В течение 2007 года Палатой осуществлялся мониторинг реализации Федерального закона от 6 октября 2003 года «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» в части создания и формирования контрольно-счетных органов муниципальных образований, соответствующая информация также предоставлялась в Ассоциацию контрольно-счетных органов Российской Федерации и Счетную палату Российской Федерации.
Палата активно взаимодействует с органами местного самоуправления уровня муниципальных районов и городских округов в части организации деятельности соответствующих контрольных органов. Так, в течение 2007 года по обращениям Председателя Совета народных депутатов МО «Майкопский район» и Председателя Совета народных депутатов МО «Тахтамукайский район» Палатой были выработаны на основе Лимской декларации руководящих принципов контроля, принятой IX Конгрессом Международной организации высших органов финансового контроля (ИНТОСАИ) в г. Лиме (Республика Перу), норм федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея соответствующие рекомендации по организации деятельности контрольных органов в названных муниципальных образованиях. Рекомендации направлены в соответствующие муниципальные образования.
31 октября 2007 года по инициативе Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея прошел семинар-совещание председателей Советов народных депутатов муниципальных образований городов и районов Республики Адыгея, посвященный вопросам организации местного самоуправления. С докладом по проблемам организации деятельности муниципальных контрольных органов на семинаре-совещании выступил , Председатель Палаты.
Сводные итоги экспертно-аналитической деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея за 2007 год приведены в приложении № 2 к настоящему Отчету.
V. Информационная деятельность
Палата в своей деятельности руководствуется принципом гласности, закрепленным в статье 2 Закона Республики Адыгея «О Контрольно-счётной палате Республики Адыгея».
По окончании контрольно-ревизионных мероприятий Палата письменно информировала о результатах ревизии Государственный Совет - Хасэ Республики Адыгея, руководителей соответствующих органов исполнительной власти Республики Адыгея, организаций.
Информация о деятельности Палаты, а также результаты наиболее крупных контрольно-ревизионных мероприятий направлялись Президенту Республики Адыгея.
Палатой в марте 2007 году направлена Президенту Республики Адыгея, Председателю Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея и Премьер-министру Республики Адыгея аналитическая записка об уровне финансирования республиканских целевых программ, действующих с 2001 года, а также результатах выборочной проверки порядка составления, утверждения, эффективного и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея, выделенных на реализацию республиканских целевых программ, проверенных Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2006 году.
Сведения о деятельности Палаты представлялись также в Ассоциацию контрольно-счетных органов Российской Федерации, членом которой является Палата.
В целях информационного обеспечения своей деятельности Палатой, в рамках соглашения с Федеральным государственным унитарным предприятием «СП-Центр», предоставляется информация о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея на сайт «СЧЕТНЫЕ ПАЛАТЫ РОССИИ». Указанная информация » безвозмездно размещается на интернет-сайте «СЧЕТНЫЕ ПАЛАТЫ РОССИИ».
Информация о Палате представлена также в соответствующем разделе официального сайта Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея в сети Интернет.
В течение 2007 года Палатой информация о проводимых конкурсах на замещение вакантной должности в Контрольно-счетной палате Республики Адыгея и включении в кадровый резерв Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея размещалась в республиканской газете «Советская Адыгея» и в сети Интернет на сайте «СЧЕТНЫЕ ПАЛАТЫ РОССИИ».
Информация о проводимых процедурах по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд в порядке, установленном Федеральным законом от 01.01.01 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», размещалась Палатой в официальном печатном издании Республики Адыгея, осуществляющем публикацию информации о размещении государственного заказа Республики Адыгея на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг (республиканская газета «Советская Адыгея») и на официальном сайте Республики Адыгея в сети Интернет для публикации информации о размещении государственного заказа Республики Адыгея на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Адыгея (www. *****).
