Коэффициент автономии за период гг. находился ниже рекомендуемого нормативного значения (0,5). Но на конец 2002 году наблюдается рост данного коэффициента и превышение рекомендуемого норматива, что связано с увеличением добавочного капитала в результате проведенной переоценкой основных средств, то есть на конец 2002 года собственный капитал превышает заемный капитал .
Коэффициент текущей ликвидности значительно ниже обще признанного нормативного значения (2,0…2,5). Но данный норматив не учитывает отраслевую специфику организации, предполагая, что значительная часть активов организации должна быть сосредоточена в материальных запасах, незавершенном производстве или готовой продукции. В последние 2 года наблюдается рост коэффициента текущей ликвидности, что обусловлено снижением величины краткосрочной кредиторской задолженности и ростом дебиторской задолженности. Данный индивидуальный нормативный коэффициент будет меньше общепринятого в виду особенностей организаций энергетики, но все-таки выше, чем его фактическое значение за исследуемый период.
Несмотря на довольно низкие значения коэффициентов ликвидности, необходимо отметить их положительную динамику: платежеспособность предприятия постепенно улучшается.
42. Анализ деловой активности эмитента.
Динамика основных показателей, характеризующих деловую активность эмитента, за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения решения о выпуске облигаций, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и за последний квартал перед утверждением решения о выпуске облигаций:
|
Наименование показателя |
Год |
Год |
Год |
Квартал |
|
2000 |
2001 |
2002 |
1 | |
|
Оборачиваемость чистых активов, раз |
1.262711 |
2.42645 |
0.722431 |
0.252856 |
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз |
0.949675 |
1.305879 |
2.082018 |
0.647845 |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз |
1.867688 |
2.231738 |
2.371666 |
0.850936 |
|
Уплаченный налог на прибыль, руб. |
46 486 |
26 212 |
81 393 |
44 101 |
|
Задолженность перед бюджетом, руб. |
1 | |||
|
Доля бюджетной задолженности в кредиторской, % |
27.72 |
18.06 |
5.14 |
6.32 |
|
Доля налога на прибыль в балансовой прибыли, % |
-11.88 |
-4.7 |
77.43 |
57.18 |
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Стандартами эмиссии облигаций и их проспектов эмиссии, утвержденными ФКЦБ России
Уровень деловой активности эмитента, определяемой на основании показателя оборачиваемости чистых активов, уменьшился по сравнению с гг. Рост выручки от продаж (31%) не смог перекрыть почти трехкратное увеличение чистых активов компании, что привело к ухудшению показателя оборачиваемости с 2,43 до 0,72. Тем не менее, значение данного показателя в 1-ом квартале 2003 года в пересчете на год, также свидетельствует об увеличении оборачиваемости чистых активов.
В то же время остальные показатели демонстрируют положительную тенденцию. Так в результате активной деятельностью эмитента по погашению дебиторской и реструктуризации кредиторской задолженности оборачиваемость выросла на 60% и 6% соответственно.
Сокращение задолженности перед бюджетом в 2002 году по сравнению с 2000 годом почти в 7 раз связано с ее реструктуризацией. Увеличение в первом квартале задолженности перед бюджетом на 46 млн. руб. носит текущий характер.
Прочая существенная информация о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Отсутствует.
В. Сведения о предыдущих выпусках облигаций
Выпуски ценных бумаг не производились.
Г. Сведения о размещаемых облигациях
56. Сведения о размещаемых облигациях.
56.1. Серия и форма облигаций выпуска.
Вид ценных бумаг: облигации
Серия: 01
Тип: процентные
Форма ценных бумаг: документарные на предъявителя
Полное наименование ценных бумаг выпуска: облигации документарные на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением
56.2. Количество размещаемых облигаций выпуска.
600 000
56.3. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска.
1 000 руб.
56.4. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).
600 000 000 руб.
56.5. Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.
Владелец Облигации имеет право на получение при погашении Облигации номинальной стоимости Облигации.
Владелец Облигации имеет право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости Облигации (купонного дохода) в даты, определенные в настоящем Проспекте Облигаций.
Владелец Облигации имеет право на получение номинальной стоимости Облигации при ликвидации Эмитента в порядке очередности, установленной в соответствии со статьей 64 Гражданского Кодекса Российской Федерации.
Владелец Облигации имеет право свободно продавать и иным образом отчуждать Облигацию.
Владелец Облигации имеет право досрочно предъявить облигации к погашению начиная с 366 дня от даты начала размещения.
Владелец Облигации вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Все задолженности Эмитента по Облигациям настоящего выпуска будут юридически равны и в равной степени обязательны к исполнению.
Действия владельца Облигации в случае отказа Эмитента от исполнения обязательств по Облигациям указаны в Проспекте Облигаций и Решении о выпуске Облигаций.
56.6. Способ размещения облигаций.
56.7. Срок и порядок размещения облигаций.
Дата начала размещения, или порядок ее определения:
Размещение Облигаций начинается не ранее, чем через две недели после раскрытия информации о государственной регистрации выпуска Облигаций и обеспечения всем потенциальным приобретателям возможности доступа к информации о данном выпуске Облигаций, которая должна быть раскрыта в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и нормативными актами ФКЦБ России. Дата начала размещения облигаций определяется Советом Директоров Эмитента и доводится
Эмитентом до сведения всех заинтересованных лиц не позднее, чем за 5 (пять) рабочих дней до даты начала размещения Облигаций путем публикации информации о дате начала размещения в газете «Ведомости» сообщение, содержащее информацию о данном решении, в том числе наименование органа, принявшего решение, дату заседания, полную формулировку принятого решения, кворум заседания и результаты голосования.
Дата окончания размещения, или порядок ее определения:
Датой окончания размещения облигаций выпуска является более ранняя из следующих дат: дата размещения последней облигации выпуска или пятый рабочий день с даты начала размещения Облигаций.
Порядок и условия заключения гражданско-правовых договоров (порядок и условия подачи и удовлетворения заявок):
Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом и/или Андеррайтером Эмитента по поручению и за счет Эмитента Облигаций первым владельцем посредством заключения гражданско-правовых сделок в соответствии с федеральным законодательством.
Размещение Облигаций проводится путём заключения сделок купли-продажи. Заключение сделок по размещению Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций.
Размещение Облигаций осуществляется в Фондовом отделе ЗАО "Сибирская межбанковская валютная биржа" (далее - СМВБ) и в Секции фондового рынка ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" (далее - ММВБ).
При этом в Секции фондового рынка ММВБ размещается штук Облигаций, в Фондовом отделе СМВБ размещается штук Облигаций.
Полное фирменное наименование: "Московская межбанковская валютная биржа" (закрытое акционерное общество)
Сокращенное фирменное наименование:
Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13
Почтовый адрес: г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13
Номер лицензии: 00001
Дата выдачи: 26.02.2002 г.
Срок действия: бессрочная
Лицензирующий орган: ФКЦБ России
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Сибирская межбанковская валютная биржа"
Сокращенное фирменное наименование:
Место нахождения: РФ,
Почтовый адрес: РФ, /29, а/я 131.
Идентификационный номер налогоплательщика:
Наименование лицензии: "Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли".
Номер лицензии: 00001
Дата выдачи: 12.01.1998 г.
Срок действия: 12.01.2008 г.
Лицензирующий орган: ФКЦБ России
Наименование лицензии: "Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление клиринговой деятельности";
Номер лицензии: 00010
Дата выдачи: 25.04.2002 г.
Срок действия: 25.04.2005 г.
Лицензирующий орган: ФКЦБ России
Условия и порядок размещения ценных бумаг выпуска:
Размещение Облигаций происходит путём заключения сделок купли-продажи по Цене размещения Облигаций, установленной Проспектом облигаций в п.56.9 и Решением о выпуске облигаций в п.7.3. Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении операции купли-продажи Облигации также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, который рассчитывается в соответствии с п. 7.3 Решения о выпуске и п. 56.9 Проспекта..
