Контрольно-счётная палата Республики Адыгея (стр. 6 )

- «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Республике Адыгея на годы» в сумме 431,3 тыс. руб., исполнено на 99,1 процента.

За счет средств Республиканской инвестиционной программы на проектно-изыскательские работы для реконструкции кровли здания Государственного учреждения «Национальный музей» было направлено 900,0 тыс. руб. На реконструкцию здания районного центра народной культуры в а. Хакуринохабль направлено 1000,0 тыс. руб.

Проверкой эффективного и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея, направленных Национальному музею Республики Адыгея в 2007 году, а также сохранности культурных ценностей, проведенной Контрольно-счетной палатой Республики Адыгея, установлены незаконные расходы в сумме 4222,4 тыс. руб. (по использованию фонда оплаты труда и начислений на него в сумме 1017,2 тыс. руб., завышение объемов выполненных работ по созданию постоянных композиций - 3205,2 тыс. руб.), неэффективное использование средств республиканского бюджета в сумме 102,1 тыс. руб. Нарушалось действующее законодательство по порядку ведения, учету и оформлению документов по музейному фонду, в результате чего не в полной мере обеспечена сохранность музейных ценностей. На момент проверки отсутствовало 8 предметов, содержащих драгоценные металлы и оружие.

Проведенной проверкой эффективности и целевого использования средств, выделенных из республиканского бюджета Республики Адыгея на проведение мероприятий, связанных с празднованием в 2007 году 450-летия вхождения Адыгеи в состав Российского государства, установлено нецелевое использование средств и незаконные расходы в общей сумме 330,2 тыс. руб.

Проверкой целевого и эффективного использования средств республиканского бюджета, выделенных в 2007 году Государственному учреждению «Государственная филармония Республики Адыгея», проведенной контрольно-ревизионным отделом Минфина Республики Адыгеи, установлено нецелевое использование бюджетных средств в сумме173,8 тыс. руб.

По разделу 0900 «Здравоохранение и спорт» на содержание учреждений и проводимые мероприятия расход средств из республиканского бюджета Республики Адыгея составил 11 тыс. руб., что меньше утвержденных законом на 29405,2 тыс. руб. По сравнению с 2006 годом объемы финансирования увеличились на 9 тыс. руб. (с учетом средств на территориальную программу ОМС, которая в 2007 году финансировалась по разделу «Межбюджетные трансферты»).

В данном разделе отражены расходы по реализацию шести республиканских целевых программ в области здравоохранения. При утвержденных бюджетных ассигнованиях на их реализацию в сумме 23716,7 тыс. руб., кассовый расход средств составил 22246,9 тыс. руб., в том числе по программам:

- «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера на годы» - 13400,1 тыс. руб. (исполнена на 97,9 процента);

- «Дети Адыгеи» на годы» - 974,3 тыс. руб. (исполнена на 97,4 процента);

- «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками их незаконному обороту в Республике Адыгея на годы» - 1583,5 тыс. руб. (исполнена на 79,7 процента);

- «Профилактика и лечение артериальной гипертонии в Республике Адыгея на годы» - 345,7 тыс. руб. (исполнено на 69,1 процента);

- «Служба милосердия на годы» - 550,0 тыс. руб. (исполнена в полном объеме);

- Развитие туристско – рекреационного комплекса Республики Адыгея на годы» - 5393,3 тыс. руб. (исполнена на 89,9 процентов).

За счет остатков федеральных средств 2006 года в рамках реализации Федеральной адресной инвестиционной программы на реконструкцию зданий Адыгейского республиканского клинического перинатального центра направлено 2900,0 тыс. руб.

За счет средств Республиканской инвестиционной программы на строительство и реконструкцию объектов здравоохранения предусматривалось 38958,0 тыс. руб. Фактически освоено 38558,3 тыс. руб. или 99,0 процентов. На завершение работ по реконструкции здания лаборатории «Адыгейского республиканского кожного венерологического диспансера и Адыгейского республиканского противотуберкулезного диспансера за счет средств Республиканской инвестиционной программы предусматривались ассигнования в размере 9150,0 тыс. руб., фактически освоено 8948,5 тыс. руб., т. е. на 97,8 процента.

За счет средств, предусмотренных Программой экономического и социального развития Республики Адыгея на годы, на реконструкцию инфраструктуры организации конного туризма предусматривались расходы в сумме 38720,0 тыс. руб., из них освоено 38595,0 тыс. руб. или 99,7 процентов.