В соответствии с частью 2 статьи 25 Закона Республики Адыгея «О Контрольно-счётной палате Республики Адыгея» Палата в 2006 году подготовила и выпустила шестой и седьмой номера журнала «Информационный бюллетень Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея». Выпущенные номера «Информационного бюллетеня Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея» Палатой были направлены Президенту Республики Адыгея, Премьер-министру Республики Адыгея, депутатам Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея, руководителям республиканских органов государственной власти Республики Адыгея, Исполнительному Секретарю Ассоциации КСО РФ, Председателю отделения Ассоциации КСО в ЮФО РФ, Прокурору Республики Адыгея, главам администраций муниципальных образований Республики Адыгея, Председателям Советов народных депутатов городов и районов Республики Адыгея, в высшие учебные заведения Республики Адыгея, в муниципальные контрольно-счетные органы Республики Адыгея, корреспондентский пункт Информационного телеграфного агентства России (ИТАР-ТАСС) в Республике Адыгея, республиканские газеты и республиканские библиотеки.
В соответствии с требованиями статьи 25 Закона Республики Адыгея «О Контрольно-счетной палате Республики Адыгея» в республиканских газетах «Советская Адыгея» за 20 марта 2007 года, № 47и «Адыгэ макъ» номера за 20, 22, 23, 29 марта и 4 апреля 2007 года, №, №, №, №60 (18821), №опубликован годовой отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2006 году и результатах контрольных мероприятий.
Представленный на рассмотрение депутатов Государственного Совета-Хасэ Республики Адыгея настоящий Отчет о деятельности Палаты в 2007 году также является частью информационной деятельности Палаты.
Настоящий Отчет также будет направлен для сведения Президенту Республики Адыгея и опубликован в печатных средствах массовой информации Республики Адыгея.
Председатель Махош
Приложение к годовому отчету о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2007 году и результатах контрольных мероприятий | ||||||||||||||
тыс. руб. |
| |||||||||||||
Показатели | МО "Тахтамукайский район" | Министерство труда и социального развития Республики Адыгея | Министерство финансов Республики Адыгея | Адыгейский республиканский фонд обязательного медицинского страхования | ЗАО "Медицинская страховая компания "Солидарность для жизни" | Комитет Республики Адыгея по физкультуре и спорту | МО "Майкопский район" | Министерство сельского хозяйства Республики Адыгея | Итого за отчетный период | Предшествующие периоды | Вссего (гр.10+гр.11) |
| ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| ||
I. Контрольно-ревизионная деятельность |
| |||||||||||||
1 | Общее количество запланированных и внеплановых контрольных мероприятий | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 8 | 8 |
| ||
2 | Общее количество проведенных контрольных мероприятий | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 8 | 8 |
| ||
в том числе внеплановых | 1 | 1 | 1 |
| ||||||||||
3 | Объем средств, проверенных (охваченных) при проведении контрольных мероприятий (тыс. руб.) | ,0 | ,9 | -0,0 | ,1 | -0,0 | ,0 | ,2 | 13 530,1 | 1 ,3 | 1 ,3 |
| ||
в том числе: средств республиканского бюджета | ,0 | ,3 | ,0 | ,4 | 13 530,1 | ,8 | ,8 |
| ||||||
средств местных бюджетов | 79 147,0 | ,4 | ,4 | ,4 |
| |||||||||
средств бюджета ОМС | 69 884,0 | ,1 | 68 192,2 | ,3 | ,3 |
| ||||||||