Размещение Облигаций в Секции фондового рынка ММВБ:
Сделки при размещении Облигаций в Секции фондового рынка ММВБ заключаются в соответствии с Правилами торгов в Секции фондового рынка Закрытого акционерного общества "Московская межбанковская валютная биржа" (далее - "ММВБ") путём удовлетворения Андеррайтером заявок на покупку Облигаций, поданных с использованием Системы торгов и Системы клиринга ММВБ членами Секции фондового рынка ММВБ, действующими как от своего имени и за свой счет, так за счет и по поручению своих клиентов.
Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Членом Секции фондового рынка ММВБ, действует самостоятельно.
В случае если потенциальный покупатель не является Членом Секции фондового рынка ММВБ, он должен заключить соответствующий договор с любым брокером, являющимся Членом Секции фондового рынка ММВБ, и дать ему поручение на приобретение Облигаций.
Потенциальный покупатель облигаций обязан открыть соответствующий счёт депо в НДЦ или в другом депозитарии, являющемся депонентом по отношению к НДЦ. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются положениями регламентов соответствующих депозитариев.
Процентная ставка первого купона определяется в ходе конкурса, проводимого на ММВБ. Конкурс по определению процентной ставки первого купона Облигаций начинается и заканчивается в дату начала размещения Облигаций. Порядок проведения конкурса по определению процентной ставки первого купона Облигаций приводится в п. 8.3. Решения о выпуске.
Порядок определения процентной ставки по первому купону:
Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса в Секции фондового рынка Закрытого акционерного общества "Московская Межбанковская Валютная Биржа" (далее - "ММВБ") среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций.
В день проведения конкурса Члены Секции фондового рынка ММВБ (далее - "Члены Секции") подают заявки на покупку с использованием торговой системы ММВБ как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов, адресованные Андеррайтеру Эмитента. Время и порядок подачи заявок на конкурс по определению процентной ставки по первому купону устанавливается ММВБ.
Заявка на приобретение должна содержать следующие значимые условия:
- Цена покупки;
- Количество Облигаций;
- Приемлемая величина процентной ставки по первому купону;
- Прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на ММВБ.
В качестве цены покупки должна быть указана Цена размещения Облигаций, установленная Проспектом эмиссии п. п56.9 и Решением о выпуске облигаций п.8.3.
В качестве количества Облигаций должно быть указано то количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае, если Эмитент назначит процентную ставку по первому купону большую или равную указанной в заявке величине процентной ставки по первому купону.
В качестве приемлемой величины процентной ставки по первому купону указывается та величина процентной ставки по первому купону, при объявлении которой Эмитентом потенциальный инвестор был бы готов купить количество Облигаций, указанное в заявке. Величина приемлемой процентной ставки должна быть выражена в процентах годовых с точностью до одной сотой процента.
Условием принятия заявки Члена Секции к исполнению является выполнение условий достаточности предоставленного обеспечения, предусмотренных Условиями клиринга ММВБ.
Заявки, не соответствующие изложенным выше требованиям, к участию в конкурсе по определению процентной ставки не допускаются.
По окончании периода подачи заявок на конкурс, ММВБ составляет реестр введенных заявок и передает его Андеррайтеру, который в свою очередь информирует Эмитента. Эмитент принимает решение о величине процентной ставки по первому купону, и сообщает в письменном виде о принятом решении Андеррайтеру и НДЦ. Андеррайтер сообщает о принятом Эмитентом решении ММВБ в письменном виде,
Андеррайтер также уведомляет Членов Секции фондового рынка ММВБ о величине процентной ставки по первому купону путем отправки электронных сообщений при помощи торговой системы ММВБ. Андеррайтер уведомляет Участников торгов в Фондовом отделе СМВБ о величине процентной ставки по первому купону путем отправки электронных сообщений при помощи торговой системы СМВБ.
После получения от Эмитента информации о величине процентной ставки первого купона, Андеррайтер заключает сделки путем подачи встречных заявок по отношению к заявкам, в которых величина процентной ставки меньше либо равна величине установленной процентной ставки по первому купону. Время проведения операций в рамках конкурса по определению ставки первого купона Облигаций и заключения сделок по их размещению устанавливается ММВБ.
После определения ставки первого купона Облигаций и удовлетворения заявок, поданных в ходе конкурса, Члены Секции, действующие от своего имени как за свой счет, так и за счет и по поручению потенциальных покупателей, могут в течение срока размещения подавать адресные заявки на покупку Облигаций.
Удовлетворение Андеррайтером заявок на покупку Облигаций происходит в порядке очерёдности их подачи. Поданные заявки на покупку ценных бумаг удовлетворяются Андеррайтером в полном объеме в случае, если количество Облигаций в заявке на покупку Облигаций не превосходит количества неразмещенных Облигаций выпуска, зарезервированных для размещения в Секции фондового рынка ММВБ. В случае если объем заявки на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещёнными, то данная заявка на покупку ценных бумаг удовлетворяется в размере неразмещённого остатка Облигаций выпуска.
В случае размещения всего объёма Облигаций, зарезервированных для размещения в Секции фондового рынка ММВБ, акцепт последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.
Обязательным условием приобретения Облигаций в Секции фондового рынка ММВБ при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на счёте Члена Секции фондового рынка ММВБ, от имени которого подана заявка, в небанковской кредитной организации ЗАО "Расчетная палата ММВБ".
При этом денежные средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на приобретение Облигаций, с учётом всех необходимых комиссионных сборов ММВБ.
Расчеты по заключенным сделкам осуществляются в соответствии с Условиями осуществления клиринговой деятельности Секции фондового рынка ММВБ.
Проданные Облигации на основании соответствующего поручения депо ММВБ как клиринговой организации переводятся Депозитарием на счета депо покупателей и/или номинальных держателей Облигаций в дату совершения операции купли-продажи в соответствии с регламентом Депозитария.
Размещение Облигаций в Фондовом отделе СМВБ
Сделки при размещении Облигаций в Фондовом отделе закрытого акционерного общества "Сибирская межбанковская валютная биржа" (далее по тексту - СМВБ) заключаются в соответствии с Правилами торговли ценными бумагами и финансовыми инструментами и другими внутренними документами СМВБ путём удовлетворения Андеррайтером заявок на покупку Облигаций, поданных с использованием Системы торгов и Системы клиринга СМВБ Участниками торгов в Фондовом отделе СМВБ, действующими как от своего имени и за свой счет, так за счет и по поручению своих клиентов.
Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов в Фондовом отделе СМВБ, действует самостоятельно.
В случае если потенциальный покупатель не является Участником торгов в Фондовом отделе СМВБ, он должен заключить соответствующий договор с любым брокером, являющимся Участником торгов в Фондовом отделе СМВБ, и дать ему поручение на приобретение Облигаций.
Потенциальный покупатель облигаций обязан открыть соответствующий счёт депо в НДЦ или в другом депозитарии, являющемся депонентом по отношению к НДЦ. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются положениями регламентов соответствующих депозитариев.
Заключение сделок по размещению Облигаций в Фондовом отделе СМВБ начинается во второй день срока размещения Облигаций и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций выпуска.
Участники торгов в Фондовом отделе СМВБ, действующие от своего имени и за свой счет, либо от своего имени, но за счет и по поручению потенциальных покупателей, не являющихся Участниками торгов в Фондового отделе СМВБ, в любой рабочий день в течение срока размещения выпуска в Фондовом отделе СМВБ могут подать заявку на покупку Облигаций по Цене размещения с указанием количества Облигаций, которое планируется приобрести.
Удовлетворение Андеррайтером заявок на покупку Облигаций происходит в порядке очерёдности их подачи. Поданные заявки на покупку ценных бумаг удовлетворяются Андеррайтером в полном объеме в случае, если количество Облигаций в заявке на покупку Облигаций не превосходит количества неразмещенных Облигаций выпуска, зарезервированных для размещения в Фондовом отделе СМВБ.
