Контрольно-счетная палата Карачаево-Черкесской Республики (стр. 22 )

По мнению Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики одной из причин невыполнения утвержденного плана по данному доходному источнику послужил тот факт, что в республиканском бюджете на 2008 год вместо представленных администратором доходов прогнозных сумм в размере 7600,0 тыс. рублей Министерством финансов Карачаево-Черкесской Республики запланировано 18331,2 тыс. рублей, что в 2,4 раза превышает прогнозные показатели.

Таким образом, при формировании республиканского бюджета на 2008 год, плановый показатель по плате за загрязнение окружающей среды, не выполнен по причине завышения прогнозных значений Министерством финансов Карачаево-Черкесской Республики.

По доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, в частности сбора за выдачу лицензий на торговлю алкогольными напитками, план исполнен только на 58,4 %. По информации, полученной от администратора дохода - Министерства экономического развития Карачаево-Черкесской Республики, причиной невыполнения послужило формирование прогноза поступлений с учетом сроков окончания действий лицензий, а также в связи увеличением корректирующего коэффициента при расчете единого налога на вмененный доход, многие лицензиаты отказались от реализации алкогольной продукции.

Безвозмездные поступления из федерального бюджета в 2008 году составили 7 ,5 тыс. рублей, в том числе:

- дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов российской Федерации в бюджет республики 3 ,3 тыс. рублей или 48,2 %;

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов ,0 тыс. рублей или 4,8 %;

- межбюджетные субсидии 2 ,6 тыс. рублей или 29,6 %;

- субвенции ,5 тыс. рублей или 5,4 %;

- иные межбюджетные трансферты 7 тыс. рублей или 7,0 %;

- прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы 4 тыс. рублей или 3,1 %;

- безвозмездные поступления из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства 125 400,0 тыс. рублей или 1,6 %.

Надо отметить, что в целом по безвозмездным поступлениям из федерального бюджета в доход республиканского бюджета в 2008 году поступили в полном объеме предусмотренные суммы, кроме субсидии на компенсацию части затрат на приобретение средств химической защиты растений (61,6%) и субвенции на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан (64,9%).

III. РАСХОДЫ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

Важнейшим приоритетом бюджетной политики на 2008 год, при формировании параметров проекта республиканского бюджета на 2008 год, Правительство Карачаево-Черкесской Республики определило принцип обеспечения единства социально-экономической и бюджетной политики, который предопределяет концентрацию бюджетной деятельности и соответствующих ресурсов консолидированного бюджета на важнейших направлениях социально - экономического развития Республики, особенно нуждающихся в первоочередной поддержке за счет республиканских средств.

При этом ставилась цель - в максимально возможной степени исключить избыточные, второстепенные расходы и соответствующие функции республиканских распорядителей бюджетных средств, которые могут осуществляться за счет местных бюджетов, частного сектора экономики, а также такие республиканские расходные полномочия, которые, ввиду ограниченности бюджетных ресурсов, не могут быть обеспечены республиканским финансированием.

Таблица 7

Исполнение расходов в разрезе разделов функциональной классификации расходов республиканского бюджета на 2008 год