средств из внебюджетных источников | 1 783,6 | 3 944,2 | 5 727,8 | 5 727,8 |
| |||||||||
4 | Количество объектов, охваченных при проведении контрольных мероприятий | 19 | 8 | 1 | 1 | 2 | 1 | 10 | 7 | 49 | 49 |
| ||
5 | Выявлено использование средств с нарушениями действующего законодательства на общую сумму (сумма строк 5.1 и 5.2) (тыс. руб.) | ,6 | 19 220,8 | 433,8 | 2 574,5 | 3 196,7 | 22 862,2 | 20 716,8 | 181,2 | ,6 | ,6 |
| ||
в т. ч.: | 73,0 | 19 220,8 | 433,8 | -0,0 | -0,0 | 22 862,2 | 593,4 | 181,2 | 43 364,4 | 43 364,4 |
| |||
,2 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 17 147,4 | -0,0 | ,6 | ,6 |
| ||||
из бюджета ОМС | 982,4 | -0,0 | -0,0 | 2 574,5 | 3 196,7 | -0,0 | 2 441,4 | -0,0 | 9 195,0 | 9 195,0 |
| |||
5.1 | Средста, подлежащие восстановлению в бюджеты (сумма строк 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3, 5.1.4, 5.1.5, 5.1.6) (тыс. руб.) | 24 497,8 | 3 291,1 | 433,8 | 182,3 | 1 018,0 | 9 107,4 | 14 080,7 | 181,2 | 52 792,3 | 52 792,3 |
| ||
в т. ч.: | 73,0 | 3 291,1 | 433,8 | -0,0 | -0,0 | 9 107,4 | 593,4 | 181,2 | 13 679,9 | 13 679,9 |
| |||
23 848,3 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 13 080,0 | -0,0 | 36 928,3 | 36 928,3 |
| ||||
в бюджет ОМС | 576,5 | -0,0 | -0,0 | 182,3 | 1 018,0 | -0,0 | 407,3 | -0,0 | 2 184,1 | 2 184,1 |
| |||
5.1.1 | Нецелевое использование средств (тыс. руб.), всего | 6 373,1 | 25,4 | -0,0 | -0,0 | 1 018,0 | 8 194,7 | 6 259,3 | 181,2 | 22 051,7 | 22 051,7 |
| ||
в т. ч.: | 73,0 | 25,4 | 8 194,7 | 45,4 | 181,2 | 8 519,7 | 8 519,7 |
| ||||||
из местных бюджетов | 6 179,2 | 5 806,6 | 11 985,8 | 11 985,8 |
| |||||||||
из бюджета ОМС | 120,9 | 1 018,0 | 407,3 | 1 546,2 | 1 546,2 |
| ||||||||
5.1.2 | Выявленный ущерб (потери), нанесенный в результате неправомерных (непродуманных) действий проверенного предприятия (организации, учреждения), подлежащий восстановлению (тыс. руб.) | 4 651,1 | 966,6 | 433,8 | 182,3 | -0,0 | 7,2 | 2 000,2 | -0,0 | 8 241,2 | 8 241,2 |
| ||
республиканскому бюджету | 966,6 | 433,8 | 7,2 | 1 407,6 | 1 407,6 |
| ||||||||
местным бюджетам | 4 651,1 | 2 000,2 | 6 651,3 | 6 651,3 |
| |||||||||
бюджету ОМС | 182,3 | 182,3 | 182,3 |
| ||||||||||
5.1.3 | Общая сумма выявленных недостач (хищений) материальных ценностей и денежных средств (тыс. руб.) | 524,5 | 0,2 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 524,7 | 524,7 |
| ||
в т. ч. | 0,2 | 0,2 | 0,2 |
| ||||||||||
средств местных бюджетов | 524,5 | 524,5 | 524,5 |
| ||||||||||
средств бюджета ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
5.1.4 | Выявлено финансирование сверх установленных соответствующими нормативными актами лимитов или сверх потребности по соответствующим расчетам - всего (тыс. руб.): | 559,6 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 559,6 | 559,6 |
| ||
в т. ч. | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
из местных бюджетов | 104,0 | 104,0 | 104,0 |
| ||||||||||
из бюджета ОМС | 455,6 | 455,6 | 455,6 |
| ||||||||||
5.1.5 | Выявленая общая сумма завышения стоимости работ (услуг) (тыс. руб.) | 709,8 | 6,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 562,2 | -0,0 | 1 278,0 | 1 278,0 |
| ||
финансируемых из: | 6,0 | 548,0 | 554,0 | 554,0 |
| |||||||||
из местных бюджетов | 709,8 | 14,2 | 724,0 | 724,0 |
| |||||||||
из бюджета ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