В случае если объем заявки на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещёнными, то данная заявка на покупку ценных бумаг удовлетворяется в размере неразмещённого остатка Облигаций выпуска.
В случае размещения всего объёма Облигаций, акцепт последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.
Обязательным условием приобретения Облигаций в Фондовом отделе СМВБ при их размещении является резервирование денежных средств покупателя на счёте Участника торгов Фондового отдела СМВБ, от имени которого подана заявка, в небанковской кредитной организации "Сибирский расчётный центр" - закрытое акционерное общество.
Расчеты по заключенным сделкам осуществляются в соответствии с Условиями осуществления клиринговой деятельности СМВБ.
Проданные Облигации на основании соответствующего поручения депо СМВБ как клиринговой организации переводятся Депозитарием на счета депо покупателей и/или номинальных держателей Облигаций в дату совершения операции купли-продажи в соответствии с регламентом Депозитария
56.8. Данные об организациях, принимающих участие в размещении облигаций (посредниках).
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Инвестиционно Финансовая компания " Алемар"
Сокращенное наименование: ЗАО "ИФК" Алемар"
ИНН:
Место нахождения: 28/1
Почтовый адрес: г. Новосибирск, , а/я 149
Номер лицензии: 00000 (на осуществление брокерской деятельности)
Дата выдачи: 5.04.2002
Срок действия до: бессрочная лицензия
Лицензирующий орган: ФКЦБ России
Функции посредника, методы размещения, существенные условия договора:
Андеррайтер действует на основании договора с эмитентом о выполнении функций агента по размещению ценных бумаг на Московской межбанковской валютной бирже и Сибирской межбанковской валютной бирже. По условиям указанного договора функциями андеррайтера в частности являются:
- Продажа от своего имени и по поручению эмитента облигаций эмитента в соответствии с условиями договора и процедурой, установленной решением о выпуске и проспектом облигаций.
- Провести размещение Облигаций.
- Привлекать профессиональных консультантов и иных третьих лиц, передавая им свои полномочия по Договору.
- Своевременно письменно уведомлять эмитента об обстоятельствах, препятствующих Андеррайтеру исполнению его обязанностей по Договору.
- В порядке и сроки, установленные Договором, предоставить эмитенту письменный отчет об исполнении Договора.
- Осуществлять иные действия, необходимые для исполнения своих обязательств по размещению Облигаций, в соответствии с действующим законодательством РФ.
- Информирование эмитента о количестве совершенных сделок по продаже облигаций первым приобретателям и размере полученных от продажи облигаций денежных средств. Данная информация предоставляется эмитенту андеррайтером в течении пяти рабочих дней с наиболее ранней из следующих дат :
(a) даты окончания срока размещения Облигаций, предусмотренного Проспектом Эмиссии;
(b) даты признания выпуска Облигаций несостоявшимся; и
(c) даты прекращения действия договора с эмитентом о выполнении функций агента по размещению ценных бумаг на Московской межбанковской валютной бирже и Сибирской межбанковской валютной бирже по основаниям, предусмотренным действующим законодательством.
- Перечисление денежных средств, получаемых андеррайтером от приобретателей облигаций в счет их оплаты, на расчетный счет эмитента за вычетом сумм вознаграждения, причитающегося андеррайтеру и установленных ММВБ и СМВБ биржевых сборов. Данные денежные средства перечисляются андеррайтером на расчетный счет эмитента в течение 2 (двух) рабочих дней после дня зачисления на счета андеррайтера.
- Незамедлительное уведомление эмитента обо всех обстоятельствах, возникающих в ходе исполнения договора и влияющих на исполнение договора.
- Ведение учета денежных средств эмитента, полученных андеррайтером от размещения облигаций, отдельно от собственных денежных средств и денежных средств других клиентов.
- Осуществление иных действий, необходимых для исполнения своих обязательств по размещению облигаций, в соответствии с действующим законодательством РФ.
Методы размещения облигаций:
Размещение Облигаций проводится путём заключения сделок купли-продажи по цене 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигации (начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при приобретении Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям.
Заключение сделок по размещению Облигаций начинается в первый день срока размещения Облигаций и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций выпуска.
Сделки при размещении Облигаций заключаются в Секции фондового рынка ЗАО "Сибирская межбанковская валютная биржа" (далее - СМВБ) и в Секции фондового рынка ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа" (далее - ММВБ) путём удовлетворения заявок на покупку/продажу Облигаций, поданных с использованием торговой и расчётной систем ММВБ и СМВБ.
Удовлетворение Андеррайтером заявок на покупку Облигаций, происходит в порядке очерёдности их подачи. В случае размещения всего объёма Облигаций, акцепт последующих заявок на приобретение Облигаций не производится.
56.9. Цена размещения облигаций.
Цена размещения Облигаций устанавливается равной 1000 (одна тысяча) рублей за Облигацию.
Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по следующей формуле:
НКД = N * C * ((T - T0) / 365)/ 100%, где
НКД – накопленный купонный доход, руб.;
N - номинальная стоимость одной Облигации, руб.;
С - размер процентной ставки по первому купону, определенный в соответствии с п. 7.2 Решения о выпуске Облигаций и п. 56.7 Проспекта Облигаций, процентов годовых;;
T - дата размещения Облигаций;
T0 - дата начала размещения Облигаций.
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна
56.10. Условия и порядок оплаты облигаций.
При приобретении ценных бумаг выпуска предусмотрена форма оплаты деньгами.
При приобретении ценных бумаг выпуска предусмотрена безналичная форма оплаты.
Условия и порядок предоставления рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска:
Возможность рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена.
Реквизитов счетов, на которые должны перечисляться денежные средства в оплату ценных бумаг выпуска:
Владелец счета: Закрытое акционерное общество "Инвестиционно Финансовая компания " Алемар"
Номер счета:
Кредитная организация:
Полное наименование: Небанковская кредитная организация Закрытое акционерное общество "Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи"
Сокращенное наименование: ММВБ
Место нахождения: Российская Федерация, Москва, Средний Кисловский пер., 1/13, строение 8
Почтовый адрес: Москва, Средний Кисловский пер., 1/13, строение 8
БИК:
К/с:
Владелец счета: Закрытое акционерное общество "Инвестиционно Финансовая компания " Алемар"
Номер счета:
Кредитная организация:
Полное наименование: Небанковская кредитная организация Закрытое акционерное общество "Сибирский расчетный центр"
Сокращенное наименование:
Место нахождения: 7/29
Почтовый адрес: 7/29
БИК:
К/с:
Иные условия и порядок оплаты ценных бумаг выпуска:
Начиная со второго дня после начала размещения покупатель уплачивает НКД в соответствии с п.8.3. Решения о выпуске..,
56.11. Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним доходов.
Форма погашения облигаций:
Погашение Облигаций и выплата доходов по ним производятся денежными средствами в рублях Российской Федерации в безналичном порядке.
Порядок и условия погашения облигаций:
Погашение Облигаций производится платёжным агентом по поручению Эмитента (далее по тексту – Платежный агент), функции которого выполняет.
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4
Почтовый адрес: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13
Эмитент может назначать дополнительных платёжных агентов и отменять такие назначения. Официальное сообщение Эмитента об указанных действиях публикуется Эмитентом в срок не позднее 10 (десяти) рабочих дней до даты совершения таких назначений либо их отмены в газете "Ведомости".
Если дата погашения Облигаций приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Погашение Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать суммы погашения по Облигациям. Депонент НДЦ и/или иное лицо, не уполномоченные своими клиентами получать суммы погашения по Облигациям, не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до даты погашения Облигаций, передают в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Погашение Облигаций производятся в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего шестому дню до даты погашения Облигаций (далее по тексту - "Дата составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций").
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
Не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты погашения Облигаций НДЦ предоставляет Эмитенту и Платёжному агенту перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, включающий в себя следующие данные:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям.
В случае если Облигации переданы владельцем номинальному держателю и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, указывается полное наименование номинального держателя.
