Проспект ценных бумаг (стр. 20 )

Новые виды продукции (работ, услуг) Поручитель не планирует выводить на рынок основной детельности.

Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: расчеты произведены в соответствии с РСБУ: Приказ Минфина РФ от 01.01.2001 N 33н (ред. от 01.01.2001) «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.05.1999 N 1790).

4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики поручителя

Наименование и место нахождения поставщиков поручителя, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок сырья (материалов), и их доли в общем объеме поставок за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Доля импорта в поставках поручителя за указанные периоды

2006 год

Наименование поставщика	Место нахождение	Доля в общем объеме поставок
Открытое акционерное общество «Нефтемаш» ()	А	35%
Открытое акционерное общество «Буланашский машиностроительный завод» ( машиностроительный завод»)	п. Буланаш, Свердловской обл.	41%

2 кв. 2007 года

Наименование поставщика	Место нахождение	Доля в общем объеме поставок
Открытое акционерное общество «Нефтемаш» ()	А	28%
Открытое акционерное общество «Буланашский машиностроительный завод» ( машиностроительный завод»)	п. Буланаш, Свердловской обл.	34%
Открытое акционерное общество «Дзержинскхиммаш» ()	г. Дзержинск, Промзона, промплощадка №1	11%

Информация об изменении цен на основное сырье (материалы) или об отсутствии такого изменения за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

Изменение цен определяется уровнем инфляции в стране и общим изменением уровня цен.

Прогнозы поручителя в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных альтернативных источниках.

Поручитель прогнозирует, что указанные источники поставок будут также доступны в будущем, поскольку сотрудничество с поставщиками является длительным и осуществляется на основании взаимно выгодных контрактов, заключаемых и продлеваемых на регулярной основе.

В поставках Поручителя отсутствует импорт.

Альтернативные источники сырья отсутствуют.

4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя

Основные рынки, на которых поручитель осуществляет свою деятельность:

1)  Рынок сбыта энергетического оборудования (отопительное, котельное, вырабатывающее электроэнергию);

2)  Нефтяные рынки (буровое оборудование, ремонт бурового оборудования и его узлов)

3)  Рынки нефтяных компаний (80% в общем объеме выпуска продукции ):

- наземное обустройство местрождений нефтяных и газовых компаний;

- добыча нефти (нагреватели, сепараторы, котельные, факельные, насосные системы);

4)  Нефтехимические рынки

- оборудование для нефтехимических
/нефтеперерабатывающих предприятий

- оборудование, затрагивающее все основные отрасли народного хозяйства (черная металлургия, цветная металлургия, цементная отрасль, дерево-обрабатывающая, лесная, целлюлозно-бумажная и др.)

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт поручителем его продукции (работ, услуг):

большое количество конкурентов,

экономическая нестабильность снабженческих сырьевых компаний.

Действия Поручителя по уменьшению такого влияния:

1)  Непосредственная близость компании к потребителю (клиентоориентированность в сбыте продукции);

2)  Разработка и выпуск эксклюзивных видов продукции, удовлетворяющих заказчиков на 100%;

3)  Использование методик агрессивных продаж: выезд на место заказчика, консолидация с проектными и инжиниринговыми компаниями при заключении сделок с заказчиками.

4)  Ставка на долгосрочные коммерческие отношения с одними и теми же клиентами

Ориентация на диверсификацию производства;

Разработка программ по снижению затрат на производство продукции, проведение активной инвестиционной политики в части технического и технологического перевооружения производственной базы в целях повышения конкурентоспособности предприятия.

4.2.5. Сведения о наличии у поручителя лицензий

Рег. номер	Наименование	Дата выдачи	Срок действия (до)	Орган, выдавший лицензию
	0044	На деятельность по технической защите конфиденциальной информации	20.12.2002	20.12.2007	Федеральная служба по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК)
	0051	На деятельность по разработке и (или) производству средств защиты конфиденциальной информации	05.05.2003	05.05.2008	ФСТЭК

Прогноз Поручителя относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии):

Поручитель будет осуществлять все необходимые действия по продлению сроков действия вышеуказанных лицензий.

Поручитель не получал специальное разрешение (лицензию):

на использование ограниченно обороноспособных объектов, природных ресурсов;

на осуществление банковских операций;

на осуществление страховой деятельности;

на осуществление деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг;

на осуществление деятельности инвестиционного фонда.