5.1.6 | Нарушения при осуществлении госзакупок, при заключении договоров на оказание работ (услуг) (тыс. руб.) - всего | 11 679,7 | 2 292,9 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 905,5 | 5 259,0 | -0,0 | 20 137,1 | 20 137,1 |
| ||
в т. ч.: | 2 292,9 | 905,5 | 3 198,4 | 3 198,4 |
| |||||||||
из местных бюджетов | 11 679,7 | 5 259,0 | 16 938,7 | 16 938,7 |
| |||||||||
из бюджета ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
5.2 | Средста, не подлежащие восстановлению в бюджеты (сумма строк 5.2.1, 5.2.2, 5.2.3, 5.2.4, 5.2.5, 5.2.6, 5.2.7, 5.2.8) (тыс. руб.) | 89 737,8 | 15 929,7 | -0,0 | 2 392,2 | 2 178,7 | 13 754,8 | 6 636,1 | -0,0 | ,3 | ,3 |
| ||
в т. ч.: | -0,0 | 15 929,7 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 13 754,8 | -0,0 | -0,0 | 29 684,5 | 29 684,5 |
| |||
местные бюджеты | 89 331,9 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 4 067,4 | -0,0 | 93 399,3 | 93 399,3 |
| |||
бюджет ОМС | 405,9 | -0,0 | -0,0 | 2 392,2 | 2 178,7 | -0,0 | 2 034,1 | -0,0 | 7 010,9 | 7 010,9 |
| |||
5.2.1 | Нарушения при осуществлении госзакупок, при заключении договоров на оказание работ (услуг) (тыс. руб.) - всего | 27 662,2 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 2 178,7 | 2 079,3 | 2 202,1 | -0,0 | 34 122,3 | 34 122,3 |
| ||
в т. ч.: | 2 079,3 | 2 079,3 | 2 079,3 |
| ||||||||||
из местных бюджетов | 27 662,2 | 2 000,6 | 29 662,8 | 29 662,8 |
| |||||||||
из бюджета ОМС | 2 178,7 | 2 178,7 | 2 178,7 |
| ||||||||||
5.2.2 | Выявленный ущерб (потери), нанесенный в результате неправомерных (непродуманных) действий проверенного предприятия (организации, учреждения), не подлежащие восстановлению (тыс. руб.) | 1 903,1 | 1 743,2 | -0,0 | 2 392,2 | -0,0 | 11 675,5 | 1 674,8 | -0,0 | 19 388,8 | 19 388,8 |
| ||
в т. ч.: | 1 743,2 | 11 675,5 | 13 418,7 | 13 418,7 |
| |||||||||
местным бюджетам | 1 497,2 | 71,3 | 1 568,5 | 1 568,5 |
| |||||||||
бюджету ОМС | 405,9 | 2 392,2 | 1 545,8 | 4 343,9 | 4 343,9 |
| ||||||||
5.2.3 | Выявлено финансирование сверх установленных соответствующими нормативными актами лимитов или сверх потребности по соответствующим расчетам - всего (тыс. руб.): | 1 604,2 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 1 604,2 | 1 604,2 |
| ||
в т. ч.: | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
из местных бюджетов | 1 604,2 | 1 604,2 | 1 604,2 |
| ||||||||||
из бюджета ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
5.2.4 | Выявлено неэффективное использование средств всего на сумму, не подлежащую восстановлению в бюджеты (тыс. руб.) | 613,0 | 13 822,3 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 763,7 | -0,0 | 15 199,0 | 15 199,0 |
| ||
в т. ч.: | 13 822,3 | 13 822,3 | 13 822,3 |
| ||||||||||
учреждениями, финансируемыми из местных бюджетов | 613,0 | 613,0 | 613,0 |
| ||||||||||
учреждениями, финансируемыми из бюджета ОМС | 488,3 | 488,3 | 488,3 |
| ||||||||||
5.2.5 | Общая сумма восстановленной в бухгалтерском учете кредиторской задолженности (тыс. руб.) | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 |
| ||
в т. ч.: | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
в местные бюджеты | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
в бюджет ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
5.2.6 | Выявлены и поставлены на баланс ранее не значившиеся материальные ценности, приобретенные за счет средств (тыс. руб.) | -0,0 | 0,4 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 88,8 | -0,0 | 89,2 | 89,2 |
| ||
в т. ч.: | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| ||||||||||
