Проспект ценных бумаг Селигдара» (стр. 53 )

Показатель	За отчет. год	За пред. год
Наименование	Код стр.
1	2	3	4
Материальные затраты	710	204207	191719
Затраты на оплату труда	720	235423	189058
Отчисления на социальные нужды	730	51076	46171
Амортизация	740	31965	20511
Прочие затраты	750	115113	111335
Итого по элементам затрат	760	637784	558794
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]: незавершенного производства	765	3683	(2578)
Расходов будущих периодов	766	53516	17582

Руководитель Лабунь бухгалтер

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерской отчетности артели старателей «Селигдар» за 2005г.

Общие сведения:

Артель старателей «Селигдар», (далее по тексту Артель) зарегистрирована Распоряжением Администрации Алданского улуса РС (Я) от 01.01.2001г., свидетельство о государственной регистрации № 000.Внесена запись в ЕГРЮЛ за основным государственным номером от 01.01.2001г.

Постановка на налоговый учет в ФНС РФ по Алданскому улусу РС (Я) а/с «Селигдар» осуществлена 01.07.1992г. с присвоением .

В соответствии с п.1 Устава, а/с «Селигдар» является юридическим лицом.

Юридический адрес, а/с «Селигдар»: РС (Я) г. Алдан, ул.26 Пикет,12

Среднесписочная численность персонала артели на 31 декабря 2005г. составила 541чел.

Председатель артели .

Главный бухгалтер .

Основным видом деятельности артели в соответствии с полученными лицензиями является: добыча драгметаллов (золото, серебро).

Сведения об аудиторе:

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью фирма «Финаудит».

Местонахождение: 4/1 офис 211.

Тел.:

Номер лицензии: Е002796

Дата выдачи: 10.12.2002г.

Срок действия лицензии: 5 лет

Орган, выдавший лицензию: Министерство финансов России

Учетная политика:

Бухгалтерская отчетность артели составляется в порядке и в сроки, предусмотренные Федеральным законом от 01.01.01г. «О бухгалтерском учете» и другими нормативными актами Российской Федерации, регламентирующими ведение бухгалтерского учета и отчетности. Бухгалтерская отчетность артели формируется бухгалтерией артели на основании информации об имуществе, обязательствах и результатах деятельности артели с учетом информации, предоставляемой бухгалтерии структурными подразделениями. Статьи баланса обеспечивают требования предусмотренные Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия».

Активы и обязательства Артели существуют обособленно от активов и обязательств других организаций. На балансе Артели находится имущество, принадлежащее ей на праве собственности, праве хозяйственного ведения и оперативного управления.

Артель на протяжении тридцати лет занимается добычей драгоценного металла (золота) и в обозримом будущем будет продолжать свою деятельность и у нее отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности. Обязательства Артели будут погашаться в установленном порядке.

Факты хозяйственной деятельности относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место. Они отражаются в учете по методу начисления.

Активы и обязательства в иностранных валютах

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применялся официальный курс иностранной валюты к рублю, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего 31 декабря 2005года и составившего 28,7825руб. за 1 доллар США.

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при перерасчете их по состоянию на отчетную дату, отнесены на счета финансовых результатов артели.

Положительная курсовая разница за отчетный период составила руб., отрицательные курсовые разницы - руб.

Основные операции в иностранной валюте это привлечение кредитных средств в (дол. США) и покупка импортного оборудования, запасных частей, моторного масла.

Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В отчетности обязательства отнесены к краткосрочным, срок погашения их не превышает 12 месяцев

Нематериальные активы

В составе нематериальных активов в артели отражены: право пользования на геолого-информационную систему «Микромайн», бухгалтерская программа «1-С Предприятие», лицензии на право пользования месторождениями, полученные до 01.01.2002г.

Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.

Погашение стоимости нематериальных активов производится путем накопления сумм начисленной амортизации на счете 05 «Амортизация нематериальных активов».

Сумма амортизационных отчислений по нематериальным активам определена по нормам, рассчитанным исходя из первоначальной стоимости и срока их полезного использования линейным способом.

Срок полезного использования программ составляет 10 лет, по лицензиям – период действия лицензии.

В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время использования.

Амортизация по нематериальным активам за отчетный период составила 70986 рублей.

Основные средства

В составе основных средств отражены здания, сооружения, оборудования, транспортные средства, вычислительная техника, машины и другие объекты со сроком службы более 12 месяцев, используемые в оказание услуг и производстве продукции, а также для управленческих нужд артели, способные приносить экономические выгоды.

Объекты основных средств принимаются к учету по фактическим затратам на приобретение (сооружение).

Переоценка основных средств за отчетный период не проводилась.

В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.

Начисление амортизации по основным средствам производится линейным способом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.

Объекты основных средств стоимостью не более 10 тыс. руб. за единицу, а также книги, брошюры и т. п. издания списываются на затраты производства по мере их отпуска в производство или эксплуатацию с использованием счета 02 «Амортизация основных средств». В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или эксплуатации в артели осуществляется надлежащий контроль за их движением на забалансовом счете ОС1.

Затраты на проведение всех видов ремонта включены в расходы по обычным видам деятельности отчетного периода. Резерв предстоящих расходов на ремонт не создавался. Коэффициент ускоренной амортизации не применялся.