4.2.6. Совместная деятельность поручителя

Совместная деятельность, которую поручитель ведет с другими организациями за 5 последних завершенных финансовых лет и за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

Совместную деятельность с другими организациями за последние 5 завершенных финансовых лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг, Поручитель не вел.

4.2.7. Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами

Поручитель не является акционерным инвестиционным фондом, страховой организацией, а также кредитной организацией и ипотечным агентом.

4.2.8. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых

Сведения не указываются, так как Поручитель не осуществляет добычу полезных ископаемых, включая добычу драгоценных металлов и драгоценных камней и у Поручителя нет дочерних или зависимых обществ, которые ведут деятельность по добыче указанных полезных ископаемых.

4.2.9. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является оказание услуг связи

Поручитель не оказывает услуги связи.

4.3. Планы будущей деятельности поручителя

Планы поручителя в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов.

В ближайшем будущем Поручитель планирует расширение деятельности по производству и продаже нефтегазового и энергетического оборудования.

Планы, касающиеся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств, возможного изменения основной деятельности: отсутствуют.

4.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых участвует поручитель, роль (место), функции и срок участия поручителя в этих организациях.

Поручитель входит в промышленную группу компаний «Генерация»

Срок участия в группе – 2 года и 2 месяца, бессрочно

Поручитель создан для производства оборудования для нефтеподготовки, трубчатых печей большой мощности и подогревателей нефти непрямого нагрева.

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества поручителя

1.

Полное наименование: Открытое акционерное общество «Дзержинскхиммаш»

Сокращенное наименование:

Местонахождение:

Основание признания общества дочерним или зависимым: владеет 92,85% обыкновенных акций

Размер доли участия поручителя в уставном капитале вышеуказанного общества: 92,85%

Доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих поручителю: 92,85%

Основной вид деятельности вышеуказанного общества: производство оборудования для химической, нефтехимической, микробиологической, медицинской, пищевой, зерноперерабатывающей, газоперерабатывающей и др. отраслей промышленности

Описание значения вышеуказанного общества для деятельности поручителя:

входит в состав промышленной Группы «Генерация», поэтому предприятие является важным и значимым звеном в производственной деятельности .

Состав совета директоров :

1. 

Год рождения: 25.03.1978

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

2. (председатель совета директоров)

Год рождения: 08.09.1972

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

3.

Год рождения: 05.07.1982

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

4.

Год рождения: 22.02.1978

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

5.

Год рождения: 02.06.1980

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

6.

Год рождения: 25.12.1968

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

7.

Год рождения: 06.05.1972

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

Коллегиальный исполнительный орган не сформирован.

Лицо, осуществляющее функции единоличного органа дочернего общества:

Год рождения: 25.03.1978

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: отсутствует

2.

Полное наименование: Открытое акционерное общество «Генерация Финанс»

Сокращенное наименование: Финанс»

Местонахождение: г. Москва, Гамсоновский пер., д. 2, стр. 2

Основание признания общества дочерним или зависимым: владеет 30% обыкновенных акций

Размер доли участия поручителя в уставном капитале вышеуказанного общества: 30%

Доля обыкновенных акций дочернего или зависимого общества, принадлежащих поручителю: 30%

Основной вид деятельности вышеуказанного общества: капиталовложения в ценные бумаги

Описание значения вышеуказанного общества для деятельности поручителя: Финанс» является единственной компанией, регулирующей финансовые потоки в Группе «Генерация».

Совет директоров не сформирован

Коллегиальный исполнительный орган не сформирован

Лицо, осуществляющее функции единоличного органа дочернего общества:

Год рождения: 1968 г.

Доля указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя: 0,17%

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств поручителя

4.6.1. Основные средства

Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств и сумма начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет (значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего завершенного финансового года).

Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Указанная информация приводится за 5 последних завершенных финансовых лет. При этом значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего завершенного финансового года.

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб.

Сумма начисленной амортизации, руб.

Отчетная дата: 31.12.05 г.

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная стоимость, руб.	Сумма начисленной амортизации, руб.
	Инвентарь	,00	-
	Офисное оборудование	21 118,64	-
	Итого:	543 118,64	-

Отчетная дата: 31.12.06 г.

Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная стоимость, руб.	Сумма начисленной амортизации, руб.
Инвентарь	,00	87 000,00
Инструмент	,40	12 937,98
Мебель	29 405,11	2 568,96
Офисная техника	1 ,82	58 061,53
Офисное оборудование	,56	4 676,32
Станки	76 385,59	2 499,65
Общий итог	1 ,48	,44

Способ начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утвержденным Приказом Минфина РФ н;

Для целей бухгалтерского учета объекты основных средств стоимостью не более десяти тысяч рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т. п. издания списываются на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации на Предприятии организуется надлежащий контроль за их движением.

Для целей налогового учета амортизируемым имуществом признаются поименованные в Главе 25 "Налог на прибыль организаций" Части второй Налогового Кодекса РФ имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые находятся у налогоплательщика на праве собственности и используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации.

Амортизация объектов основных средств для целей бухгалтерского учета производится с применением линейного способа.

В целях налогового учета амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии со сроками его полезного использования.

Как для целей налогового, так и для целей бухгалтерского учета классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, определяется согласно Постановлению Правительства Российской Федерации №1 от 01.01.2001г.

Для тех видов основных средств, которые не указаны в амортизационных группах, срок полезного использования устанавливается Предприятием самостоятельно исходя из сроков полезного использования организаций - изготовителей.

Амортизация объектов основных средств для целей налогового учета производится с применением линейного метода.

Срок полезного использования конкретного основного средства внутри амортизационной группы устанавливается в внутренним документом Поручителя исходя из сроков, установленных производителями и сложившейся практики эксплуатации аналогичных основных средств на Предприятии. Амортизация по объектам основных средств, приобретенным до 01 января 2002 года, начисляется с применением линейного метода. Указанные объекты основных средств подлежат включению в соответствующую амортизационную группу по остаточной стоимости.

Амортизация приобретенных объектов основных средств, бывших в употреблении, для целей налогового учета исчисляется с применением линейного метода без учета срока эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками.

В целях как бухгалтерского, так и налогового учетов для амортизируемых основных средств, которые являются предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), к основной норме амортизации Предприятие применяет специальный коэффициент, но не выше трех.

Переоценка основных средств не производится.

Выбытие основных средств отражается в бухгалтерском учете с использованием счета 91 "Прочие доходы и расходы".

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств компании отсутствуют, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств компании (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению компании) отсутствуют.

Способы начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:

Амортизация объектов основных средств начисляется линейным способом. Начисление амортизации объектов основных средств производится исходя из их первоначальной стоимости и норм амортизации, исчисленных исходя из срока полезного использования этих объектов.

Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет.

В течение 5 последних завершенных финансовых лет с даты государственной регистрации Поручителя переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств не производилось.

Планы по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств поручителя, и иных основных средств по усмотрению поручителя.

Планов по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств Поручителя, нет.

Факты обременения основных средств поручителя: отсутствуют.

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности поручителя

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя

5.1.1. Прибыль и убытки

Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность поручителя за 5 последних завершенных финансовых лет.

Наименование показателя	2005	2006	Рекомендуемая методика расчета
Выручка, тыс. руб.	27546,00	00	Общая сумма выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль, тыс. руб.	3942,00	00	Выручка - себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (кроме коммерческих и управленческих расходов)
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. руб.	666,00	10081,00	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Рентабельность собственного капитала, %	40,00	85,82	(Чистая прибыль) / (Капитал и резервы - целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов - собственные акции, выкупленные у акционеров) х 100
Рентабельность активов, %	2,35	0,98	(Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость активов) х 100
Коэффициент чистой прибыльности, %	2,41	1,48	(Чистая прибыль) / (Выручка) х 100
Рентабельность продукции (продаж), %	3,64	4,87	(Прибыль от продаж) / (Выручка) х 100
Оборачиваемость капитала, раз	16,54	0,06	(Выручка) / (Балансовая стоимость активов - краткосрочные обязательства)
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб.	0,00	0,00	Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый убыток отчетного года
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, %	0,00	0,00	(Сумма непокрытого убытка на отчетную дату) / (Балансовая стоимость активов) х 100

Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н.