местных бюджетов | 88,8 | 88,8 | 88,8 |
| ||||||||||
бюджета ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
5.2.7 | Общая сумма дебиторской задолженности, которая на момент проверки не значилась (тыс. руб.) | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 |
| ||
в т. ч.: | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
по учреждениям, финансируемыми из местных бюджетов | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
по учреждениям, финансируемыми из бюджета ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
5.2.8 | Объем выявленных средств, недополученных (не учтенных), всего (тыс. руб.) | 57 955,3 | 363,8 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 1 906,7 | -0,0 | 60 225,8 | 60 225,8 |
| ||
в т. ч.: | 363,8 | 363,8 | 363,8 |
| ||||||||||
местными бюджетами | 57 955,3 | 1 906,7 | 59 862,0 | 59 862,0 |
| |||||||||
бюджетом ОМС | -0,0 | -0,0 |
| |||||||||||
6 | Расхождение (искажение) данных бухгалтерского учета с данными бухгалтерской отчетности, искажение бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в результате не отражения хозяйственных операций в учете (тыс. руб.) | 44 590,6 | 44,4 | 44 635,0 | 44 635,0 |
| ||||||||
7 | Количество актов, подготовленных по результатам контрольных мероприятий (ед.) | 19 | 8 | 2 | 1 | 2 | 1 | 18 | 7 | 58 | 58 |
| ||
II. Реализация результатов контрольных мероприятий |
| |||||||||||||
8 | Устранено нарушений в ходе контрольно-ревизионного мероприятия средств всего на сумму (тыс. руб.) | -0,0 | 0,2 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | -0,0 | 11,7 | -0,0 | 11,9 | 11,9 |
| ||
в т. ч.: | 0,2 | -0,0 |
| |||||||||||
местных бюджетов | -0,0 |
| ||||||||||||
бюджета ОМС | 11,7 | -0,0 |
| |||||||||||
9 | Направлено представлений, предписаний | 3 | 2 | 1 | 1 | 6 | 2 | 3 | 3 | 21 | 21 |
| ||
10 | Реализовано представлений, предписаний | 2 | 2 | 1 | 1 | 5 | 2 | 13 | 13 |
| ||||
11 | Финансовая оценка нарушений, содержащихся в резолютивной части направляемых представлений, предписаний (тыс. руб.) | ,6 | 3 291,3 | 433,8 | 182,3 | 1 018,0 | 9107,4 | 13763,8 | 181,2 | ,4 | 8 900,6 | ,0 |
| |
11.1 | в том числе, подлежащих восстановлению | 24 497,8 | 3 290,9 | 433,8 | 182,3 | 1 018,0 | 9 107,4 | 13 763,8 | 181,2 | 52 475,2 | 8 900,6 | 61 375,8 |
| |
в республиканский бюджет | 73,0 | 3 290,9 | 433,8 | 9 107,4 | 593,4 | 181,2 | 13 679,7 | 8 900,6 | 22 580,3 |
| ||||
в местные бюджеты | 23 848,3 | 12 763,1 | 36 611,4 | 36 611,4 |
| |||||||||
в бюджет ОМС | 576,5 | 182,3 | 1 018,0 | 407,3 | 2 184,1 | 2 184,1 |
| |||||||
12 | Устранено нарушений по представлениям, предписаниям всего (тыс. руб.) | 7 626,3 | 3 290,9 | 433,8 | 182,3 | 947,6 | 6 903,0 | 19 383,9 | 2 427,0 | 21 810,9 |
| |||
12.1 | в том числе возмещено всего: | 7 626,3 | 3 290,9 | 433,8 | 182,3 | 947,6 | 6 903,0 | -0,0 | -0,0 | 19 383,9 | 2 427,0 | 21 810,9 |
| |
из них.: | 72,9 | 3 290,9 | 433,8 | 6 903,0 | 10 700,6 | 636,7 | 11 337,3 |
| ||||||
в местные бюджеты | 7 553,4 | 7 553,4 | 1 579,0 | 9 132,4 |
| |||||||||
в бюджет ОМС | 182,3 | 947,6 | 1 129,9 | 211,3 | 1 341,2 |
| ||||||||
13 | Количество материалов, направленных в правоохранительные органы по итогам контрольных мероприятий (ед.) | 1 | 1 | 2 | 6 | 8 |
| |||||||
| ||||||||||||||
Приложение к годовому отчету о деятельности Контрольно-счетной палаты Республики Адыгея в 2007 году и результатах контрольных мероприятий
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 |
