЕЭС России" «Сибирьэнерго»;

13.  Михно Ирана Васильевна – Советник по работе в ревизионных комиссиях «Сибирьэнерго»;

14.  – Главный специалист Департамента финансового аудита РАО "ЕЭС России";

15.  – ведущий специалист Департамента корпоративной политики РАО "ЕЭС России".

Таблица

Перечень филиалов и представительств ОАО "Алтайэнерго"

№	Наименование	Местонахождение
1	Барнаульская ТЭЦ - 1	Алтайский край, г. Барнаул,
2	Барнаульская ТЭЦ – 2	Алтайский край, г. Барнаул,
3	Барнаульская ТЭЦ - 3	Алтайский край, г. Барнаул, Власихинский тракт
4	Барнаульская теплоцентраль	Алтайский край, г. Барнаул, пр-т Космонавтов, 13
5	Бийские тепловые сети	Алтайский край, 4
6	Белокурихинские электрические сети	Алтайский край, /2
7	Восточные электрические сети	Алтайский край, г. Бийск, ул. Васильева, 76
8	Горно-Алтайские электрические сети	республика Алтай, с. Майма
9	Западные электрические сети	Алтайский край, г. Рубцовск, ул. Зорге, 163
10	Кулундинские электрические сети	Алтайский край, р. п. Кулунда,
11	Северо-Восточные электрические сети	Алтайский край,
12	Северные электрические сети	Алтайский край, г. Камень-на-Оби, ул. Каменская, 162/2
13	Центральные электрические сети	Алтайский край, г. Барнаул,
14	Южные электрические сети	Алтайский край,
15	Производственно-ремонтное предприятие /ПРП/	Алтайский край, Власихинский тракт
16	Барнаульское специализи-рованное предприятие Барнаулэнергоспецремонт /БЭСР/	, Алтайский край, г. Барнаул,
17	Энергосбыт	Алтайский край, г. Барнаул,
18	Дирекция строящейся Рубцовской ТЭЦ	Алтайский край, г. Рубцовск, ул. Калинина, 2
19	Учебный комбинат	Алтайский край, г. Барнаул,
20	Дирекция социального развития /ДСР/	Алтайский край, г. Барнаул,
21	Бийская база ПТК	Алтайский край, г. Бийск
22	Представительство ОАО "Алтайэнерго" в г. Москве	г. Москва, Большой Толмачевский пер., 9
23	Региональное диспетчерское управление (РДУ)	Алтайский край, г. Барнаул,

В состав Правления Общества входят:

9.  – Председатель Правления, Генеральный директор Общества;

10.  – Член Правления;

11.  – Член Правления, главный инженер Общества;

12.  – Член Правления, финансовый директор Общества;

13.  – Член Правления, заместитель генерального директора Общества по экономике и корпоративно­му развитию;

14.  – Член Правления, главный бухгалтер Общества;

15.  – Заместитель Генерального директора по правовым вопросам;

16.  – Директор филиала регионального диспетчерского управления;

17.  – Заместитель Генерального директора Общества по транспорту электроэнергии, Директор филиала «Энергосбыт».

2. Учетная политика

В 2003 году бухгалтерский учет ОАО "Алтайэнерго" осуществляет в соответствии с учетной политикой, утвержденной приказом ОАО "Алтайэнерго" от 01.01.01 г. № 000.

2.1. Основа составления

Бухгалтерский учет в ведется в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете» от 01.01.01 г. 3. Положением по ведению бухгал­терского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.01г. № 34н (далее по тексту Положение № 34н); действующими Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ) и рабочим Планом сче­тов, разработанным на основе типового Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности РАО «ЕЭС России» и Методических рекомендация по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности АО-энерго РАО «ЮС России», которые, в свою очередь, разработаны на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению, утвержденных приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 94н (далее по тексту План счетов № 94н).

Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение, за исключением основных средств.

2.2. Активы и обязательства в иностранных валютах

За 2003 год операции в иностранных валютах не совершались.

2.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

2.4. Нематериальные активы

За 2003 год в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов, ПБУ 14/01» на балансе ОАО "Алтайэнерго" нематериальных активов нет.

2.5. Основные средства

В составе основных средств отражены земельные участки, здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты сроком службы более 12 месяцев.

Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение и сооружение. Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных в обмен на товары и ценности, отличные от денежных средств, признана стоимость переданных или подлежащих передаче активов. При этом стоимость переданных или подлежащих передаче активов устанавливалась на основе акта оценки специально назначенной комиссии или независимой специализированной фирмы. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом исходя из первоначальной или текущей (восстановительной) стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта, согласно п. п. 1, 8 ст. 258 главы 25 части 2 Налогового Кодекса.

На 31 марта 2003 года начисленный износ составил:

здания - 35,6 %,

сооружения и передаточные устройства - 66,0 %,

машины и оборудование - 77,8 %,

транспортные и другие основные средства – 76,4 %,

общий износ основных средств составляет на 31.03.2003 г. – 65,6%

По земельным участкам и объектам жилищного фонда амортизация не начислялась.

Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов, расходы от списания и безвозмездной передачи основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе внереализационных расходов.

Проценты по кредитам, привлеченным для финансирования приобретения (сооружения) объектов основных средств, включены в первоначальную стоимость этих объектов. Проценты, начисленные по кредитам после принятия к учету объектов основных средств, отнесены на финансовый результат.

2.6. Инвестиции в акции

Инвестиции в акции приведены по фактическим затратам на приобретение.

За 2003 год инвестиции в акции не осуществлялись.

2.7. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

К материально-производственным запасам относятся активы, предназначенные для продажи в ходе нормальной деятельности; активы, находящиеся в процессе производства для такой продажи, активы в форме сырья и материалов, предназначенных для использования в производственном процессе или предоставлении услуг, установленным ПБУ 5/01

Инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы менее года учитываются в составе материально-производственных запасов на счете 10 «Материалы».

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии, их оценка производится (кроме оборудования к установке и медикаментов) по средней себестоимости группы однородных материально-производственных запасов по местам хранения.

2.8. Незавершенное производство

Незавершенное производство оценено по фактической себестоимости.

2.9. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов и подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

2.10. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями с учетом всех предоставляемых скидок (накидок).

2.11. Резервы предстоящих расходов

За 1 квартал 2003 года резервы предстоящих расходов не создавались.

2.12. Признание дохода

Выручка от реализации электрической и тепловой энергии формировалась в бухгалтерском учете на дату отпуска ее потребителю и предъявления расчетных документов к оплате по тарифам, установленным Региональной энергетической комиссией. Учет выручки от реализации продукции (работ, услуг) по иным видам деятельности отражался в бухгалтерском учете в аналогичном порядке исходя из договорной стоимости продукции (работ, услуг). Выручка от реализации отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость, налога с продаж, экспортных пошлин, скидок, предоставленных покупателям и иных аналогичных обязательных платежей.

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей налогообложения по мере оплаты и поступления денежных средств на счета в банках и в кассу, а так же по мере проведения зачетов.

2.13. Добавочный и резервный капитал

Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке и дополнительной эмиссии акций.

2.14. Изменения в учетной политике

В учетную политику Общества на 2003 год, по сравнению с 2002 годом были внесены следующие изменения:

1.  Главный аудитор ОАО "Алтайэнерго" подчиняется исполнительному директору. Согласно учетной политики на 2002 год, главный аудитор подчинялся заместителю генерального директора по финансам.

2.  В связи с осуществленным в 2002 году переходом на новый План счетов в учетной политике ОАО "Алтайэнерго" на 2003 год удален раздел по переходу на новый План счетов.

3.  С 2003 года перевод объектов в состав основных средств производится в момент подачи документов на государственную регистрацию.