В случае если Облигации не были переданы номинальному держателю и/или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, указывается полное наименование владельца Облигаций (Ф. И.О. владельца - для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете номинального держателя Облигаций, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы погашения по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.)
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных ими в НДЦ. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанных реквизитов, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ.
Не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты погашения Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счёт Платёжного агента.
На основании перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигацийсоставленного НДЦ, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В дату погашения Облигаций Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения по Облигациям, указанных в перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.
В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.
Период погашения облигаций выпуска:
Дата начала:
731 (семьсот тридцать первый) день со дня начала размещения облигаций выпуска.
Дата окончания:
Даты начала и окончания периода погашения совпадают.
Порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации:
|
Купонный (процентный) период |
Размер купонного (процентного) дохода | |
|
Дата начала |
Дата окончания | |
1. Купон: Процентная ставка по первому купону - С1 - определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в первый день размещения Облигаций. Порядок и условия конкурса приведены в п. 8.3. Решения о выпуске Облигаций и п.56,9Проспекта Облигаций.
|
Датой начала первого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является дата начала размещения Облигаций |
Датой окончания первого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 91 (Девяносто первый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по первому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: |
2. Купон: процентная ставка по второму купону - С2 - равна процентной ставке по первому купону
|
Датой начала купонного периода второго купона является дата окончания купонного периода первого купона. |
Датой окончания второго купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 182 (Сто восемьдесят второй) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна |
3. Купон: процентная ставка по третьему купону - С3 - равна процентной ставке по первому купону
|
Датой начала купонного периода третьего купона является дата окончания купонного периода второго купона. |
Датой окончания третьего купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 273 (Двести семьдесят третий) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна |
4. Купон: процентная ставка по четвертому купону - С4 - равна процентной ставке по первому купону
|
Датой начала купонного периода четвертого купона является дата окончания купонного периода третьего купона. |
Датой окончания четвертого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 366 (Триста шестьдесят шестой ) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: где, Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна |
5. Купон: Процентная ставка по пятому купону - C5 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Датой начала купонного периода пятого купона является дата окончания купонного периода четвертого купона. |
Датой окончания пятого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 457 (Четыреста пятьдесят седьмой ) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна |
6. Купон: Процентная ставка по шестому купону - C6 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Датой начала купонного периода шестого купона является дата окончания купонного периода пятого купона. |
Датой окончания шестого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 548 (Пятьсот сорок восьмой) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна |
7. Купон: Процентная ставка по седьмому купону - C7 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Датой начала купонного периода седьмого купона является дата окончания купонного периода шестого купона |
Датой окончания седьмого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 639 (Шестьсот тридцать девятый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по седьмому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна |
8. Купон: Процентная ставка по восьмому купону - C8 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Датой начала купонного периода восьмого купона является дата окончания купонного периода седьмого купона. |
Датой окончания восьмого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 731 (Семьсот тридцать первый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Сумма выплат по восьмому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна |
Сумма выплаты по каждому купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна
Порядок определения процентной ставки по первому купону:
Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса в Секции фондового рынка Закрытого акционерного общества "Московская Межбанковская Валютная Биржа" (далее - "ММВБ") среди потенциальных покупателей Облигаций в дату начала размещения Облигаций.
В день проведения конкурса Члены Секции фондового рынка ММВБ (далее - "Члены Секции") подают заявки на покупку с использованием торговой системы ММВБ как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов, адресованные Андеррайтеру Эмитента. Время и порядок подачи заявок на конкурс по определению процентной ставки по первому купону устанавливается ММВБ.
Заявка на приобретение должна содержать следующие значимые условия:
- Цена покупки;
- Количество Облигаций;
- Приемлемая величина процентной ставки по первому купону;
- Прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на ММВБ.
В качестве цены покупки должна быть указана Цена размещения Облигаций, установленная Проспектом и Решением о выпуске ценных бумаг.
В качестве количества Облигаций должно быть указано то количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае, если Эмитент назначит процентную ставку по первому купону большую или равную указанной в заявке величине процентной ставки по первому купону.
В качестве приемлемой величины процентной ставки по первому купону указывается та величина процентной ставки по первому купону, при объявлении которой Эмитентом потенциальный инвестор был бы готов купить количество Облигаций, указанное в заявке. Величина приемлемой процентной ставки должна быть выражена в процентах годовых с точностью до одной сотой процента.
Условием принятия заявки Члена Секции к исполнению является выполнение условий достаточности предоставленного обеспечения, предусмотренных Условиями клиринга ММВБ.
Заявки, не соответствующие изложенным выше требованиям, к участию в конкурсе по определению процентной ставки не допускаются.
По окончании периода подачи заявок на конкурс, ММВБ составляет реестр введенных заявок и передает его Андеррайтеру, который в свою очередь информирует Эмитента. Эмитент принимает решение о величине процентной ставки по первому купону, и сообщает в письменном виде о принятом решении Андеррайтеру и НДЦ. Андеррайтер сообщает о принятом Эмитентом решении ММВБ в письменном виде,
Андеррайтер также уведомляет Членов Секции фондового рынка ММВБ о величине процентной ставки по первому купону путем отправки электронных сообщений при помощи торговой системы ММВБ. Андеррайтер уведомляет Участников торгов в Фондовом отделе СМВБ о величине процентной ставки по первому купону путем отправки электронных сообщений при помощи торговой системы СМВБ.
Порядок и срок выплаты дохода по облигациям:
|
Купонный (процентный) период |
Срок (дата) выплаты купонного (процентного) дохода |
Дата составления списка владельцев облигаций для выплаты купонного (процентного) дохода | |
|
Дата начала |
Дата окончания | ||
1. Купон: Процентная ставка по первому купону - С1 - определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в первый день размещения Облигаций. Порядок и условия конкурса приведены в п. 8.3. Решения о выпуске Облигаций и п. 56.9 Проспетка Облигаций.