тыс. рублей

код	Наименование разделов и подразделов	Закон КЧР в ред. -РЗ	Фактическое исполнение	Отклонение	% исполнения	Доля в структуре расходов в %
1	2	3	4	5=4-3	6=4/3*100	7=4/80*100
100	Общегосударственные вопросы	7	,9	,8	92,1	6,4
102	Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	7	,4	6 523,7	104,4
103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	79107,4	77 265,0	-1 842,4	97,7
104	Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	7407,3	3 062,7	-4 344,6	41,3
105	Судебная система	30999,8	30 999,8	0,0	100,0
106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	64993,9	64 759,6	-234,3	99,6
107	Обеспечение проведения выборов и референдумов	13033,7	12 728,1	-305,6	97,7
110	Фундаментальные исследования	9899,2	9 902,2	3,0	100,0
111	Обслуживание государственного и муниципального долга	68516	67 753,5	-762,5	98,9
112	Резервные фонды	63103,7	0,0	,7	0,0
114	Другие общегосударственные вопросы	131861	,6	15 418,6	111,7
300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	6	,7	,9	90,6	3,3
302	Органы внутренних дел	5	,3	-1 073,2	99,3
309	Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	58016,2	33 694,7	,5	58,1
310	Обеспечение пожарной безопасности	9	,7	-5 050,2	95,2
400	Национальная экономика	12	1,8	-4	84,0	17,8
401	Общеэкономические вопросы	56629,2	56 938,3	309,1	100,5
402	Топливо и энергетика	2	,2	0,0	100
405	Сельское хозяйство и рыболовство	7	,4	,3	96,8
406	Водные ресурсы	1	,8	-1 274,3	98,8
407	Лесное хозяйство	59648,2	57 355,4	-2 292,8	96,2
408	Транспорт	3400,0	3 400,0	0,0	100,0
409	Дорожное хозяйство	5	,0	,5	87,2
412	Другие вопросы в области национальной экономики	3	69 310,7	-,6	23,1
500	Жилищно-коммунальное хозяйство	8	,0	-8	64,8	6,1
501	Жилищное хозяйство	49331,4	49 330,7	-0,7	100,0
502	Коммунальное хозяйство	3	,2	-5 400,1	96,5
505	Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства	1	,1	-,0	54,3
600	Охрана окружающей среды	17366,4	15 744,5	-1 621,9	90,7	0,2
602	Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод	1894,4	1 894,4	0,0	100,0
603	Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания	4919,3	3 346,9	-1 572,4	68,0
605	Другие вопросы в области охраны окружающей среды	10552,7	10 503,2	-49,5	99,5
700	Образование	8	,0	,8	94,7	4,0
701	Дошкольное образование	378,7	378,6	-0,1	100,0
702	Общее образование	82890,8	78 999,8	-3 891,0	95,3
703	Начальное профессиональное образование	75347,8	73 824,8	-1 523,0	98
704	Среднее профессиональное образование	61593,8	60 458,3	-1 135,5	98,2
705	Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации	13411,4	13 099,8	-311,6	97,7
706	Высшее и послевузовское профессиональное образование	4957,9	4 957,9	0,0	100,0
707	Молодежная политика и оздоровление детей	11953,6	11 696,7	-256,9	97,9
709	Другие вопросы в области образования	8	,1	,7	89,8
800	Культура, кинематография и средства массовой информации	4	,4	-4 621,0	96,8	1,6
801	Культура	94027,1	87 460,8	-6 566,3	93
802	Кинематография	1285,1	1 064,8	-220,3	82,9
803	Телевидение и радиовещание	8190	10 190,0	2 000,0	124,4
804	Периодическая печать и издательства	26281,7	26 531,7	250,0	101,0
806	Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации	16751,5	16 667,1	-84,4	99,5
900	Здравоохранение, физическая культура и спорт	8	,1	,7	95,6	6,3
901	Стационарная медицинская помощь	1	,0	-7 086,1	97,2
902	Амбулаторная помощь	65622,6	69 027,8	3 405,2	105,2
903	Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов	2828,4	2 795,0	-33,4	98,8
906	Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и её компонентов	12512,7	12 406,7	-106,0	99,2
907	Санитарно-эпидемиологическое благополучие	1150,0	882,0	-268,0	76,7
908	Физическая культура и спорт	27903,6	28 412,1	508,5	101,8
910	Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта	4	,5	,9	90,2
1000	Социальная политика	1	,1	,0	90,3	8,7
1001	Пенсионное обеспечение	64980,5	63 005,8	-1 974,7	97,0
1002	Социальное обслуживание населения	64891,8	64 926,2	34,4	100,1
1003	Социальное обеспечение населения	2	,9	,3	88,7
1004	Охрана семьи и детства	2655,7	1 579,8	-1 075,9	59,5
1006	Другие вопросы в области социальной политики	19907,9	19 510,4	-397,5	98,0
1100	Межбюджетные трансферты-	49	4,5	,4	99,0	45,6
1101	Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	905928	,0	-1,0	100,0
1102	Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)	1	,6	,5	97,9
1103	Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	15	16	,9	98,1
1104	Иные межбюджетные трансферты	70798,7	75 351,7	4 553,0	106,4
1105	Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов	6	,6	0,0	100,0
	ВСЕГО	97	8 ,0	-7	91,2	100,0

Как видно из таблицы 7, план по расходам республиканского бюджета выполнен на 91,2 % или 80 тыс. рублей, а также, что наибольший удельный вес в расходах республиканского бюджета за 2008 год составили межбюджетные трансферты 45,6 %.