4.  С 2003 года установлено, что переоценка основных средств не реже 1 раза в 3 года, при привлечении независимого оценщика.

5.  По основным средствам, вводимым после 1 января 2002 года для целей бухгалтерского учета, начисление амортизации производится в соответствии с Классификацией основных средств, утвержденной постановлением Правительства РФ № 1от 01.01.2001 г. «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

6.  Изменилась величина объекта основных средств, списываемых на расходы по мере отпуска их в производство или эксплуатацию без отражения на счете 02 «Амортизация основных средств», (было стоимость не более 2 000 рублей; стало – не болееруб. за единицу).

7.  В отличие от 2002 года изменился состав расходов будущих периодов. Так, в 2003 году к указанным расходам относятся также:

-  сумма отпускных, которая относится к году, который не наступил, а также единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются в составе расходов будущих периодов.

8.  В 2003 году в учетной политике ОАО "Алтайэнерго" определена процедура ведения кассовых операций на предприятии. имеет в кассе наличные деньги в пределах лимита, установленного банком по согласованию с руководителем Общества.

9.  В 2003 году в учетной политике ОАО "Алтайэнерго" установлено, что заемные средства по договорам, заключенным на срок более 365 дней учитываются в составе долгосрочной задолженности до истечения срока договора (погашения задолженности) без перевода в состав краткосрочной задолженности.

10.  При определении выручки от продажи электро – и теплоэнергии в 2003 году уточнено, что электро – и теплоэнергия отпускается по тарифам, установленным Региональной энергетической комиссией.

11.  С 2003 года затраты по плате за оказание услуг по организации функционирования и развитию РАО «ЕЭС России» (абонплата РАО ЕЭС) распределяются пропорционально выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налогов) на следующие счета:

-  счет 20 субсчет 1 «Себестоимость электроэнергии собственного производства»;

-  счет 20 субсчет 3 «Себестоимость преобразованной покупной электроэнергии»;

-  счет 20 субсчет 4 «Себестоимость транспортировки электроэнергии».

12.  В 2003 году расходы, учтенные на счете 25 субсчет 1 «Общепроизводственные расходы» распределяются в отчетном периоде на затраты на производство прямо пропорционально условным единицам, утвержденным гл. инженером и рассчитанным в соответствии с методикой расчета размера платы за услуги по передаче эл. энергии, утвержденной Постановлением ФЭК РФ от 12.05.00 № 25. Условные единицы рассчитываются по итогам прошлого года и используются в течении одного финансового года. В 2002 году эти расходы распределялись на затраты на производство прямо пропорционально прямым затратам на те виды продукции, к которым они относились.

13.  Расходы, учтенные на счете 26 субсчет 2 «Общехозяйственные расходы» подразделений относятся в 2003 году на следующие счета:

-  счет 20 «Основное производство»;

-  счет 23 «Вспомогательные производства»;

-  счет 25 «Общепроизводственные расходы».

14.  В связи с появлением в 2002 году нового структурного подразделения «Региональное диспетчерское управление», в учетную политику ОАО "Алтайэнерго" внесено следующее дополнение. Расходы, учтенные на счете 26 субсчет 4 «Общехозяйственные расходы РДУ», на счете 26 субсчет 5 «Общехозяйственные расходы Представительства в г. Москва» распределяются в отчетном периоде на затраты производства пропорционально выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налогов) и относятся на следующие счета:

-  счет 20 субсчет 1 «Себестоимость электроэнергии собственного производства (СВОД)»;

-  счет 20 субсчет 2 «Себестоимость теплоэнергии»;

-  счет 20 субсчет 3 «Себестоимость преобразованной покупной электроэнергии»;

-  счет 20 субсчет 4 «Себестоимость услуг по транспортировке электроэнергии».

15.  В учетную политику от 2003 году дополнительно внесен блок «Учет затрат обслуживающих производств». Затраты стоящих на балансе обслуживающих производств отражаются на счете 29 «Учет затрат обслуживающих производств», аналитический учет по которому ведется в разрезе видов обслуживающих производств. Указывается порядок учета выручки и затрат по следующим объектам:

-  Учебный комбинат,

-  детский оздоровительный лагерь,

-  медицинские пункты,

-  больница «Энергетик»,

-  жилой фонд,

-  дом культуры.

2.15. Сравнительные данные

На начало 2003 года производились следующие исправления в балансе:

тыс. рублей

Наименование строки	Код строки	На 31.12.2001г.	На 01.01.2002г.	Отклонения +, -	Комментарии изменений
1	2	3	4	5	6
Актив
Основные средства	120	9	10	1	1 тыс. руб. - за счет переоценки основных средств;
Добавочный капитал	420	9	10	1	1 тыс. руб. - за счет переоценки основных средств; 23 726 тыс. руб. – нераспределенная прибыль отчетного года уменьшила непокрытый убыток прошлого года
Непокрытый убыток прошлых лет	465			-
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	23 726	-	-
Займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты	512			20 000	20 000 тыс. руб. – перенесена сумма по договору займа № 29 от 01.01.01 г. из краткосрочной задолженности в долгосрочную задолженность.
Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612	44 700	24 700	20 000

3. Раскрытие существенных показателей отчетности

3.1. Агрегированный баланс

АКТИВ

тыс. рублей

	АКТИВ	Код стр.	На 01.01.2003 г.	На 31.03.2003 г.
	I. Внеоборотные активы
	Нематериальные активы (04,05)	110	0	0
	Основные средства (01,02,03)	120	10	10
	Незавершенное строительство (07,08,16)	130
	Доходные вложения в материальные ценности (03)	135	0	0
	Долгосрочные финансовые вложения (58,59)	140	41 638	41 638
	Прочие внеоборотные активы	150	0	0
	Итого по разделу I.	190	10	10
	II. Оборотные активы
	Запасы	210
	НДС по приобретенным ценностям (19)	220
	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2	2
	Краткосрочные финансовые вложения (58,63,81)	250	26 769	85 810
	Денежные средства	260	31 085	29 307
	Прочие оборотные активы	270	0	0
	Итого по разделу II.	290	3	3
	БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	14	14
в том числе:
исключительные права на патенты, программы, товарные знаки
(знаки обслуживания), иные аналогичные
с перечисленными права и активы...........................................……...	111
организационные расходы ……………………………………………	112
деловая репутация организации ……………………………………..	113
другие виды нематериальных активов	114

По состоянию на 31 марта 2003 года величина активов увеличилась на 104126 тыс. рублей (или на 0,7%). Данное увеличение произошло за счет увеличения величины оборотных активов, в основном, в результате роста суммы краткосрочной дебиторской задолженности на сумму тыс. рублей.

На фоне уменьшения величины внеоборотных активов увеличение величины оборотных активов привело к незначительному изменению структуры имущества Общества. Если на начало отчетного периода отношение между внеоборотными и оборотными активами было в пропорции 76:24, то в конце 1 квартала 2003 года — 75:25. Данное изменение оказало некоторое изменение в ликвидности баланса Общества за счет роста дебиторской задолженности.

Более подробно изменение отдельных статей актива описано ниже.

ПАССИВ

тыс. рублей

ПАССИВ	Код стр.	На 01.01.2003 г.	На 31.03.2003 г.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал (80)	410	1	1
Добавочный капитал (83)	420	10	10
Резервный капитал (82)	430	0	0
Фонд социальной сферы	440	0	0
Целевое финансирование (86)	450	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)	460	0	0
Непокрытый убыток прошлых лет (84)	465		- 2
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	0	33 031
Непокрытый убыток отчетного года	475	0	0
Итого по разделу III.	490	9	9
VI. Долгосрочные пассивы
Займы и кредиты (67)	510
Прочие долгосрочные обязательства	520	1	1
Итого по разделу VI.	590	1	1
V. Краткосрочные пассивы
Займы и кредиты (66)	610
Кредиторская задолженность	620	2	3
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630	0	0
Доходы будущих периодов (98)	640	462	462
Резервы предстоящих расходов и платежей (96)	650	0	0
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0
Итого по разделу V.	690	3	3
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	14	14

В структуре источников также произошли изменения.

