Проспект ценных бумаг Селигдара» (стр. 54 )

Доход, полученный в виде дивидендов от долгосрочных вложений, отражен по статье «Прочие операционные доходы» в Отчете о прибылях и убытках в размере 144 тыс. руб. (в 2004г.- 131 тыс. руб.).

Резерв под обесценение финансовых вложений не создавался.

Отложенные налоговые активы (строка 145 баланса)

Отложенный налоговый актив определяется как произведение вычитаемой временной разницы на ставку налога на прибыль (24%) и отражается по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы».

Движение отложенных налоговых активов в 2005году: (тыс. руб.)

Остаток на 01.01.2005	855
Создано в отчетном периоде по вычитаемым временным разницам	883
Погашено в уменьшение налоговых платежей	0
Списано при выбытии объектов, по которым были созданы	6
Остаток на 31.12.2005	1732

Запасы (строка 210 баланса)

Запасы в бухгалтерском учете отражаются по фактической себестоимости. Оценочные резервы по запасам не начисляются.

Имущества, полученного в залог и доверительное управление нет.

Материально-производственных запасов с истекшим сроком годности и сверхнормативных остатков по ним нет.

По итогам инвентаризации выявлена пересортица товаров, финансовый результат в сумме 110 тыс. руб. отнесен во внереализационные доходы. В результате хищения моторного масла, сумма 399,3 тыс. руб. списана на убытки. Виновное лицо не установлено.

Основная структура сырья, материалов (статья 211 баланса)

(тыс. руб.)

	На 01.01.2005	На 31.12.2005
Запасные части	35 225	43 075
ГСМ	11 450	15 964
Сырье и материалы	10 764	39 506
Инвентарь и хозяйственные принадлежности	2 615	4 163
Прочие материалы	2 905	2 449
Итого	62959

Значительное увеличение материально-производственных запасов по состоянию на 31 декабря 2005года связано с приобретением материалов под сезон золотодобычи 2006года (это связано с определенными особенностями производства), а также с повышением цен на ТМЦ по сравнению с 2004годом.

Расходы будущих периодов (строка 216 баланса) составляют 104600тыс. руб. Увеличение на 53516 тыс. руб. обусловлено затратами на геологоразведочные работы новых месторождений и затратами на страхование имущества. За отчетный период списано расходов будущих периодов на 18862 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость (строка 220 баланса)

По этой статье учитываются суммы «входного» НДС, указанные поставщиками в счетах-фактурах и других документах по полученным и неоплаченным товарно-материальным ценностям (работам, услугам), используемым в деятельности, облагаемой НДС. Их предстоит в следующих отчетных периодах возместить из бюджета.

Дебиторская задолженность (строка баланса 230 и 240)

	Всего задолженность	В т. ч. просроч.
Выплачены авансы поставщикам	71 669
Расчеты с бюджетом (НДС к возмещению)	30 668
Расчеты с подотчетными лицами	1 575
Расчеты с персоналам по прочим операциям	3 940
Договор поручительства	43 744	43 744
Покупатели и заказчики	6 331
Прочая	11 442	2 155
Итого		45 899

Дебиторская задолженность по сравнению с прошлым отчетным периодом уменьшилась натыс. руб. Задолженность покупателей за основную продукцию отсутствует, присутствует задолженность только за выполненные работы и оказанные услуги. В составе дебиторской задолженности 42,3% занимает задолженность поставщиков по выплаченным авансам. Оборачиваемость дебиторской задолженности по поставщикам по сравнению с началом года ускорилась на 31 день (на 31.12.2005 оборачиваемость составляет 37 дней, 31.12.2004 составляла 68 дней).

Денежные средства (строка 260 баланса)

По состоянию на 31 декабря 2005года произошло значительное увеличение статьи «Денежные средства» баланса, что связано с привлечением денежных средств в виде кредитных ресурсов и накоплением денежных средств для погашения кредиторской задолженности в I квартале 2006года.

Замороженных (арестованных, заблокированных) банковских счетов у артели нет.

Кредиты и займы (строка 610 баланса)

Кредитные ресурсы значительно влияют на деятельность артели. Кредитные ресурсы привлекаются на срок не свыше 12 месяцев, долгосрочных займов у артели нет. Просроченной и непогашенной задолженности по кредитам нет, а также недополученных сумм по кредитным договорам со стороны заимодавцев не было.

	Валюта кредита	01.01.2005	31.12.2005
Кредиты банков, всего:
КБ «Альба Альянс» г. Москва	Дол. США	8240000	8160000
КБ «Альба Альянс» г. Москва	Руб.	-
Международный Акционерный банк	Руб.		-
Сбербанк г. Алдан	Руб.		-
Векселя выпущенные	Руб.	2784000
Итого

По состоянию на 31 декабря 2005года суммы залога под обеспечение не было. Кредитные средства от КБ «Альба Альянс» получены под залог Прав на банковские счета.