|
Датой начала первого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является дата начала размещения Облигаций, которая определяется Советом директоров |
Датой окончания первого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 91 (Девяносто первый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по первому купону выплачивается на 91 (Девяносто первый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочемудню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата доходов по Облигациям производится Платежным агентом по поручению Эмитента. Функции Платежного агента выполняет Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр". Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска (далее по тексту - "Дата составления перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода"). Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать денежные средства при выплате купонного дохода по Облигациям. Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, может уполномочить держателя Облигаций - депонента НДЦ получать суммы от выплаты доходов по Облигациям. Депоненты НДЦ, являющиеся номинальными держателями и не уполномоченные своими клиентами получать суммы купонного дохода по Облигациям, не позднее дня предшествующему третьему рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям, передают в НДЦ список лиц, уполномоченных владельцами получать суммы доходов по Облигациям., который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода. На основании имеющихся у НДЦ и/или предоставленных депонентами НДЦ данных, НДЦ составляет Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, который предоставляет Эмитенту и Платежному агенту не позднее чем за 2 (два ) рабочих дня до даты выплаты купонного дохода по Облигациям. Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода включает следующие данные: а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям. В случае если Облигации переданы владельцем номинальному держателю и номинальный держатель уполномочен получать суммы купонного дохода по Облигациям, указывается полное наименование номинального держателя. В случае если Облигации не были переданы номинальному держателю и/или номинальный держатель не уполномочен владельцем получать суммы купонного дохода по Облигациям, указывается полное наименование владельца Облигаций (Ф. И.О. владельца - для физического лица); б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете номинального держателя Облигаций, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям; в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям; г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям, а именно: - номер счета; - наименование банка (с указанием города банка), в котором открыт счет; - корреспондентский счет банка, в котором открыт счет; - банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет; д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям; е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям (резидент/нерезидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т. д.) Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность, предоставляемых ими в НДЦ сведений (информации, необходимой для исполнения обязательств по облигациям), в частности реквизитов банковского счета и предоставления данных о лицах, уполномоченных владельцами получать суммы купонного дохода по облигациям. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанной информации, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ. Не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты выплаты доходов по Облигациям Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счёт Платёжного агента. На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, составленного НДЦ, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из держателей Облигаций, уполномоченных на получение купонного дохода по Облигациям, и включенных в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода. В дату выплаты доходов по Облигациям Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода в пользу владельцев Облигаций. В случае, если одно лицо уполномочено на получение сумм доходов по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. Купонный доход на неразмещенные Облигации не начисляется и не выплачивается. Исполнение обязательств по облигациям по отношению к лицу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, признается надлежащим в том числе, в случае отчуждения облигаций после даты составления вышеуказанного Перечня. Если дата выплаты купона по Облигациям приходится на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, выплата суммы дохода осуществляется в первый рабочий день, следующий за выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. |
2. Купон: процентная ставка по второму купону - С2 - равна процентной ставке по первому купону
|
Дата выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период. |
Датой окончания второго купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 182 (Сто восемьдесят второй) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по второму купону выплачивается на 182 (Сто восемьдесят второй) день от даты начала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по второму купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону |
3. Купон: процентная ставка по третьему купону - С3 - равна процентной ставке по первому купону
|
Дата выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период. |
Датой окончания третьего купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 273 (Двести семьдесят третий) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по третьему купону выплачивается на 273 (Двести семьдесят третий) день от даты начала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска. |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по третьему купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону |
4. Купон: процентная ставка по четвертому купону - С4 - равна процентной ставке по первому купону
|
Дата выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период. |
Датой окончания четвертого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 366 (Триста шестьдесят шестой ) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по четвертому купону выплачивается на 366 (Триста шестьдесят шестой ) день от датыначала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска. |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по четвертому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону |
5. Купон: Процентная ставка по пятому купону - C5 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Дата выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период. |
Датой окончания пятого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 457 (Четыреста пятьдесят седьмой ) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по пятому купону выплачивается на 457 (Четыреста пятьдесят седьмой ) день от даты начала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска. |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по пятому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону |
6. Купон: Процентная ставка по шестому купону - C6 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Дата выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период. |
Датой окончания шестого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 548 (Пятьсот сорок восьмой) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по шестому купону выплачивается на 548 (Пятьсот сорок восьмой) день от даты начала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска. |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по шестому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону |
7. Купон: Процентная ставка по седьмому купону - C7 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Дата выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период. |
Датой окончания седьмого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 639 (Шестьсот тридцать девятый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по седьмому купону выплачивается на 639 (Шестьсот тридцать девятый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска. |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по седьмому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону |
8. Купон: Процентная ставка по восьмому купону - C8 - составляет 18,00 (Восемнадцать) процентов годовых.
|
Дата выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период. |
Датой окончания восьмого купонного периода настоящего выпуска Облигаций является 731 (Семьсот тридцать первый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Купонный доход по восьмому купону выплачивается на 731 (Семьсот тридцать первый) день от даты начала размещения Облигаций. |
Выплата доходов по Облигациям выпуска производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего четвертому рабочему дню до даты выплаты купонного дохода по Облигациям выпуска. |
|
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода: Порядок выплаты дохода по восьмому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону |
Выплата купонного (процентного) дохода осуществляется эмитентом через платежного агента.
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4
Почтовый адрес: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13
Обязанности и функции платежного агента:
Агент обязуется по поручению Эмитента совершать от имени и за счет Эмитента юридические и фактические действия, связанные с осуществлением выплат сумм дохода по Облигациям, а также сумм, подлежащих выплате при погашении Облигаций, определяемых в соответствии с Решением о Выпуске, Проспектом Облигаций и действующим законодательством, включая расчет, удержание и перечисление в соответствующие бюджеты суммы налогов, удержание которых в связи с осуществлением платежей по Облигациям предусмотрено действующим законодательством РФ.
Предусмотрена возможность досрочного погашения облигаций выпуска.
Срок, не ранее которого облигации могут быть предъявлены к досрочному погашению:
Владелец Облигаций имеет право предъявить Облигации к досрочному погашению не ранее 366-го (триста шестьдесят шестого) дня от даты начала размещения Облигаций.
Условия и порядок досрочного погашения:
При досрочном погашении Облигации погашаются по номинальной стоимости. Кроме того, Эмитент уплачивает владельцам Облигаций накопленный купонный доход по состоянию на дату исполнения Эмитентом обязательств по досрочному погашению Облигаций, рассчитанный в соответствии с Решением о выпуске Облигаций п. 8.3 и Проспектом Облигаций п. 56.9.
Презюмируется, что номинальные держатели - депоненты НДЦ уполномочены получать суммы досрочного погашения по Облигациям и/или совершать иные действия необходимые для досрочного погашения Облигаций.
Платежным агентом при досрочном погашении является:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 4
Почтовый адрес: г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13
В целях реализации права на досрочное погашение облигаций, облигационер, изъявивший желание предъявить облигации к досрочному погашению, (далее по тексту Облигационер) направляет Платежному агенту Эмитента заявление о желании предъявить облигации к досрочному погашению (далее – Заявление) за подписью Облигационера. Заявление может быть принято в любой рабочий день исключительно в соответствующие периоды предъявления Облигаций к досрочному погашению (далее – Периоды предъявления) и должно содержать следующие данные:
а) полное наименование Облигационера;
б) количество Облигаций, которое Облигационер намеревается предъявить к погашению;
в) место нахождения и почтовый адрес Облигационера;
Датой начала Периода предъявления является 366 день со дня начала размещения. Заявление должно быть получено в любой из дней, входящих в Период предъявления.
Заявление может быть направлено по почтовому адресу Платежного агента заказным письмом, указанному в настоящем Решении о выпуске Облигаций, копии заявлений могут быть направлены по факсу + 7 (38
Заявление считается полученным Платежным агентом с даты проставления отметки о вручении оригинала заявления адресату.
Эмитент не несет обязательств по исполнению условий досрочного погашения по отношению к владельцам Облигаций, не представившим в указанный срок свои Заявления либо представившим Заявления, не соответствующие изложенным в настоящем Решении о выпуске требованиям.
Порядок раскрытия информации о досрочном погашении:
В случае досрочного погашения Эмитентом своих облигаций Эмитент не позднее 10 рабочих дней после погашения, публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ" следующую информацию:
- наименование Эмитента,
- дата погашения облигаций,
- факт, повлекший за собой досрочное погашение,
- количество предъявленных к погашению облигаций.
Описание действий владельцев облигаций в случае отказа эмитента от исполнения обязательств по облигациям, а также порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по погашению и выплате доходов по облигациям:
В соответствии со ст. 810 и 811 Гражданского кодекса РФ Эмитент обязан возвратить владельцам при погашении Облигаций их номинальную стоимость и выплатить купонный доход по Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями настоящего решения о выпуске Облигаций.
В случае отказа Эмитента от исполнения обязательств по Облигациям владельцы Облигаций могут обращаться в суд (арбитражный суд) с иском к Эмитенту с требованием погасить Облигации и выплатить предусмотренный ими доход, а также уплатить проценты за несвоевременное погашение Облигации в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса РФ.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по погашению и выплате доходов по Облигациям Эмитент публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ" и газете "Ведомости" информацию о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств перед владельцами Облигаций, которая включает в себя:
- существо и объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований.
56.12. Порядок раскрытия информации о выпуске облигаций.
Эмитент осуществляет раскрытие информации о выпуске в соответствии с требованиями статьи 92 Федерального закона "Об акционерных обществах" от 26.12.95 г., Федерального закона "О рынке ценных бумаг" №39-ФЗ от 22.04.96 г., Постановления ФКЦБ РФ "О порядке и объеме информации, которую акционерное общество обязано публиковать в случае публичного размещения им Облигаций и иных ценных бумаг" №8 от 7.05.1996г., а также Положения "О порядке раскрытия информации о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность Эмитента эмиссионных ценных бумаг", утвержденного Постановлением ФКЦБ России №32 от 01.01.2001г.