Величина пассивов увеличилась на сумму тыс. рублей. Данное увеличение вызвано ростом величины краткосрочных обязательств на 100454 тыс. руб.

Это изменение не привело к изменению структуры пассивов.

Более подробно изменение отдельных статей пассива описано ниже.

3.2. Основные средства (статья 120 Бухгалтерского баланса)

Основные средства на 01.01.2003г. составилитыс. рублей, на 31.03.2003г. –тыс. рублей. Уменьшение суммы основных средств, в основном, объясняется начисленной амортизацией и выбытием. Так, по строке 122 «здания, машины и оборудование, сооружения» произошло уменьшение на млн. руб. (или на 1,71%), что связано с их износом. При существующем низком коэффициенте обновления основных средств, происходит их старение. И по состоянию на 31.03.2003 года накопленный износ основных средств составил 65,6 %.

Стоимость основных средств ОАО "Алтайэнерго" на 31 марта 2003 г.

тыс. рублей

№ п/п	Наименование группы основных средств	Восстановительная стоимость	Остаточная стоимость	% годности
1.	Здания	2	1	64,3 %
2.	Сооружения и передаточные устройства	21	7	34,0 %
3.	Машины и оборудование	3		22,2 %
4.	Транспортные средства и другие основные средства	2		23,6 %
5.	ИТОГО основные средства	29	10	34,4 %

* на 31 марта 2003 года износ объектов жилищного фонда (забалансовый) – 3руб.

3.3. Вложения во внеоборотные активы (статья 130 Бухгалтерского баланса)

За 1 квартал 2003 года на объектах ОАО "Алтайэнерго" было выполнено работ по незавершенному строительству за сумму тыс. рублей, в том числе НДС –тыс. руб.. Из них профинансировано на суммутыс. руб. (при этом денежные средства и векселя составляют основную часть источников финансирования – 74,9%). Финансирование осуществлялось за счет собственных средств Общества (источник финансирования – амортизация).

Введено в эксплуатацию объектов незавершенного строительства на суммутыс. рублей, в том числе НДС – 1 943 тыс. руб.

На конец отчетного периода сумма вложений во внеоборотные активы возросла натыс. рублей, в том числе за счет операций на счете 08 натыс. рублей и за счет операций на счетах "Оборудование к установке" – натыс. рублей.

3.4. Долгосрочные финансовые вложения (статья 140 Бухгалтерского баланса)

Долгосрочные финансовые вложения Общества на конец отчетного периода составилитыс. рублей и, в основном, они представлены векселями различных эмитентов натыс. рублей (97,03%). За 1 квартал 2003 года долгосрочные финансовые вложения не изменились.

Существенные объекты долгосрочных финансовых вложений Общества:

№ п/п	Объект долгосрочных вложений	Сумма, тыс. рублей
1.	ООО "ФЭД" (дочернее общество)	1 000
2.	ЭЦ "Сибирьэнерго" (векселя)	22 020
3.	АОЗТ "Алтайская финансовая компания" (векселя)	17 150

3.5. Материально-производственные запасы (статья 210 Бухгалтерского баланса)

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение, их величина на конец периода составляет тыс. рублей, что составляет – 11,78% от оборотных активов или 2,97% от всех активов Общества. Запасы снизились по сравнению с началом года на 124128 тыс. рублей (или на 22,33%), что связано со снижением запасов топлива в связи с особенностями производственного процесса. (Тыс. рублей.)

№ п/п	Запасы	На 01.01.03г.	На 31.03.03г.
1.	Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
1.1.	- топливо
1.2.	- прочие сырье и материалы
2.	Животные на выращивании и откорме	0	0
3.	Затраты в незавершенном производстве	3 257	1 068
4.	Готовая продукция и товары для перепродажи	2 970	2 581
5.	Товары отгруженные	0	0
6.	Расходы будущих периодов	8 508	8 840
7.	Прочие запасы и затраты	0	0
8.	ИТОГО:

Кроме того, снижение величины запасов объясняется, увеличением остатков запасных частей и прочих сырья и материалов натыс. рублей (или на 8,0%), что связано с подготовкой к проведению ремонтной кампании.

3.6. Задолженность покупателей и заказчиков (статьи 230 и 240 Бухгалтерского баланса)

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 230 (по состоянию на 31 марта 2003 года).

тыс. рублей

№ п/п	Наименование	Сумма
1.	Покупатели и заказчики	0
2.	Векселя к получению
3.	Задолженность дочерних и зависимых обществ	0
4.	Авансы выданные	0
5.	Прочие дебиторы	10 314
	ВСЕГО

В течение отчетного периода произошел незначительное снижение долгосрочной дебиторской задолженности на 378 тыс. рублей (или на 0,13%).

Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240 (по состоянию на 31 марта 2003 года)

тыс. рублей

№ п/п	Наименование	Сумма
1.	Покупатели и заказчики	1
2.	Векселя к получению
3.	Задолженность дочерних и зависимых обществ	0
4.	Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	0
5.	Авансы выданные	57 154
6.	Прочие дебиторы
	ВСЕГО	2

По сравнению с 2002 годом краткосрочная дебиторская задолженность за 1 квартал 2003 года возросла на тыс. рублей или на 12,1%. При этом задолженность по авансам выданным снизилась натыс. рублей (или на 20,44%). Это произошло, в основном, за счет снижения задолженности по авансам выданным поставщикам топлива и материалов на сумму 7 298 тыс. руб. итыс. рублей соответственно, что связано с выполнением поставщиков своих обязательств перед Обществом по поставке топлива и материалов. Также произошло незначительное снижение задолженности по строительным организациям на 1 834 тыс. руб. (или на 32,8%), что связано с выполнением подрядчиками работ с предъявлением расчетных документов Обществу.

За 1 квартал 2003 года выросла величина задолженности перед покупателями и заказчиками на тыс. руб. (или на 19,9%), связано ростом неплатежей за поставленную электро – и теплоэнергию.

За отчетный период снизилась величина задолженности по прочим дебиторам натыс. руб. (или на 2,52%). Из них задолженность по переплате по налогам в федеральный бюджет снизилась на 3 329 тыс. руб. (или на 88,9%), что связано, в основном, с расчетами по НДС. При этом увеличилась задолженность по переплате по внебюджетным фондам на 1 505 тыс. руб. (или в 29,4 раза), что связано с гашением задолженностей по Фонду социального страхования на сумму 1 289 тыс. руб. и по Пенсионному фонду на сумму 198 тыс. руб.

Суммарная дебиторская задолженность:

тыс. рублей

Наименование	На начало периода	На конец периода	Рост ( + ), Снижение ( - )
Всего дебиторская задолженность: Статья 230 Статья 240	2	2	-378
ИТОГО	2	2
В том числе: Покупатели и заказчики: Статья 231 Статья 241	0 1	0 1	0
ИТОГО	1	1
Векселя к получению: Статья 232 Статья 242			0 49
ИТОГО			49
Авансы выданные: Статья 234 Статья 245	0 71 842	0 57 154	0 -
ИТОГО	71 842	57 154	-
Прочие дебиторы: Статья 235 Статья 246	10 692	10 314	-378 -
ИТОГО			-

Общий рост дебиторской задолженности за 1 квартал 2003 года по сравнению с 2002 годом составил тыс. рублей (или на 10,6%).