За счет средств федерального бюджета, выделенных в рамках реализации Федеральной адресной инвестиционной программы, предусматривались расходы в сумме 80000,0 тыс. руб. Данные средства использованы полностью и позволили сдать в эксплуатацию подъездную дорогу к туристическому комплексу «Романтика», построенную в рамках реализации федеральной целевой программы «Юг России».

На спорт и физическую культуру (подраздел 0902) бюджетные назначения исполнены в сумме 73384,3 тыс. руб. или на 99,6 процента.

За счет средств федерального бюджета, поступивших в республику на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы, профинансированы объекты «Детский спортивно-тренировочный комплекс в ауле Джерокай Шовгеновского района» в сумме 12000,0 тыс. руб.

В составе подраздела «Другие вопросы в области здравоохранения и спорта» расходы на содержание Министерства здравоохранения Республики Адыгея и Комитета Республики Адыгея по физической культуре, спорту и делам молодежи составили 10510,1 тыс. руб., централизованной бухгалтерии – 6718,7 тыс. руб.

За счет средств Республиканской инвестиционной программы на развитие общественной инфраструктуры регионального значения и поддержку фондов регионального развития освоено средств 7767,0 тыс. руб., за счет средств федерального фонда регионального развития - 5 тыс. руб. из предусмотренных расходов в сумме 4 тыс. руб. (85,6 процента).

По Программе экономического и социального развития Республики Адыгея на годы произведено финансирование мероприятий по выставочно-ярмарочной деятельности в туризме на сумму 895,0 тыс. руб.

Проверкой эффективного и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея, выделенных Государственному учреждению «Адыгейский республиканский наркологический диспансер» в 2007году, Палатой установлены нарушения бюджетного законодательства в общей сумме 1371,8 тыс. руб., из которых нецелевое использование средств - 1076,9 тыс. руб., незаконные расходы - 58,4 тыс. руб., неэффективные расходы - 236,5 тыс. руб.

По разделу 1000 «Социальная политика» расходы республиканского бюджета Республики Адыгея исполнены в сумме 7 тыс. руб., что составило 89,1 процента к уточненным показателям бюджета. Удельный вес данного раздела в общих расходах составил 13,9 процента. По сравнению с 2006 годом объемы финансирования возросли на 8 тыс. руб.

В объеме средств, направленных на социальную политику, расходы на пенсионное обеспечение составили 18600,8 тыс. руб. или 1,9 процента от объема расходов раздела; расходы на содержание учреждений социального обслуживания населения – 6 тыс. руб. или 27,6 процента от объема расходов на социальную политику; расходы на социальное обеспечение населения - 2 тыс. руб. или 65,5 процента от объема расходов на социальную политику; борьбу с беспризорностью, опекой, на попечительство – 1842,6 тыс. руб. или 0,2 процента от объема расходов на социальную политику, другие вопросы в области социальной политики - 45500,5 тыс. руб. или 4,8 процента от объема расходов на социальную политику.

В составе раздела расходы на содержание Министерства труда и социального развития Республики Адыгея и его территориальных органов профинансированы в сумме 41228,4 тыс. руб.

Расходы на инвестиции произведены в сумме 11847,9 тыс. руб., в том числе: на реконструкцию существующего здания детского отделения государственного учреждения Республики Адыгея «Адамийский психоневрологический дом-интернат» - 7950,0 тыс. руб.; на здание крытой стоянки для автомашины и прачечной на территории Адыгейского республиканского реабилитационного центра для детей и подростков «Звездочка» - 1900,0 тыс. руб.; на изготовление и экспертизу проектно-сметной документации для строительства объекта республиканского геронтологического центра в городе Майкопе - 1997,9 тыс. руб.

Расходы на реализацию республиканской целевой программы «Дети Адыгеи» на годы (подпрограмма «Дети-инвалиды») составили 3100,0 тыс. руб.

По разделу 1100 «Межбюджетные трансферты» исполнение расходов осуществлялось в соответствии с Законом Республики Адыгея от 01.01.2001 года № 000 «О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея». Расходы по данному разделу исполнены в сумме 12 тыс. руб. или на 98,0 процентов от средств, предусмотренных Законом о бюджете на 2007 год.