а) Не позднее 5 (пяти) дней с даты принятия уполномоченным органом Эмитента решения о размещении Облигаций Эмитент публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ" сообщение, содержащее информацию о данном решении, в том числе наименование органа, принявшего решение, дату заседания, полную формулировку принятого решения, кворум заседания и результаты голосования.
б) Не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента появления существенного факта - утверждения уполномоченным органом Эмитента Решения о выпуске Облигаций Эмитент публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ" и газете "Ведомости" сообщение, содержащее информацию о данном решении, в том числе наименование органа, принявшего решение, дату заседания, полную формулировку принятого решения, кворум заседания и результаты голосования.
в) В течение 5 (пяти) дней со дня государственной регистрации выпуска Облигаций Эмитент публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ" следующую информацию:
- наименование Эмитента;
- вид и форма размещаемых ценных бумаг;
- количество размещаемых ценных бумаг;
- сроки и условия размещения ценных бумаг;
- дата и номер государственной регистрации ценных бумаг;
- место (места) и порядок ознакомления с проспектом эмиссии размещаемых ценных бумаг.
г) В течение 5 (пяти) рабочих дней со дня государственной регистрации выпуска Облигаций Эмитент публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ" и газете "Ведомости" сообщение о государственной регистрации выпуска и порядке раскрытия информации о выпуске, которое включает в себя следующие сведения и информацию:
- наименование, место нахождения, почтовый адрес, организационно-правовую форму эмитента,
- наименование органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска облигаций, место его нахождения, дату государственной регистрации и государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску,
- возможность доступа к информации, содержащейся в проспекте облигаций,
- принятие Эмитентом на себя обязательств по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг и сообщений о существенных фактах (событий, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента в случаях и порядке, предусмотренных нормативными актами ФКЦБ;
- возможность доступа к информации, содержащейся в зарегистрированном отчете об итогах выпуска облигаций..
д) Начиная с даты публикации Эмитентом сообщения о государственной регистрации выпуска и о порядке раскрытия информации о выпуске ценных бумаг все заинтересованные лица могут ознакомиться с решением о выпуске ценных бумаг и проспектом Облигаций по следующим адресам:
Открытое акционерное общество энергетики и электрификации Алтайского края "Алтайэнерго"
Российская Федерация, Алтайский край, 6.
, (385, (385
Закрытое акционерное общество "Инвестиционно Финансовая компания " Алемар", ЗАО "ИФК" Алемар"
г. Новосибирск, , а/я 149
, ,
www. *****
е) Информация о дате начала размещения Облигаций выпуска публикуется в газете "Ведомости", при этом дата начала размещения выпуска должна быть не ранее чем через две недели с даты публикации Эмитентом сообщения о государственной регистрации выпуска и порядке раскрытия информации о выпуске ценных бумаг. Дата начала размещения Облигаций определяется и доводится Эмитентом до сведения потенциальных приобретателей Облигаций не позднее чем в 5 (Пятый) рабочий день до даты начала размещения Облигаций.
ж) В течение месяца со дня утверждения Эмитентом итогов размещения Облигаций Эмитент публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ" следующую информацию:
- наименование Эмитента;
- наименование органа, утвердившего итоги размещения Облигаций, и дату утверждения;
- вид и форму размещенных Облигаций;
- количество размещенных Облигаций.
з) После государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций в ФКЦБ России Эмитент публикует сообщение о регистрации отчета об итогах выпуска в "Приложении к Вестнику ФКЦБ", а также газете "Ведомости".
и) Начиная с даты публикации Эмитентом сообщения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска, все заинтересованные лица могут ознакомиться с отчетом об итогах выпуска Облигаций по следующим адресам:
Открытое акционерное общество энергетики и электрификации Алтайского края "Алтайэнерго"
Российская Федерация, Алтайский край, 6.
, (385, (385
Закрытое акционерное общество "Инвестиционно Финансовая компания " Алемар", ЗАО "ИФК" Алемар"
г. Новосибирск, , а/я 149
, ,
www. *****
к) Не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента появления существенного факта, затрагивающего финансово-хозяйственную деятельность Эмитента и связанного с выпуском Облигаций, информация о таком факте будет опубликована в "Приложении к Вестнику ФКЦБ".
л) Официальное сообщение Эмитента о назначении дополнительных платёжных агентов и отмене таких назначений публикуется Эмитентом в срок не позднее 10 (десяти) рабочих дней до даты совершения таких назначений либо их отмены в газете "Ведомости".
м) В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по погашению и выплате доходов по Облигациям Эмитент публикует в "Приложении к Вестнику ФКЦБ", газете "Ведомости" информацию о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств перед владельцами Облигаций, которая включает в себя:
- существо и объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований.
56.13. Сведения о приобретении облигаций.
Возможность приобретения эмитентом облигаций выпуска не предусмотрена.
56.14. Сведения об обеспечении выпуска облигаций.
Обеспечение не предусмотрено.
57. Данные об эмиссии облигаций.
57.1. Дата принятия и орган эмитента, принявший решение о размещении облигаций выпуска.
Решение о размещении облигаций Открытого акционерного общества энергетики и электрификации Алтайского края "Алтайэнерго" принято Советом директоров Открытого акционерного общества энергетики и электрификации Алтайского края "Алтайэнерго" 14.04.2003, протокол
57.2. Дата утверждения и орган эмитента, утвердивший решение о выпуске и проспект эмиссии облигаций.
Решение о выпуске утверждено Советом директоров Открытого акционерного общества энергетики и электрификации Алтайского края "Алтайэнерго" 12.05.2003, протокол
Проспект облигаций утвержден Советом директоров Открытого акционерного общества энергетики и электрификации Алтайского края "Алтайэнерго"
12.05.2003, протокол
57.3. Любые ограничения на эмиссию облигаций, включая ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых облигаций.
Ограничения на эмиссию облигаций не установлены.
Ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых облигаций не установлены.
Эмитенту не известно, будут ли заключаться в ходе размещения облигаций сделки, в отношении которых имеется заинтересованность, по следующим причинам:
В ходе размещения облигаций сделки будут заключаться между андеррайтером выпуска - Закрытым акционерным обществом "Инвестиционно-финансовой корпорацией" Алемар", действующим от своего имени, но за счет и по поручению Эмитента, с одной стороны, и членами Секции фондового рынка ММВБ, с другой стороны. Члены Секции фондового рынка, в свою очередь, могут действовать как за свой счет, так и за счет и по поручению третьих лиц.
Вторичное обращение облигаций начинается в первый календарный день, следующий за датой регистрации ФКЦБ России отчета об итогах выпуска облигаций, и завершается в дату погашения облигаций.
Прочие ограничения на эмиссию облигаций и ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых облигаций не предусмотрены.
57.4. Доля облигаций, при неразмещении которой выпуск признается несостоявшимся, а также порядок возврата средств инвесторам.
Доля не установлена.
57.5. Порядок хранения и учета прав на облигации.
Реестр владельцев облигаций не ведется.
Предусмотрено обязательное централизованное хранение облигаций выпуска.
Депозитарий, осуществляющий централизованное хранение:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный Депозитарный Центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: г. Москва, Средний Кисловский пер., 1/13 стр. 4
Почтовый адрес: Российская Федерация, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13
ИНН:
Телефон: +7 (0, +7 (0
Номер лицензии: 00100
Дата выдачи: 4.12.2000
Срок действия до: бессрочная лицензия
Лицензирующий орган: ФКЦБ России
Облигации выпускаются в документарной форме с оформлением на весь объем выпуска сертификата, подлежащего централизованному хранению в Некоммерческом партнерстве "Национальный депозитарный центр" (далее - НДЦ, Депозитарий). Права на все облигации выпуска удостоверяются одним сертификатом, образец которого приведен в приложении к Решению о выпуске Облигаций (далее - "Сертификат" ) и Проспекту Облигаций. До даты начала размещения Облигаций Эмитент передает Сертификат на хранение в НДЦ.