3.7. Краткосрочные финансовые вложения (статья 250 Бухгалтерского баланса)

К финансовым вложениям относятся инвестиции в государственные ценные бумаги, облигации и иные ценные бумаги других организаций, уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы. За 1 квартал 2003 краткосрочные финансовые вложения выросли натыс. руб. (или в 3,2 раза). Это связано с увеличением суммы векселей КБ Кредитный Агропромбанк натыс. руб.

3.8. Добавочный капитал (статья 420 Бухгалтерского баланса)

Добавочный капитал сформирован за счет прироста стоимости основных средств, в результате переоценки и дополнительной эмиссии акций. За отчетный период добавочный капитал незначительно снизился на 47 тыс. рублей (или), что связано с выбытием основных средств и отнесением суммы уменьшения добавочного капитала на прибыль прошлых лет.

3.9. Непокрытый убыток прошлых лет (статья 465 Бухгалтерского баланса)

По состоянию на 31 марта 2003 года уменьшилась величина непокрытого убытка прошлых лет на 46 тыс. рублей в результате отнесения суммы уменьшения добавочного капитала на прибыль прошлых лет.

3.10. Долгосрочные обязательства (статьи 510 и 520 Бухгалтерского баланса)

В составе долгосрочных обязательств отражены задолженность по долгосрочным кредитам и займам подлежащая погашению более чем через 12 месяцев со дня после отчетной даты, а также долгосрочная кредиторская задолженность подлежащая погашению более чем через 12 месяцев со дня после отчетной даты согласно условиям договора, оформленному мировому соглашению и т. д.

тыс. рублей

Наименование	Сумма
Долгосрочные кредиты и займы составляет: (статья 510) в том числе:
Кредиты (статья 511)	1 892
Займы (статья 512)

Задолженность по долгосрочным кредитам и займам за 1 квартал 2003 года снизилась натыс. рублей (или на 10,5%).

Это связано с гашением задолженности по целевому займу от Некоммерческого партнерства «Центр содействия реформам энергетики» по договору займа № ЦР-49 от 01.01.01 года, по которому было в дальнейшем переуступлено право требования задолженности РАО "ЕЭС России".

тыс. рублей

Наименование	Сумма
Прочая долгосрочная кредиторская задолженность составляет: в том числе:	1
Поставщики и подрядчики
Задолженность перед бюджетом
Задолженность перед социальными фондами
Задолженность по налогу на прибыль по базе переходного периода	17 104

По сравнению с 2002 годом общая долгосрочная кредиторская задолженность уменьшилась натыс. руб. (или на 1,6%). Это, в основном, связано с гашением задолженности перед социальными фондами. Так, перед пенсионным фондом погашена задолженность на сумму 7 616 тыс. руб. (или на 6,3%), по пеням и штрафам по социальным фондам – на сумму 3 001 тыс. руб. (или на 6,3%).

Кроме того, снизилась задолженность по налогу на прибыль по базе переходного периода на сумму 2 138 тыс. рублей (или на 11,1%), что связано с погашением данной задолженности.

3.11. Краткосрочные кредиты и займы (статья 610 Бухгалтерского баланса)

На конец отчетного периода сумма краткосрочных кредитов и займов снизилась на сумму тыс. руб. (или на 10,7%). Это связано с гашением суммы основного долга по кредитам банков на суммутыс. руб. (или на 11%) и гашением процентов по кредитам на сумму – 422 тыс. руб. (или на 29,3%).

3.12. Краткосрочная кредиторская задолженность (статья 620 Бухгалтерского баланса)

По сравнению с 31.12.2002 года краткосрочная кредиторская задолженность за 1 квартал 2003 года выросла на тыс. руб. (или на 7,1%) и составила 3 тыс. рублей. Подобный рост обусловлен ростом задолженности по векселям к уплате на сумму тыс. руб. и по задолженности по налогам и сборам на сумму –тыс. руб.

При этом задолженность перед поставщиками и подрядчиками снизилась на всего на 547 тыс. руб. При этом произошли изменения в структуре краткосрочной кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками. Так, значительно возросла задолженность перед поставщиками угля натыс. руб. (или на 17,3%), что связано с поступлением угля от поставщиков. Кроме того, значительно возросла задолженность перед строительными организациями натыс. руб. (или на 70,4%), что связано с недостаточным финансированием выполненных работ. При этом снижена задолженность по абонентной плате РАО "ЕЭС России" и перед «Росэнергоатом» на суммутыс. руб. итыс. руб. соответственно, что объясняется гашением задолженности перед указанными кредиторами.

Рост задолженности по векселям к уплате составил тыс. руб., что объясняется ростом числа векселей, выпущенных ОАО "Алтайэнерго", по договорам мены и договорам купли-продажи.

тыс. рублей

Наименование	Сумма
Краткосрочная кредиторская задолженность ВСЕГО	3
поставщики и подрядчики	1
векселя к уплате
задолженность по оплате труда	42 985
задолженность перед внебюджетными фондами	41 795
задолженность перед бюджетом
авансы полученные	79 919
прочие кредиторы

Задолженность по оплате труда перед персоналом организации снизилась натыс. рублей или на 22,6%, что связано с гашением текущей задолженности. Задолженность по социальному страхованию снизилась натыс. руб. (или на 18,6%), что связано с гашением задолженности перед Пенсионным фондом (на сумму 7 606 тыс. руб.) и Фондом социального страхованиятыс. руб.).

Задолженность перед бюджетами всех уровней выросла натыс. руб. (или на 51,3%). При этом текущая задолженность выросла натыс. руб.: перед федеральным бюджетом – натыс. руб. (за счет роста задолженности по НДС); перед местным бюджетом – на суммутыс. руб. (в основном за счет роста задолженности по налогу на имущество прошлых и текущего периодов).

Задолженность по авансам полученным выросла натыс. рублей или на 13,7% из-за роста задолженности по авансам полученным от потребителей электрической и тепловой энергии натыс. рублей (или на 12,8%). Данный рост произошел в связи с повышением тарифов на электроэнергию и теплоэнергию от 01.01.01 года и от 01.01.01 года.

Прочая кредиторская задолженность выросла натыс. рублей (или на 5,8%) из-за роста задолженности по НДС в неоплаченной продукции – на суммутыс. руб.

3.12. Акции Общества

По состоянию на 31.03.2003г. Уставный капитал Общества полностью оплачен, составляет 1 рублей и состоит из:

	Общее количество (шт.)	Номинальная стоимость (тыс. руб.)	Номинальная стоимость акций, находящихся в собственности Общества
Обыкновенные акции	4		-
Привилегированные акции	1		-
ИТОГО:	6	1	-

Выпущенные акции распределены следующим образом:

—  Резиденты — 99%;

—  Нерезиденты — 1%.

—  Юридические лица — 84%;

—  Физические лица — 16%.

25 июня 2002 года окончено размещение 5 выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций (государственный регистрационный номер выпуска F).

Количество ценных бумаг выпуска девятьсот шестьдесят пять тысяч сто шестьдесят две) штуки номинальной стоимостью сто девяносто три миллиона тридцать две тысячи двести) рублей. Фактическая цена размещения ценных бумаг оплаченных денежными средствами: 200 (двести) рублей. Количество размещенных ценных бумаг по данной цене: 4 (четыре) штуки. Доля размещенных ценных бумаг выпуска – 0,00041%.

Крупные сделки в процессе размещения ценных бумаг не совершались. Сделки, в отношении которых имеется заинтересованность, в процессе размещения не совершались.

Акции Общества котируются на фондовой бирже Российской торговой системы. Количество сделок минимально из-за существенного расхождения спроса и предложения.

3.13. Государственная помощь

В отчетном году Общество государственную помощь не получало.