Финансовые вложения

Финансовые вложения отражены в бухгалтерском балансе по первоначальной стоимости.

Финансовые вложения на конец 2005года не обесценивались, резерв под обесценение финансовых вложений не создавался.

Материально-производственные запасы

Бухгалтерский учет материально-производственных запасов осуществляется по учетным ценам.

Готовая продукция отражается в учете по плановой себестоимости с использованием счета 40»Выпуск продукции».

Для учета готовой продукции применяется счет 43 «готовая продукция». Готовая продукция отражается в учете по сокращенной производственной себестоимости.

Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные артелью в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов.

Эти расходы списываются по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков отражается в отчетности с учетом НДС, уплачиваемого в бюджет по мере реализации работ и услуг.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Резерв по сомнительным долгам не создавался.

Добавочный и резервный капитал

Добавочный капитал образован за счет прироста стоимости основных средств, определяемого по переоценки за предыдущие отчетные периоды.

Резервный капитал артелью не создавался.

Кредиты и займы полученные

В артели долгосрочной задолженности по полученным кредитам нет.

Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств, производятся в том отчетном периоде, в котором были произведены указанные расходы.

По займам, полученным в денежной форме и привлеченным путем выдачи собственных векселей артели, сумма процентов, причитающихся к оплате векселедержателю, включается в состав операционных расходов.

Начисление процентов по полученным кредитам производится ежемесячно в соответствии с порядком, установленным в договоре.

Пояснение к существенным статьям бухгалтерского баланса

Основные средства за отчетный период по договорам лизинга не приобретались.

Изменение первоначальной стоимости основных средств в 2005г году (тыс. руб.).

Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2005
Увеличение стоимости основных средств, всего	82 809
В том числе за счет:
- Строительства новых объектов	12 341
- Безвозмездного получения	-
- покупка основных средств	69 868
Уменьшение (выбытие) стоимости основных средств, всего	1 632
В том числе за счет:
- продажи основных средств	180
- списания основных средств	1 452
- безвозмездной передачи	-
- прочее выбытие	-
Итого изменение первоначальной стоимости основных средств
Первоначальная стоимость основных средств на 31.12.2005

Существенные объекты основных средств, приобретенные в 2005 году (тыс. руб.):

Транспорт В том числе	35311
Автомашины «Белаз 7547» 8 ед.	30846
Автомобиль «Краз »	1241
Автомобиль «Тайота Лэнд Крузер 100»	1216
Автомобиль «Урал» 31 2 шт.	2008
Машины и оборудование В том числе	20756
Дробильно-сортировочный комплекс	1893
Грохот инерционный ГИТ-71	1524
Буровой станок СБШ-250 МН-32	1740
Буровая установка ТСБУ-200	4201
Зарядная установка МЗ-ЗБ-12	2403
Экскаватор ЭКГ-5	5932
ДЭС БКА ЭС 500	3063

Модернизация и реконструкция основных средств в 2005году не проводилась.

Изменение амортизации основных средств за 2005год:

Изменение амортизации, всего	31 926
в том числе за счет:
начисленной амортизации за период	31 497
амортизации по реализованным объектам	3
амортизации по списанным объектам	426
амортизации по объектам по прочему выбытию	-
амортизации по безвозмездно переданным объектам	-

При проведении инвентаризации основных средств излишков и недостач ОС не выявлено.

При списании ОС оприходовано материалов на сумму 267 тыс. руб.

Коэффициент обновления основных средств на 31 декабря 2005года составил 0,35 (на 31.12.2004 – 0,060).

За 2005год начислено амортизации на 32884 тыс. руб. Коэффициент износа на 31 декабря 2005г. составил 0,27 (на 31.12.2004 – 0,24).

Незавершенное строительство (стр.130 баланса)

Артель ведет строительство 9 объектов. В течение 2005года произведено затрат на 16357 тыс. руб., введено в эксплуатацию объектов основных средств на сумму 11806 тыс. руб.

Наименование объекта	Стоимость тыс. руб.
ДСК на уч. Межсопочный	5596
Завод кучного выщелачивания уч. Межсопочный	3518
ЛЭП	779
Общежитие уч. Межсопочный	1913

Стоимость объектов недвижимости, введенных в эксплуатацию, но числящихся в составе незавершенного строительства на 31 декабря 2005года составляет 17110тыс. руб. Данные основные средства находятся в процессе государственной регистрации. В данном имуществе объекты недвижимости составляют 100%.

Наименование объекта	Стоимость тыс. руб.
Склад (база)	7205
Гараж Белазов уч. Самолазовский	4922
Склад ВМ	843
Склад ядохимикатов	400
Моторный цех уч. Самолазовский	1602
Химлаборатория	2138

Финансовые вложения (строки 140 и 250 баланса)

Основные инвестиции артели в уставные капиталы других Организаций:

Наименование организации	Вид деятельности	Сумма вложений На 31.12.2005г.	Доля в уставном капитале (в%)
АБ «Алданзолотобанк» ЗАО	банковские услуги	13	49,2
Банк СИР г. Якутск	банковские услуги	4	11,84
	транспортные услуги	23 800	49
Селигдара»		20	100
Итого	Х	38	Х

Финансовые вложения в балансе отражены по первоначальной стоимости.