По данному разделу кассовый расход средств республиканского бюджета Республики Адыгея осуществлялся из трех фондов: Республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) в сумме 0 тыс. руб. (28,6 процента в расходах раздела), Республиканского фонда финансовой поддержки поселений – 15208,0 тыс. руб. (0,8 процента) и Фонда компенсаций в сумме 8 тыс. руб. (45,9 процента).

Кроме указанных фондов, финансовая помощь бюджетам территорий была предоставлена в виде дотаций и субсидий в общей сумме 9 тыс. руб., средств, передаваемых по взаимным расчетам, в сумме 3 тыс. руб. Другие межбюджетные трансферты предоставлены в сумме 71032,2 тыс. руб.

В составе Фонда компенсаций профинансированы субвенции местным бюджетам на выполнение государственных полномочий в социальной сфере в общей сумме 1 тыс. руб. или 92,6 процента в общей сумме средств фонда, из них на реализацию государственного стандарта общего образования в общеобразовательных учреждениях в сумме 8 тыс. руб., на выплаты и возмещение расходов социального характера в части оплаты жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 55304,6 тыс. руб., на оплату жилищно-коммунальных услуг специалистам села – 61125,7 тыс. руб. и т. д. На осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений семи муниципальных образований направлено 20523,0 тыс. руб. С 2007 года в составе Фонда компенсаций включено два новых вида субвенций: субвенции местным бюджетам на осуществление полномочий по содержанию административных комиссий муниципальных образований в сумме 3049,0 тыс. руб., субвенции местным бюджетам на осуществление полномочий по содержанию муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их с объемом финансирования 2525,0 тыс. руб.

По сравнению с 2006 годом объем средств Республиканского фонда финансовой поддержки местных бюджетов возрос на 0 тыс. руб. (в 2006 году эти расходы составляли 0 тыс. руб.), Фонд компенсаций возрос на 93852,8 тыс. руб. В целом расходы раздела по сравнению с 2006 годом увеличились на 16952,1 тыс. руб., а с учетом перемещения расходов на территориальную программу ОМС на раздел «Здравоохранение» - на 1 тыс. руб.

Финансирование расходов по разделу «Межбюджетные трансферты» осуществлялось в соответствии с действующим законодательством.

8. Исполнение республиканских целевых программ.

Исполнение и реализация Республиканской инвестиционной программы

Законом о бюджете на 2007 год предусматривалось исполнение двадцати трех республиканских целевых программ с общим объемом финансирования в сумме 89159,7 тыс. руб. (приложение № 7).

Фактически бюджетные назначения на реализацию республиканских целевых программ в 2007 году исполнены в сумме 85233,4 тыс. руб. или 95,6 процента от утвержденных Законом о бюджете на 2007 год, с ростом к 2006 году на 1,6 процента.

Удельный вес расходов на «социально-значимые» программы (образование, культура, здравоохранение и спорт, социальная политика) составил 62,2 процента в объеме целевых программ, по сравнению с 2006 годом снизился на 31,7 процентных пункта.

Из двадцати трех республиканских программ в полном объеме профинансировано только двенадцать, остальные не исполнены на общую сумму 3926,3 тыс. руб.

Проверкой эффективного и целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея за 2007 год, проведенной Палатой, установлено нецелевое использование бюджетных средств по республиканской целевой программе «Дети Адыгеи» на 2006 – 2008 годы в Министерстве труда и социального развития Республики Адыгея в сумме 2245,0 тыс. руб., в Министерстве образования и науки Республики Адыгея – 391,5 тыс. руб.

Анализ финансирования целевых программ приведен по разделам функциональной классификации расходов.

Республиканская инвестиционная программа

Законом о бюджете на 2007 год на финансирование инвестиционных программ предусмотрено 2 тыс. руб., фактическое исполнение составило 4 тыс. руб., или 99,4 процента от утвержденных расходов, в том числе по:

- Республиканской инвестиционной программе – 4 тыс. руб. (98,7 процента);

- Программе социального и экономического развития Республики Адыгея – 0 тыс. руб. (99,3 процента);

- Федеральной адресной инвестиционной программе – 0 тыс. руб. (100,0 процентов).

Средства республиканского бюджета Республики Адыгея в объеме расходов на инвестиции составили 56,0 процентов. Средства федерального бюджета, выделенные республике на условиях софинансирования объектов инфраструктуры, составили 44,0 процента. Не освоены средства в общей сумме 4062,8 тыс. руб.