3.14. Основные дочерние и зависимые общества

Дочерние общества:

№	Наименование дочернего общества	Доля в уставном капитале, %	Местонахождение	Вид деятельности
1.	ГЭС»	100	Республика «Алтай», г. Горно-Алтайск, ул.	Реализация проекта «Строительство каскада Катунских ГЭС»
2.	– 1»	100	Алтайский край, Шелаболихинский района, с. Чайкино	Производство сельскохозяйственной продукции
3.	– 1»	100	Алтайский край, Калманский район, с. Шадрино	Производство сельскохозяйственной продукции
4.		100	Алтайский край, Мамонтовский район, с. Покровка	Производство сельскохозяйственной продукции
5.	-лизинг»	100	РФ, 6	Коммерческая деятельность
6.		100	Алтайский край, Калманский район, с. Шадрино	Производство сельскохозяйственной продукции
7.		10	Алтай, г. Горно-Алтайск, ул. Улагашева, 13.	Коммерческая деятельность
8.	ОАО "Алтайэнергоспецкомплект"	80	/4	Оказание производственно-коммерческих услуг

Общество владеет обыкновенными акциями (долями) дочерних обществ.

Зависимые общества:

№	Наименование зависимого общества	Доля в уставном капитале, %	Местонахождение	Вид деятельности
1.		33	г. Барнаул, ул. Калинина, 114а	Коммунальные платежи
2.	ярмарка»	22	8-а	Подготовка, проведение выставок и ярмарок

Общество владеет обыкновенными акциями зависимых обществ. Доля в уставных капиталах зависимых обществ не изменялась с 2000г.

3.15. Товарообменные (бартерные) операции

За 1 квартал 2003 года товарообменные операции проводились на общую сумму 2 238,4тыс. рублей, что составляет 0,1% от выручки всего по Обществу, в том числе - по филиалу «производственно-ремонтное предприятие» - 15,6% от выручки, по филиалу «Восточные электрические сети» - 66,8%, по филиалу «Барнаульская тепловая станция № 2» - 64,4%.

(млн. рублей)

Филиал «Восточные электрические сети»	1 квартал 2003 года
Общее количество организаций, с которыми велись товарообменные операции	10
Выручка по таким операциям – всего в том числе:	0,712
Ф-л МК-104	0,197
ПО «Спецавтоматика»	0,008
	0,420
МУП «Спецавтохозяйство»	0,002
	0,067
«Росэнерго»	0,009
Прочие	0,010
Выручка по товарообменным операциям в % к общей выручки за 1 квартал 2003 г.	66,8%

Филиал «Производственно-ремонтное предприятие»	1 квартал 2003 года
Общее количество организаций, с которыми велись товарообменные операции	11
Выручка по таким операциям – всего, В том числе	0,840
	0,170
	0,054
ЗЖБИ-25	0,014
	0,191
	0,122
МУП «Зимушка»	0,120
Прочие	0,169
Выручка по товарообменным операциям в % к общей выручки за 1 квартал 2003 г.	15,6 %

«Филиал «Барнаульская тепловая станция № 2»	1 квартал 2003 года
Общее количество организаций, с которыми велись товарообменные операции	15
Выручка по таким операциям	0,686 ,
-	0,076
- «Сиборгэнергострой»	0,054
- "Гордон"	0,051
- "БЭСР"	0,111
- Прочие	0,394
Выручка по товарообменным операциям в % к общей выручки за 1 квартал 2003 г.	64%

3.16. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Доходы и расходы за отчетный период отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по операционным и внереализационным доходам и расходам с расшифровками по видам и величинам и сопоставлением с предыдущим годом.

За отчетный период выручка по сравнению с 1 кварталом 2002 года возросла на 57,3% и составила 2 тыс. рублей.

Прирост выручки в отчетном периоде по сравнению с 1 кварталом 2002 года составил тыс. рублей и связан с повышением тарифов на тепловую и электрическую энергию от 15 июля и 1 декабря 2002 года.

тыс. рублей

Наименование показателей	1 квартал 2002 года	1 квартал 2003 года	Отклонение
Сумма	%
Выручка, всего (стр. 010 формы № 2)	1	2		157,3%
В том числе от продажи: Электроэнергии		1		160,3%
Теплоэнергии				154,1%
Прочей продукции, работ, услуг	32 289	37 651	5 362	116,6%
Себестоимость, всего (стр. 020 формы № 2)	1	1		130,3%
в том числе проданных: электроэнергии	1	1		128,1%
Теплоэнергии				135,8%
Прочей продукции, работ, услуг	19 500	29 694	10 194	152,3%
Прибыль от продаж, всего (стр. 029 формы № 2)	-			-935,5%
в том числе от продажи: электроэнергии	-	85 763		-50,1%
Теплоэнергии				209,5%
Прочей продукции, работ, услуг	12 789	7 957		62,2%

За 1 квартал 2003 года по сравнению с аналогичным периодом 2002 года снизились затраты на покупную энергию на тыс. рублей (или на 21,3%), за счет снижения объема покупаемой энергии с ФОРЭМ. Снизились затраты на оплату труда и отчисления социального характера натыс. рублей (или на 24,1%), что связано с уменьшением численности персонала. Также снизились затраты по амортизационным отчислениям натыс. рублей (или на 9,3%), в связи с выбытием основных средств. Все это привело к росту себестоимости единицы продукции, Так, себестоимость 1 кВтч увеличилась на 23,7% и составила 69,54 копеек, а себестоимость 1 Гкал выросла на 29,5% и составила 237,77 рублей.

Таким образом, прибыль от реализации продукции за 1 квартал 2003 года составил тыс. рублей, что на тыс. рублей меньше, чем за 1 квартал 2002 года.

3.17. Прочие операционные доходы и расходы

Увеличением за 1 квартал 2003 года величина операционных доходов на сумму тыс. рублей по сравнению с 1 кварталом 2002 года объясняются, в основном,

-  увеличением доходов от реализации ценных бумаг на тыс. рублей (или на 13,4%);

-  появлением доходов от продажи МПЗ на суммутыс. руб.

тыс. рублей

Наименование показателей	1 квартал 2002 года	1 квартал 2003 года	Отклонение
Сумма	%
1	2	3	4	5
Прочие операционные доходы всего (стр. 090 формы № 2)	1	1		112,5%
В том числе:
от реализации основных средств, кроме квартир	824	259	- 565	31,4%
от реализации ценных бумаг		1		113,4%
от реализации МПЗ	0	14 557	14 557	-
от реализации других активов	48 530	32 678	-	67,3%
другие прочие операционные доходы	1 016	170	- 846	16,7%
Прочие операционные расходы всего (стр. 100 формы № 2)	1	1		112,6%
В том числе:
от реализации основных средств, кроме квартир	770	134	- 636	17,4%
от реализации ценных бумаг		1		113,2%
от реализации МПЗ	0	13 913	13 913	-
от реализации других активов	48 473	32 678	-	67,4%
Налог на милицию	9	7	- 2	77,8%
Налог на имущество	24 149	20 900	- 3249	86,5%
Услуги банков	8 520	18 506	9 986	217,2%
Другие прочие операционные расходы	28	41	13	146,4%

Увеличение за 1 квартал 2003 года сумма операционных расходов на сумму тыс. руб. по сравнению аналогичным периодом прошлого года объясняется, в основном,

-  увеличением расходов от реализации ценных бумаг на сумму тыс. рублей (или на 13,2%);

-  появлением расходов по реализации МПЗ на суммутыс. рублей

-  увеличением расходов по услугам банков на 9 986 тыс. рублей (или в 2,17 раза),

-  увеличением расходов по услугам банков натыс. рублей (или на 40,9%).

3.18. Прочие внереализационные доходы и расходы

Снижение в 1 квартале 2003 года величины внереализационных доходов по сравнению с 1 кварталом 2002 года объясняются, прежде всего,

-  увеличением пени, штрафов и неустоек, признанных или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании на тыс. рублей (или на 99,3%);

-  увеличением прибыли пришлых лет, выявленной в отчетном году на суммутыс. рублей (или в 121,5 раз).