Выдача сертификата владельцам Облигаций не предусматривается. Депозитарный учёт операций с Облигациями осуществляется НДЦ, выполняющим функции депозитария, и депозитариями - депонентами НДЦ, на счетах депо которых учитываются Облигации (далее именуемые совместно - Депозитарии).
Порядок предоставления документов, а также сроки исполнения и основания проведения операций с облигациями регулируются договорами счета депо, заключенными клиентами (депонентами) и Депозитариями, Условиями осуществления депозитарной деятельности НДЦ, и договорами, заключенными с депозитариями-депонентами НДЦ.
Депозитарий обязан совершать операции с ценными бумагами клиентов (депонентов) только по поручению этих клиентов (депонентов) или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов, и в срок, установленный депозитарным договором. Депозитарий обязан осуществлять записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии документов, являющихся в соответствии с действующим законодательством, иными нормативными правовыми актами и депозитарным договором, основанием для совершения таких записей.
Основанием совершения записей по счету депо клиента (депонента) являются:
- поручение клиента (депонента) или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в депозитарном договоре;
- в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско - правовых сделок - документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами.
Депозитарий обязан регистрировать факты обременения ценных бумаг клиентов (депонентов) залогом, а также иными правами третьих лиц в порядке, предусмотренном депозитарным договором.
Права на ценные бумаги, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии, считаются переданными с момента внесения депозитарием соответствующей записи по счету депо клиента (депонента). Однако при отсутствии записи по счету депо заинтересованное лицо не лишается возможности доказывать свои права на ценную бумагу, ссылаясь на иные доказательства.
В целях осуществления клиентами (депонентами) их прав на ценные бумаги депозитарий обязан:
- Принимать все меры, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, по защите прав добросовестного приобретателя на принадлежащие ему ценные бумаги и недопущению изъятия ценных бумаг у добросовестного приобретателя.
- Обеспечивать по поручению клиента (депонента) в соответствии с депозитарным договором перевод ценных бумаг на указанные клиентом (депонентом) счета депо как в данном депозитарии, так и в любой другой депозитарий.
Списание Облигаций со счетов депо при погашении производится после выплаты платежным агентом номинальной стоимости Облигаций и купонного дохода Облигаций. Погашение сертификата Облигаций производится после списания всех Облигаций со счетов депо.
Депозитарий обязан Получать от эмитента или регистратора информацию и документы, касающиеся ценных бумаг клиентов (депонентов), и передавать их клиентам (депонентам) в порядке и сроки, предусмотренные депозитарным договором.
Передавать эмитенту или регистратору информацию и документы от клиентов (депонентов) в порядке и сроки, предусмотренные депозитарным договором.
Принимать все предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами меры по защите интересов клиентов (депонентов) при осуществлении эмитентом корпоративных действий.
Передавать эмитенту все необходимые для осуществления владельцами прав по ценным бумагам сведения о предъявительских ценных бумагах, учитываемых на счетах клиентов (депонентов) в порядке, предусмотренном депозитарным договором.
Сведения, предоставляемые депозитарием, должны соответствовать данным регистров депозитария на дату, установленную в качестве даты составления соответствующих списков.
Депозитарий несет ответственность за достоверность предоставляемых сведений и своевременность их передачи.
Обеспечивать надлежащее хранение сертификатов ценных бумаг и документов депозитарного учета, хранение которых необходимо для осуществления владельцами прав по ценным бумагам.
Депозитарий не вправе:
приобретать права залога или удержания по отношению к ценным бумагам клиента (депонента), которые находятся на хранении и (или) права на которые учитываются в депозитарии, без письменного согласия клиента (депонента);
определять и контролировать направления использования ценных бумаг клиентов (депонентов), устанавливать не предусмотренные законодательством Российской Федерации или депозитарным договором ограничения его права распоряжаться ценными бумагами по своему усмотрению;
отвечать ценными бумагами клиента (депонента) по собственным обязательствам, а также использовать их в качестве обеспечения исполнения собственных обязательств, обязательств других клиентов и иных третьих лиц;
обусловливать заключение депозитарного договора с клиентом (депонентом) отказом последнего от каких-либо прав, закрепленных ценными бумагами;
распоряжаться ценными бумагами клиента (депонента) без поручения последнего.
Д. Дополнительная информация
58. Порядок принятия эмитентом решения о заключении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупных сделок в ходе размещения облигаций.
Решение о заключении эмитентом сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, принимается в соответствии с главой 11 "Заинтересованность в совершении обществом сделки" Федерального закона "Об акционерных обществах" (далее по тексту настоящего пункта - Закон)
Сделки (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или управляющего, члена коллегиального исполнительного органа общества или акционера общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества, а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, совершаются обществом в соответствии с положениями данной главы Закона.
Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена до ее совершения советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров в соответствии со статьей 83 Закона.
В обществе с числом акционеров - владельцев голосующих акций 1000 и менее решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается советом директоров (наблюдательным советом) общества большинством голосов директоров, не заинтересованных в ее совершении.
Если количество незаинтересованных директоров составляет менее определенного уставом кворума для проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества, решение по данному вопросу должно приниматься общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном пунктом 4 статьи 83 Закона.
В соответствии с данным пунктом решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием акционеров большинством голосов всех не заинтересованных в сделке акционеров - владельцев голосующих акций в следующих случаях:
если предметом сделки или нескольких взаимосвязанных сделок является имущество, стоимость которого по данным бухгалтерского учета (цена предложения приобретаемого имущества) общества составляет 2 и более процента балансовой стоимости активов общества по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, за исключением сделок, предусмотренных абзацами третьим и четвертым настоящего пункта;
если сделка или несколько взаимосвязанных сделок являются размещением посредством подписки или реализацией акций, составляющих более 2 процентов обыкновенных акций, ранее размещенных обществом, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы ранее размещенные эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции;
если сделка или несколько взаимосвязанных сделок являются размещением посредством подписки эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 2 процентов обыкновенных акций, ранее размещенных обществом, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы ранее размещенные эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в акции.
Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, не требует одобрения общего собрания акционеров в случаях, если условия такой сделки существенно не отличаются от условий аналогичных сделок, которые совершались между обществом и заинтересованным лицом в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности общества, имевшей место до момента, когда заинтересованное лицо признается таковым. Указанное исключение распространяется только на сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, совершенные в период с момента, когда заинтересованное лицо признается таковым, и до момента проведения следующего годового общего собрания акционеров.
В решении об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, должны быть указаны лицо (лица), являющееся ее стороной (сторонами), выгодоприобретателем (выгодоприобретателями), цена, предмет сделки и иные ее существенные условия.
Общее собрание акционеров может принять решение об одобрении сделки (сделок) между обществом и заинтересованным лицом, которая может быть совершена в будущем в процессе осуществления обществом его обычной хозяйственной деятельности. При этом в решении общего собрания акционеров должна быть также указана предельная сумма, на которую может быть совершена такая сделка (сделки). Такое решение имеет силу до следующего годового общего собрания акционеров.
Для принятия советом директоров (наблюдательным советом) общества и общим собранием акционеров решения об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, цена отчуждаемых либо приобретаемых имущества или услуг определяется советом директоров (наблюдательным советом) общества в соответствии со статьей 77 Закона.
Принятие обществом решения о крупных сделках осуществляется в соответствии с главой 10 Федерального закона "Об акционерных обществах".
Крупной сделкой считается сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, сделок, связанных с размещением посредством подписки (реализацией) обыкновенных акций общества, и сделок, связанных с размещением эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции общества. Уставом общества могут быть установлены также иные случаи, при которых на совершаемые обществом сделки распространяется порядок одобрения крупных сделок, предусмотренный настоящим Федеральным законом.
Крупная сделка должна быть одобрена советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров.
Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов общества, принимается всеми членами совета директоров (наблюдательного совета) общества единогласно, при этом не учитываются голоса выбывших членов совета директоров (наблюдательного совета) общества.