В 2005году Артель заключила кредитные договора:

Наименование кредитора	Валюта кредита	Сумма кредита	% ставка	Дата выдачи	Дата погашения	Сумма Обеспечения
КБ «Альба Альянс»	Дол.	8240000	либор	24.11.04	04.10.05
МАБ г. Москва	Руб.		15	01.12.04	02.11.05
«Алданзолотобанк»	Руб.	5000000	22	14.03.05	01.07.05	461000
Сбербанк «1049	Руб.		15	27.12.04	30.09.05

Затраты Артели, связанные с получением и использованием займов и кредитов отнесены в состав:

Проценты за пользование кредитными средствами (Ф.№2)
в т. ч. сверхнормативные	689432
В состав операционных расходов:
-проценты по векселям	257000
-комиссии и услуги банков, связанные с получением кредитов и займов	4559499

Отложенные налоговые обязательства (строка 515 баланса)

Амортизация основных средств, приобретенных до 2002года 26287 руб.

Налогооблагаемая временная разница по затратам отнесенным на нереализованную продукцию – 8551125 руб.

Кредиторская задолженность (строка 621-628 баланса)

С начала года кредиторская задолженность увеличилась на 41669 тыс. руб. и на 31 декабря 2005года составляет 98026 тыс. руб.

Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (строка 621 баланса)

На 31 декабря 2005 года составила 30047 тыс. руб. и с начала года увеличилась на 9796 тыс. руб. Кредиторская задолженность увеличилась в основном за счет поставки в декабре месяце дизтоплива на сумму 22568 тыс. руб.

Просроченной кредиторской задолженности за услуги и ТМЦ нет.

Задолженность перед персоналом организации (строка 622 баланса) с начала года увеличилась на 13635 тыс. руб. и на 31 декабря 2005года составляет 29358 тыс. руб. и является текущей задолженностью по заработной плате.

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (строка 623 баланса) на 31 декабря составляет 6534 тыс. руб. увеличилась с начала года 4094 тыс. руб. С начала года начислены взносы по единому социальному налогу в сумме 45204,7 тыс. руб., в том числе в пенсионный фонд России в размере 10775,6 тыс. руб., в Фонд социального страхования – 5391,8 тыс. руб., в Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования 3335,4 тыс. руб., в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования 5391,8 тыс. руб. В Фонд обязательного социального страхования от несчастных случаев начислено взносов 7685,6 тыс. руб.

Просроченной задолженности перед государственными внебюджетными фондами нет.

Начисление налогов и погашение задолженности перед бюджетом:

Налоги	Начислено за 2005год	Погашено за 2005год
Налог на прибыль	536,5	7000,0
Налог на добычу полезных ископаемых	40732,9	40665,5
Налог на имущество	4643,1	4642,4
Земельный налог	1625,1	1620,8
Транспортный налог	811,8	820,0
НДС	9426	9356
Налог на доходы физических лиц	29701,2	17954,8
Прочие налоги	356,8	356,6
Итого	87833,4	82416,1

Основной задачей Артели в 2005году было своевременное и полное погашение всех текущих налоговых обязательств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.

В 2005 году было начислено к уплате налогов во все уровни бюджетов и внебюджетные фонды в сумме 170418 тыс. руб., что на 17891 тыс. руб. больше по сравнению с 2004годом, в процентном выражении уровень налоговых обязательств в 2005году увеличился на 11,7%.

Рост налоговых обязательств произошел за счет следующих факторов:

а) увеличения налогооблагаемой базы по налогу на имущество (рост начисления налога на имущество составил 1167 тыс. руб.);

б) за счет роста фонда заработной платы увеличились начисления на единого социального налога7679,3 тыс. руб. и налога на доходы физических лиц на 5703,3 тыс. руб.

в) за счет увеличения объема прочих услуг сумма НДС увеличилась на 4134,6 тыс. руб.

Однако за 2005год произошло значительное снижение налогов:

а) на землю на 1250,5 тыс. руб. за счет сдачи площадей земельных отводов;

б) налог на добычу полезных ископаемых уменьшился на 3688,2 в связи с уменьшением объема добычи металла;

в) налог на прибыль уменьшился на 30975,5 тыс. руб.

При этом необходимо отметить, что своевременное возмещение налога на добавленную стоимость за счет реализации продукции облагаемой по ставке 0%, дает возможность артели производить зачеты налогов в федеральный бюджет без отвлечения оборотных средств артели.

Пояснения к существенным статьям Отчета о прибылях и убытках

Доходы по обычным видам деятельности

Основной вид деятельности Артели – добыча драгметалла (золото).

После переработки лигатурного золота на Новосибирском аффинажном заводе получаем попутный драгметалл – серебро.

Наименование показателя	Объем за отчетный период
золото	серебро
Объем производства продукции, г.	1696475	762473
Среднегодовая цена продукции, руб.	409,63	5,94
Объем выручки от продажи, тыс. руб.	1	5323,0
Доля от общего объема выручки, %	98	0,75

В 2005году было продано 7222 гр. самородков, добытых в предыдущие годы, на сумму 6966,6 тыс. руб. в том числе НДС 119,8 тыс. руб.