За 1 квартал 2003 года рост внереализационных расходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года объясняется:

-  выявлением дебиторской задолженности более 3-х лет на сумму тыс. руб.;

-  ростом убытков прошлых лет, выявленных в отчетном году, на сумму 84278 тыс. руб. (или в 6,9 раза);

-  ростом пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании натыс. рублей (или в 7,4раза).

По строке 150 «Налог на прибыль и иные аналогичные платежи» в 1 квартале 2003 года произошло увеличение натыс. руб., что связано с ростом налога на прибыль натыс. руб. (или в 2,44 раза) и значительным ростом пени ГНИ по прочим налогам на сумму 11725 тыс. руб.(или в 5 864 раза).

В результате указанных выше изменений в финансово-хозяйственной деятельности Общества за 1 квартал 2003 года общий итог (чистый финансовый результат) составил прибыльтыс. рублей (в 1 квартале 2002 года прибыль составилатыс. руб.).

Таким образом, рентабельность финансово-хозяйственной деятельности Общества за 1 квартал 2003 года составила 1,7%.

тыс. рублей

Наименование показателей	1 квартал 2002 года	1 квартал 2003 года	Отклонение
Сумма	%
1	2	3	4	5
Внереализационные доходы всего (стр. 120 формы № 2)		72 165	-	43,4%
в том числе:
прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде	519	63 045	62 526	12 147,4%
Пени, штрафы и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании		1 130	-	0,7%
Кредиторская задолженность более 3-х лет	2 698	3 470	772	128,6%
Излишки основных средств	6 505	0	-6 505	0,0%
Прочие внереализационные доходы	82	4 520	4 438	5512,2%
Внереализационные расходы всего (стр. 130 формы № 2)	29 672			890,7%
в том числе:
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году	14 303	98 581	84 278	689,2%
Пени, штрафы и неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании	2 872	21 372	18 500	744,2%
Передача имущества в муниципальную собственность	0	3 901	3 901	-
Госпошлины по хозяйственным договорам	59	183	124	310,2%
Дебиторская задолженность более 3-х лет	0			-
Судебные издержки производственного характера	20	2	- 18	10,0%
Содержание социальной сферы за счет прибыли	3 694	1 431		38,7%
Расходы на благотворительность	1 000	65	- 935	6,5%
Прочие внереализационные расходы	7 724	5 131	- 2593	66,4%

3.19. Налоги

Для целей налогообложения Общество признает выручку от продажи по мере отгрузки продукции (услуг).

3.20. Результат чрезвычайных обстоятельств

За 1 год 2003 года чрезвычайные обстоятельства не имели место.

3.21. Прекращаемая деятельность

За 1 год 2003 года Общество не прекращало никакой деятельности.

3.22. Прибыль на акцию

Данный расчет осуществляется только по итогам финансово-хозяйственной деятельности за год.

3.23. Аффилированные лица

Требование о раскрытии организациями информации об аффилированных лицах предусмотрено ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации». Содержание информации об аффилированных лицах, подлежащей раскрытию в годовой бухгалтерской отчетности акционерных обществ, определено ПБУ 11/2000 «Информация об аффилированных лицах».

Головное общество

Основным акционером ОАО "Алтайэнерго" является РАО "ЕЭС России", в собственности которого находится 54,66% всех выпущенных акций. Оставшаяся часть акций распределена между иностранными инвесторами (более 10,0%) и мелкими держателями, юридическими и физическими лицами (доля каждого составляет менее 1,0%).

Продажа продукции аффилированным лицам

В отчетном периоде Общество не продавало продукцию аффилированным лицам.

Закупки у аффилированных лиц

В отчетном периоде закупки у аффилированных лиц не производились.

Состояние расчетов с аффилированными лицами

Расчеты в аффилированными лицами за 1 квартал 2003 года не производились.

Займы, предоставленные аффилированными лицами

В отчетном периоде займы Обществу аффилированными лицами не предоставлялись.

Займы, предоставленные аффилированным лицам

В отчетном периоде займы аффилированным лицам не предоставлялись.

Вознаграждения директорам

За 1 квартал 2003 года Общество выплатило (за минусом подоходного налога) членам Совета директоров и дирекции Общества вознаграждения (заработная плата, премии, льготы и привилегии) на общую сумму ,4 тыс. рублей.

Список членов Совета директоров и дирекции Общества приведен в разделе «Общие сведения» пояснительной записки.

Займы выданные директорам

В отчетном периоде Общество не предоставляло взаймы денежные средства членам Совета директоров и дирекции Общества.

3.24. События после отчетной даты

За 1 квартал 2003 года события после отчетной даты не имели место.

3.25. Условные обязательства

Количество предъявленных к юридическим и физическим лицам в 1 квартале 2003г. имущественных требований, о взыскании различных видов задолженности, составляет 525 иска на сумму ,9 тыс. рублей. Из них удовлетворено 191 иска на,4 тыс. рублей, т. е. 36,3% от предъявленной суммы, фактически получено,7 тыс. рублей или 21,4% от суммы удовлетворенных требований. Отказано в удовлетворении 21 иска на сумму 5 111,6 тыс. рублей, что составляет 3,6% от предъявленной суммы. В стадии рассмотрения 315 иска на сумму 87572,9 тыс. рублей или 61,9% от предъявленной суммы.

Количество имущественных требований, предъявленных контрагентами к составляет 59 иска на сумму тыс. рублей. Из них удовлетворено 28 иска на сумму,2 тыс. рублей, что составляет 10,3% от предъявленной суммы. Отказано в удовлетворении по 7 искам на сумму 5 105,2 тыс. рублей или 2,3% от предъявленной суммы. В стадии рассмотрения 254 иска на сумму ,6 тыс. рублей, что составляет 87,4% от предъявленной суммы.

за 1-вый квартал предъявлено к неисправным контрагентам 2 814 претензий на сумму ,3 тыс. рублей. Из них удовлетворено, фактически получено по 2 512 претензиям на сумму 5 тыс. рублей, что составляет 83,7% от предъявленной суммы. Отказано в удовлетворении 155 претензий на сумму,1тыс. рублей, или 12,7% от предъявленной суммы. В стадии рассмотрения 147 претензий на сумму 18734,7 тыс. рублей или 3,6% от предъявленной суммы.

Количество и суммы предъявленных должникам претензий зафиксированы нарастающим итогом по конкретному договору. Неудовлетворенные претензионные требования, в пределах срока исковой давности, взыскиваются в судебном порядке.

Количество предъявленных к требований претензионного характера составляет 26 претензий на сумму ,1 тыс. рублей. Из них удовлетворено 2 претензии на сумму 29,9 тыс. рублей или 0,03% от предъявленной суммы. Отказано в удовлетворении 19 претензий на сумму ,5 тыс. рублей, что составляет 98,1% от предъявленной суммы. В стадии рассмотрения 5 претензий на сумму 1 988,7 тыс. рублей или 1,9% от предъявленной суммы. Общая сумма удовлетворенных требований по предъявленным претензиям и искам составляет ,9 тыс. рублей.