В случае, если единогласие совета директоров (наблюдательного совета) общества по вопросу об одобрении крупной сделки не достигнуто, по решению совета директоров (наблюдательного совета) общества вопрос об одобрении крупной сделки может быть вынесен на решение общего собрания акционеров. В таком случае решение об одобрении крупной сделки принимается общим собранием акционеров большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.
Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50 процентов балансовой стоимости активов общества, принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров.
Для принятия советом директоров (наблюдательным советом) общества и общим собранием акционеров решения об одобрении крупной сделки цена отчуждаемого или приобретаемого имущества (услуг) определяется советом директоров (наблюдательным советом) общества в соответствии со статьей 77 Закона.
59. Порядок налогообложения доходов по размещаемым облигациям.
Налогообложение доходов по размещаемым облигациям осуществляется в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации.
В соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации операции, связанные с обращением размещаемых облигаций, за исключением посреднических услуг, налогом на добавленную стоимость не облагаются.
а) Порядок налогообложения доходов юридических лиц по операциям с облигациями эмитента.
К доходам относятся:
доходы от реализации (доходы от реализации);
внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим
долговым обязательствам.
Прибыль (убыток) от реализации облигаций определяется как разница между ценой реализации и ценой приобретения с учетом оплаты услуг по их приобретению и реализации.
Налоговая ставка устанавливается 24 процента, при этом:
- сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6 процентов, зачисляется в федеральный бюджет;
- сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 16 процентов, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации;
- сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процента, зачисляется в местные бюджеты.
Льготы по налогу в зависимости от субъекта уплаты налога и дальнейших направлений инвестирования (расходования) полученных доходов установлены ст. 6 Закона РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" от 01.01.2001г. № 000-1 (в действующей ред.). Иных льгот по налогу на прибыль при налогообложении доходов от операций с облигациями Эмитента, на момент принятия Эмитентом решения о выпуске, не установлено.
Юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, самостоятельно производят расчёт и уплату суммы налога на прибыль по доходам от операций с облигациями на основании данных бухгалтерского учета и отчетности.
По облигациям, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, по которым рыночная цена, а также предельная граница колебаний рыночной цены устанавливается в соответствии с правилами ФКЦБ России, убытки от их реализации (выбытия) по цене не ниже установленной предельной границы колебаний рыночной цены могут быть отнесены на уменьшение доходов от реализации (выбытия) соответствующей категории ценных бумаг.
Убытки по операциям с ценными бумагами, не имеющими рыночной котировки или не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, могут быть отнесены на уменьшение доходов от реализации данной категории ценных бумаг.
Доходом по операциям с ценными бумагами признается выручка при продаже ценных бумаг в соответствии с условиями договора реализации. При этом по процентным (купонным) ценным бумагам доходы формируются с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 2 статьи 280 Налогового кодекса, т. е. доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия облигаций (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия облигации, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика о реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
В порядке, установленном статьей 283 Налогового кодекса РФ, убытки по операциям купли-продажи ценных бумаг подлежат переносу на 10 лет, при этом совокупная сумма переносимого убытка, ни в каком отчетном (налоговом) периоде не может превышать 30 процентов налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
Датой признания дохода и расхода по операциям с облигациями на основании статьи 329 Налогового кодекса РФ является дата реализации указанных облигаций.
В отношении облигаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае, когда фактическая цена реализации (выбытия) ценных бумаг находится ниже минимальной цены сделки с указанными ценными бумагами в целях налогообложения принимается разница между минимальной ценой сделки и ценой приобретения. Если по одной и той же ценной бумаге сделки на указанную дату совершались через двух и более организаторов торговли на рынке ценных бумаг, то налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать организатора торговли, значения интервала цен которого будут использованы налогоплательщиком для целей налогообложения.
Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из приобретения ценной бумаги, затрат по приобретению, затрат на реализацию, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в соответствии с требованиями статьи 272 Налогового кодекса РФ в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Расходы, связанные с приобретением ценных бумаг до даты реализации ценных бумаг не уменьшают налогооблагаемую базу. При реализации ценных бумаг доходы от реализации (на отчетную дату) подлежат уменьшению на сумму расходов, связанных с приобретением и реализацией выбывших с баланса ценных бумаг.
Расчет и уплата суммы налога на доходы от операций с облигациями, проводимых нерезидентами Российской Федерации, осуществляется источником выплаты данного дохода в валюте выплаты при каждом осуществлении платежа по ставке 20 процентов.
В случае распространения на операции с облигациями действия международных соглашений об избежании двойного налогообложения, нерезиденты РФ могут уплачивать налоги на доходы от операций с облигациями в соответствии с нормами таких соглашений.
б) Порядок налогообложения доходов физических лиц по операциям с облигациями эмитента.
Доходами от операций физических лиц с облигациями эмитента являются:
- доходы, получаемые в виде купонных выплат и сумм при погашении облигаций;
- доходы, получаемые при продаже облигаций до наступления срока её погашения.
В соответствии с п. 3. ст. 214.1. Налогового Кодекса РФ доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков.
Доход (убыток) по сделке купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами, полученными от реализации ценных бумаг, и расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком (включая расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг) и документально подтвержденными. К указанным расходам относятся:
суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
оплата услуг, оказываемых депозитарием;
комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг;
биржевой сбор (комиссия);
оплата услуг регистратора;
другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, оплачиваемые за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.
Доход по сделке купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
По сделке с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.
Когда расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.
В случае, если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ. (В сумме, полученной налогоплательщиком при продаже облигаций, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей рублей.)
Имущественный налоговый вычет или вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов предоставляется налогоплательщику при расчете и уплате налога в бюджет у источника выплаты дохода (брокера, доверительного управляющего или иного лица, совершающего операции по договору поручения, иному подобному договору в пользу налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.
Если расчет и уплата налога производятся источником выплаты дохода (брокером, доверительным управляющим или иным лицом, совершающим операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) в налоговом периоде, имущественный налоговый вычет предоставляется источником выплаты дохода с возможностью последующего перерасчета по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.
При наличии нескольких источников выплаты дохода имущественный налоговый вычет предоставляется только у одного источника выплаты дохода по выбору налогоплательщика.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как доход, полученный по результатам налогового периода по операциям с ценными бумагами.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
В соответствии с п. 1 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации налогообложение доходов, получаемых в виде купонных выплат, доходов, полученных при погашении облигаций или при продаже облигаций до наступления срока погашения, производится исходя из ставки 13 процентов по доходам, получаемым резидентами Российской Федерации.
В отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации установлена налоговая ставка в размере 30 (тридцать процентов).
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.
Под выплатой денежных средств в целях настоящего пункта понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 Налогового Кодекса РФ.
в) Налогообложение доходов иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации.
В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 309 Налогового кодекса Российской Федерации, процентный доход от долговых обязательств любого вида подлежит обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты доходов, по ставке 20%. Данный доход может облагаться по пониженным ставкам, либо не облагаться налогом у источника выплаты доходов в случае, если в соответствии с международными договорами (соглашениями) такой доход должен облагаться по пониженным ставкам, либо не облагаться налогом в Российской Федерации. При применении положений международных договоров (соглашений) иностранная организация должна представить налоговому агенту, выплачивающему доход, подтверждение того, что эта иностранная организация является налоговым резидентом того государства, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, которое должно быть заверено компетентным органом этого государства. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками, подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников.
В соответствии с п. 2 ст. 309 Налогового Кодекса, доходы, полученные иностранной организацией от продажи Облигаций, не подлежат обложению налогом у источника выплаты. Однако существует вероятность, что накопленный купонный доход, получаемый иностранной организацией в результате реализации (или иного выбытия) ценной бумаги, будет признаваться для целей налогообложения процентным доходом, полученным по долговому обязательству, и облагаться в вышеуказанном порядке
|
Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 |