Республиканской инвестиционной программой охвачено 108 объектов. Общая сумма исполнения по ним составила 4 тыс. руб., или 98,7 процента от предусмотренных инвестиционной программой средств в сумме 2 тыс. руб., в том числе по разделам бюджета:

- раздел 0100 «Общегосударственные вопросы» – 3021,48 тыс. руб., исполнено на 99,8 процента. В общем объеме структуры расходов республиканской инвестиционной программы удельный вес расходов по данному разделу составляет 1,2 процента;

- раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - из предусмотренных по плану 500,0 тыс. руб. на строительство административного здания ОМОН и ОМСН МВД Республики Адыгея фактические расходы составили 98,3 тыс. руб., исполнены на 19,7 процента. Удельный вес в объеме расходов республиканской инвестиционной программы - 0,2 процента;

- раздел 0400 «Национальная экономика» - 36437,7 тыс. руб., исполнено на 99,7 процента. Удельный вес в структуре расходов республиканской инвестиционной программы по составил 14,8 процента;

- раздел 0500 – «Жилищно-коммунальное хозяйство» - объем финансирования по данному разделу предусмотрен в сумме 2 тыс. руб., фактические расходы составили 0 тыс. руб., исполнены на 99,8 процента. Удельный вес в объеме расходов республиканской инвестиционной программы составил 55,1 процента;

- раздел 0700 «Образование» – 18584,9 тыс. руб., или 100,0 процентов к предусмотренному плану. Удельный вес в структуре расходов республиканской инвестиционной программы составил 7,5 процента;

- раздел 0800 «Культура, кинематография и средства массовой информации» – 1999,9 тыс. руб. или 100,0 процентов исполнения;

- раздел 0900 «Здравоохранение и спорт» – 38558,3 тыс. руб., или 99,0 процентов, удельный вес составил 15,6 процента;

- раздел 1000 «Социальная политика» – 11847,9 тыс. руб., исполнено на 85,2 процента, удельный вес в расходах инвестиционной программы составил 4,8 процента.

Исполнение программы по отраслям приведено в таблице.

тыс. руб.

Наименование отраслей	Предусмотрены капитальные вложения на 2007 год	Исполнено за 2007 год	(+,-)	% исполнения
Всего по Республике Адыгея	2	4	-3236,8	98,7
в том числе:
1. Общегосударственные вопросы	3027,8	3021,5	-6,3	99,8
2. Органы внутренних дел.	500,0	98,3	-401,7	19,7
3. Национальная экономика	36540,4	36437,7	-102,7	99,7
3.1. Сельское хозяйство и рыболовство	16701,0	16598,5	-102,6	99,4
3.2. Водные ресурсы	7774,1	7774,1		100,0
3.3. Транспорт	9502,6	9502,5	-0,1	100,0
3.4. Другие объекты национальной экономики	2562,7	2562,6	-0,1	100,0
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	2	0	-273,2	99,8
4.1. Жилищное строительство	2014,2	2014,2		100,0
4.2. Газификация	23798,2	23592,0	-206,2	99,1
4.3. Водоснабжение и канализация	8	9	-66,8	99,9
4.4. Прочие объекты коммунального хозяйства	841,0	840,8	-0,2	100,0
5. Образование	18585,0	18584,9	-0,1	100,0
5.1. Дошкольное образование	3200,0	3200,0		100,0
5.2. Общее образование	15385	15384,9	-0,1	100,0
6. Культура, кинематография и средства массовой информации	1999,9	1999,9	-0,1	100,0
6.1. Культура	1900,0	1900,0		100,0
6.2. Телевидение	99,9	99,9	-0,1	99,9
7. Здравоохранение и спорт	38958,9	38558,3	-400,6	99,0
7.1. Здравоохранение	28902,9	28574,1	-328,8	98,9
7.2. Спорт	10056,0	9984,1	-71,9	99,3
8. Социальная политика	13900,0	11847,9	-2052,1	85,2

По Программе экономического и социального развития Республики Адыгея общая сумма исполнения расходов составила 0 тыс. руб., или 99,3 процента от предусмотренных программой средств в сумме 0 тыс. руб. Программой экономического и социального развития Республики Адыгея на 2годы использование средств предусмотрено по 13 объектам, из них освоено по 12 объектам более 90,0 процентов, по 1 объекту - менее 90 процентов средств.