Генеральный директор _________________________

Главный бухгалтер ______________________________

Начальник отдела методологии

и экономического анализа ______________________

Прочая информация по бухгалтерской отчетности за I квартал 2003 года

продолжение учетной политики на 2003 год

4.13.3.Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов	Общепроизводственные и общехозяйственные расходы в учитываются на счетах 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» соответственно. Расходы, учтенные на счете 25 субсчет 1 «Общепроизводственные расходы» распределяются в отчетном периоде на затраты на производство прямо пропорционально условным единицам, утвержденным гл. инженером и рассчитанным в соответствии с методикой расчета размера платы за услуги по передаче эл. энергии, утвержденной Постановлением ФЭК РФ от 12.05.00 № 25. Условные единицы рассчитываются по итогам прошлого года и используются в течении одного финансового года. Расходы, учтенные на счете 26 субсчет 1 «Общехозяйственные расходы Управления (оперативно - диспетчерское управление)» распределяются в отчетном периоде между объектами калькулирования пропорционально выручке от реализации продукции, работ, услуг за минусом налогов) на следующие счета затрат: - счет 20 субсчет 1 «Себестоимость электроэнергии собственного производства (СВОД)»; -счет 20 субсчет 2 «Себестоимость теплоэнергии (Свод)»; -счет 20 субсчет 3 «Себестоимость преобразованной покупной электроэнергии»; -счет 20 субсчет 4 «Себестоимость услуг по транспортировке электроэнергии»;	1. П. 64 Положения № 34н 2. П. 9 ПБУ 10/99
	Расходы, учтенные на счете 26 субсчет 2 «Общехозяйственные расходы подразделений» распределяются в отчетном периоде между объектами калькулирования пропорционально заработной плате основного производства и относятся на следующие счета: -счет 20 «Основное производство»; -счет 23 «Вспомогательные производства»; - счет 25 «Общепроизводственные расходы». Расходы, учтенные на счете 26 субсчет 3 «Общехозяйственные расходы по сбыту энергии» распределяются в отчетном периоде на затраты на производство пропорционально выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налогов) и относятся на следующие счета: -счет 20 субсчет 1 «Себестоимость электроэнергии собственного производства (СВОД)»; -счет 20 субсчет 2 «Себестоимость теплоэнергии»; -счет 20 субсчет 3 «Себестоимость преобразованной покупной электроэнергии»; - счет 20 субсчет 4 «Себестоимость услуг по транспортировке электроэнергии». Расходы, учтенные на счете 26 субсчет 4 «Общехозяйственные расходы РДУ», на счете 26 субсчет 5 «Общехозяйственные расходы Представительства в г. Москва» распределяются в отчетном периоде на затраты производства пропорционально выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налогов) и относятся на следующие счета: -счет 20 субсчет 1 «Себестоимость электроэнергии собственного производства (СВОД)»; -счет 20 субсчет 2 «Себестоимость теплоэнергии»; -счет 20 субсчет 3 «Себестоимость преобразованной покупной электроэнергии»; -счет 20 субсчет 4 «Себестоимость услуг по транспортировке электроэнергии».
4.13.4.Учет затрат вспомогательных (общесистемных) подразделений	Затраты вспомогательных (общесистемных) подразделений, в соответствии с внутрисистемными соглашениями, передаются подразделениям основного производства и другим общесистемным подразделениям на основании актов выполненных работ по нормативной себестоимости утвержденной номенклатуры работ, услуг. Затраты вспомогательных (общесистемных) подразделений учитываются по нормативной себестоимости на счете 40 «Выпуск продукции (работ, услуг) с выявлением отклонений от утвержденных норм. В устанавливается порядок расчета нормативной себестоимости для вспомогательных (общесистемных) подразделений. Затраты учтенные на счете 23 субсчет 10 «Химическая очистка воды» распределяются филиалами пропорционально количеству отпущенной воды на основное, вспомогательные, обслуживающие производства а также сторонним потребителям (по данным учета ТЭЦ и Энергосбыта). Затраты соответствующие количеству отпущенной воды на сторону потребителям списываются филиалами через счет 79 на счет 20 субсчет 21 «Себестоимость побочной продукции основной деятельности» для отражения в учете центральной бухгалтерией.
4.13.5.Учет ремонта основных средств в составе себестоимости	В составе включаемых в себестоимость расходов на ремонт основных средств производственных подразделений выделяются следующие группы: расходы на ремонт, осуществляемый подрядным способом, расходы на заработную плату рабочих, занятых ремонтом, выполняемым хозяйственным способом, прочие затраты на ремонт. Расходы на ремонт, осуществляемый подразделениями вспомогательного производства, также разделяются на расходы на заработную плату в составе себестоимости ремонтных работ и прочие расходы. Учет ведется раздельно в части затрат по нормам и в части затрат, представляющих собой отклонения от норм, путем документирования отклонений при их возникновении. При ремонте основных средств, выполняемом хозяйственным способом, затраты по нормам и выявленные отклонения включаются в себестоимость ремонтных работ.	Типовые методические рекомендации по планированию и учету себестоимости строительных работ, утвержденные. Минстроем РФ 4 декабря 1995 г. № БЕ-11-260/7
4.13.6 Учет затрат обслуживающих производств	Затраты стоящих на балансе обслуживающих производств отражаются на счете 29 «Учет затрат обслуживающих производств», аналитический учет по которому ведется в разрезе видов обслуживающих производств. Затраты, связанные с оказанием платных образовательных услуг Учебным комбинатом Общества третьим лицам списываются в дебет счета 90 «Продажи», выручка по оказанным данным услугам отражается по кредиту счета 90 «Продажи», суммы фактических затрат, связанных с подготовкой и переподготовкой кадров Общества списываются в дебет счета 20 «Основное производство» Суммы фактических расходов по содержанию детского оздоровительного лагеря списываются на счет 90 «Продажи». Выручка по оказанным услугам по обучению и путевкам в детский оздоровительный лагерь отражается на счете 90 «Продажи». Суммы фактических расходов по содержанию медпунктов списываются в дебет счетов: -  учета затрат подразделений - потребителей услуг медпунктов; -  90 «Продажи» - при оказании услуг сторонним лицам. Сумма фактических расходов по содержанию больницы «Энергетик», жилого фонда, дома культуры относится на счет 91 «Прочие доходы и расходы»	«Правила организации работы с персоналом на предприятиях и учреждениях энергетического производства» от 01.01.2001 п. 9.2 Методических указаний по расчету регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке (утв. Постановлением ФЭК РФ от 01.01.2001 г. /8)
4.13.7.Оценка незавершенного производства	Незавершенное производство в оценивается по методу фактических прямых затрат.	П. 64 Положения № 34н
4.13.8.Общие требования к аналитичности	Бухгалтерский учет себестоимости продаж ведется по видам продукции, работ, услуг и видам деятельности. Бухгалтерский учет затрат ведется по видам продукции (работ, услуг), технологическим процессам, видам производства, видам деятельности, номенклатурным статьям затрат, элементам затрат.	1. План счетов, № 94н, раздел III, раздел VIII, счет «Продажи» 2. П. 8 ПБУ 10/99

Прочие доходы и расходы

Бухгалтерский учет прочих доходов и расходов осуществляется в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету «Доходы организации», ПБУ 9/99» и«Расходы организации», ПБУ 10/99, утвержденными соответственно приказами Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н и № 33н

Положение Учетной политики	Содержание положения	Основание
4.14.1.Состав операционных доходов	Операционными доходами являются поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций; поступления от предоставления в аренду другого имущества (кроме электростанций); поступления от продажи основных средств и иных активов; прибыль, полученная по договору простого товарищества и другие поступления.	П. 7 ПБУ 9/99
4.14.2.Состав внереализационных доходов	Внереализационными доходами являются: штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездное получение активов; прибыль прошлых лет; суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности; курсовые разницы и прочие внереализационные доходы.	П. 8 ПБУ 9/99
4.14.2.Учет суммовых разниц	На суммовые разницы, возникающие в текущем отчетном году по продажам продукции, товаров, работ, услуг и закупкам основных средств, производственных запасов и других активов, корректируются, соответственно, выручка от продаж и фактическая стоимость активов. В остальных случаях суммовые разницы относятся в состав прочих доходов и расходов с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями (соответствие доходов и расходов)	ПБУ 9/99, 10/99
4.14.4.Отдельные виды внереализационных расходов	Расходы на социальное потребление: доплаты к пенсиям неработающим пенсионерам, оздоровительные мероприятия и другие социальные расходы, соответствующие ПБУ 10/98, включаются во внереализационные расходы и относятся на счет 91 «Прочие доходы и расходы. В составе внереализационных расходов отражаются убытки от содержания жилищно-коммунального хозяйства, финансирование объектов социальной сферы (дом культуры), расходы по содержанию Дирекции социального развития. Перечисление средств (взносов, выплат и т. д.), связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий также включается в состав внереализационных расходов	П. 12 ПБУ 10/99

События после отчетной даты

Отражение в бухгалтерской отчетности событий после отчетной даты осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты, ПБУ 7/98», утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 56н.

Положение Учетной политики	Содержание положения	Основание
Признание события после отчетной даты в бухгалтерской отчетности	Событием после отчетной даты признается факт хозяйственной деятельности, который оказал или может оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или на результаты деятельности и который имел место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год. Событием после отчетной даты признается также объявление годовых дивидендов в установленном порядке по результатам работы за отчетный год.	П. 3 ПБУ 7/98
4.15.2.Оценка последствий события после отчетной даты	Для оценки в денежном выражении последствий события после отчетной даты составляется соответствующий расчет и обеспечивается подтверждение такого расчета. Расчет составляется службой, к которой, в соответствии с выполняемыми функциями, относится событие.	П. 8 ПБУ 7/98
4.15.3.Раскрытие в отчетности событий после отчетной даты	События после отчетной даты отражаются в бухгалтерской отчетности путем уточнения данных о соответствующих активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах Алтайэнерго, либо путем раскрытия соответствующей информации в пояснительной записке. Объявление дивидендов раскрывается в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.	П. 7, 9, 10 ПБУ 7/98

Условные факты хозяйственной деятельности

Отражение в бухгалтерской отчетности условных фактов хозяйственной деятельности осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности, ПБУ 8/98», утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 57н.

Положение Учетной политики	Содержание положения	Основание
4.16.1.Признание условных фактов в бухгалтерской отчетности	В бухгалтерской отчетности отражаются все существенные условные факты хозяйственной деятельности, в отношении последствий которых и вероятности их возникновения в будущем существует неопределенность, то есть конечный результат, которых будет подтвержден только при наступлении (или ненаступлении) одного или нескольких неопределенных событий в будущем	П. 3, 7 ПБУ 8/98
4.16.2.Состав условных фактов хозяйственной деятельности	К условным фактам относятся: ·  не завершенные на отчетную дату судебные разбирательства; ·  не завершенные на отчетную дату разногласия с налоговыми органами по поводу уплаты платежей в бюджет; ·  гарантии и другие виды обеспечения обязательств, выданные в пользу третьих лиц, сроки исполнения по которым не наступили; ·  дисконтированные векселя, срок погашения которых не наступил; ·  другие аналогичные факты	П. 3 ПБУ 8/98
4.16.3.Порядок отражения в отчетности условных фактов	Условное обязательство и условный убыток, возникающие вследствие условного факта, отражаются в синтетическом и аналитическом учете заключительными оборотами отчетного периода до утверждения годового бухгалтерского отчета.	П. 9, 11, 14 ПБУ 8/98
4.16.4.Оценка условного факта хозяйственной деятельности	Расчет величины условного убытка (прибыли), обязательства (актива) выполняется в том случае, если эта величина может быть достаточно обоснованно оценена. Расчет составляется службой, к которой, в соответствии с выполняемыми функциями, относится условный факт хозяйственной деятельности.

Информация об аффилированных лицах

Отражение в бухгалтерской отчетности информации об аффилированных лицах осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «информация об аффилированных лицах, ПБУ 11/2000», утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 5н.

Положение Учетной политики	Содержание положения	Основание
4.17.1.Раскрытие информации об аффилированных лицах в отчетности	включает в пояснительную записку, входящую в состав бухгалтерской отчетности, в виде отдельного раздела информацию об аффилированных лицах. При этом указанные данные не применяются при формировании отчетности для внутренних целей, а также отчетности, составляемой для государственного статистического наблюдения и для кредитной организации, либо иных специальных целей. В бухгалтерской отчетности раскрывается информация об операциях РАО «ЕЭС России» и и с другими обществами, входящими в Группу	П. 2, 14 ПБУ 11/2000
4.17.2.Перечень аффилированных лиц	Перечень аффилированных лиц, информация о которых раскрывается в бухгалтерской отчетности, устанавливается отдельным распоряжением генерального директора. Перечень аффилированных лиц для целей сводной бухгалтерской отчетности устанавливает РАО «ЕЭС России» с другими организациями, входящими в Группу.	П. 10 ПБУ 11/2000

Главный бухгалтер

Положение

по учетной политике

для целей налогообложения

на 2003 год

I. Общие положения

1. Настоящее положение разработано в соответствии с требованиями налогового законодательства, регламентированными 25 главой Налогового Кодекса РФ.

2. В соответствии со ст. 313 главы 25 НК РФ в учетной политике для целей налогообложения устанавливается порядок ведения налогового учета.

Налоговый учет – это система обобщения информации для определения налоговой базы на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренном НК РФ.

Основными задачами налогового учета является формирование полной и достоверной информации о величине доходов и расходов, определяющих размер налоговой базы отчетного периода, обеспечение этой информацией внутренних и внешних пользователей, для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременности расчетов с бюджетом по налогу на прибыль, НДС.

Главный принцип налогового учета заключается в группировке данных первичных документов в аналитические регистры, в соответствии с требованиями налогового законодательства, для формирования налоговой базы по налогу на прибыль и заполнения налоговой декларации.

3. Для обоснования подтверждения данных налогового учета используются следующие документы:

a)  первичные учетные документы бухгалтерского учета (включая справки бухгалтера);

б) аналитические регистры налогового учета;

в) расчет налоговой базы.

4. Объект налогообложения – доход организации, уменьшенный на величину произведенных расходов (ст. 247 главы 25 НК РФ).

5. Момент признания доходов для целей налогообложения – метод начисления.

6. Изменение учетной политики, а так же порядка учета отдельных хозяйственных операций и объектов в целях налогообложения осуществляется в случаях изменения:

а) законодательства РФ или иных нормативных актов;

б) применяемых методов учета;

в) осуществления налогоплательщиком новых видов деятельности.

7. Учет доходов и расходов (прямых) в осуществляется по видам деятельности согласно таблице № 1.

(таблица № 1)

Вид деятельности

Код

Управ

ТЭЦ-1

ТЭЦ-2

ТЭЦ-3

ПРП

БиТС

БТЦ

ЦЭС

РДУ

СВЭС

ЗЭС

ЮЭС

КЭС

СЭС

ВЭС

ГАЭС

БЭСР

Энергосбыт

БЭС

ДСР

База ПТК

Реализация товаров собственного производства на внутренний рынок

1

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Реализация покупных товаров на внутренний рынок

3

Х

Реализация работ и услуг на внутренний рынок (включая аренду)

5

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Обслуживающие производства: реализация путевок в пансионаты и санатории и оказание платных услуг отдыхающим

7

Х

Обслуживающие производства: реализация путевок в детские лагеря

8

Х

Обслуживающие производства: оказание услуг ЖКХ (проживание и коммунальные услуги)

11

Х

Х

Х

Обслуживающие производства: производство прочих товаров, работ, услуг

13

Х

Х

Х

Косвенные расходы не распределяются в целях налогового учета по видам деятельности, а в полной сумме списываются на уменьшение доходов отчетного (налогового) периода (п. 11.3 Приказа № 000 РАО «ЕЭС России» от 01.01.2001 г.).