Проспект ценных бумаг Селигдара» (стр. 55 )

По договору купли продажи золото было реализовано банку «Альба Альянс» г. Москвы.

Серебро по договору Комиссии было продано АК Банку «Московский деловой мир».

Продажа самородков проводится через торговую сеть г. Москвы и Санкт-Петербурга.

По расчетам с покупателями задолженности нет.

Остаток нереализованной продукции на конец года составил 6,1кг. золота,375,6 кг. серебра 31,6 кг. самородков

Основные производственные показатели

Показатели	2004	2005
Переработано руды, тыс. т.	474	716,8
Объем промытых песков, т. м3	404	-
Среднее содержание, гр/т	3,52	2,77
Извлечено золота, кг	1973,4	1704,4
Аффинажная разница, кг	7,2	7,9
Химически чистый металл, кг.	1966,2	1696,5

Уменьшение добычи золота в 2005году по сравнению с 2004годом произошло за счет закрытия двух участков по добычи рассыпного золота. Также в отчетном периоде отмечается ухудшение горно-технических условий и качества руды, что стало причиной снижения содержания золота в руде с 3,52 до 2,77 гр. т.

За счет увеличения переработки руды на 242,8 тыс. т добыча золота методом кучного выщелачивания в 2005году увеличилась на 53 кг. (В 2004году методом кучного выщелачивания добыто 1643,5 кг. из рассыпных месторождений – 329,9 кг.)

Расходы по обычным видам деятельности

Расходы на проданную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы (за минусом НДС)

(тыс. руб.)

	2005 год	2004 год
Затраты на оплату труда	184243	160081
Отчисления на заработную плату	42624	40544
Амортизация основных фондов	28161	20827
Материальные затраты	51035	42376
Запасные части	44858	58879
Электроэнергия	21644	19426
ГСМ	79847	64746
Услуги сторонних организаций	28510	20259
Налоги	39686	46632
Прочие расходы	7102	9008
Итого	527710	482788

Расходы на выпуск продукции:

	2005	2004
Затраты на оплату труда	200725	163122
Отчисления на заработную плату	46437	41315
Амортизация основных фондов	30680	21233
Материальные затраты	55601	43182
Запасные части	48871	59999
Электроэнергия	23580	19795
ГСМ	86990	65978
Услуги сторонних организаций	17890	20644
Налоги	43237	47519
Прочие расходы	7737	9172
Итого	561748	491959

Рост затрат на оплату труда и отчислений на социальное страхование обусловлен индексацией средней заработной платы работников артели (в связи с инфляционными процессами) а также в связи с пересмотром минимальной ставки оплаты труда.

Рост амортизации основных средств произошел за счет ввода новых производственных мощностей.

Рост материальных затрат обусловлен ростом цен поставщиков и подрядчиков, а также увеличением объемов по переработке руды и буровзрывных работ, увеличился объем основных фондов, подлежащих обслуживанию. При этом необходимо отметить значительно уменьшились затраты на запасные части. Это связано с тем, что в начале отчетного периода были закрыты два участка по добычи рассыпного золота, на которых использовалась техника и оборудование с большим износом.

Рост расходов на услуги сторонних организаций связан с увеличением цен и тарифов подрядчиков и увеличением объема выполняемых работ.

Операционные доходы и расходы

Состав операционных доходов:

тыс. руб.

	2005 год	2004 год
Доходы от продажи прочего выбытия прочих активов	21841	16124
Доходы от продажи и прочего выбытия основных средств	591	3448
Доходы от финансовых сделок	-	1520
Доходы от совместной деятельности (дивиденды банка)	144	661
Итого	22576	21753

Состав операционных расходов:

	2005 год	2004 год
Расходы, связанные с продажей и прочим выбытием активов	17844	16796
Расходы, связанные с продажей и прочим выбытием ОС	1452	873
Услуги банков	4983	8978
Расходы по налогам и сборам	4693	3573
Расходы по финансовым сделкам	-	854
Итого	28972	31074

Внереализационные доходы и расходы

Состав внереализационных доходов:

	2005 год	2004 год
Курсовые разницы	-	81059
Стоимость имущества, выявленного в результате инвентаризации	-	532
Прочие внереализационные услуги	538	765
Итого	538	82356

Состав внереализационных расходов:

	2005 год	2004 год
Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров	3626	4408
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году	-	857
Курсовые разницы	4367	82010
Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности	1750	3443
Членские взносы в некоммерческие партнерства	600	350
Расходы обслуживающих участков	5610	5512
Списание расходов будущих периодов	18862	20579
Расходы, связанные с благотворительной деятельностью и спонсорской помощью, осуществление культурно - массовых мероприятий.	4870	3480
Выплаты персоналу, не включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности	3574	2740
Прочие	10725	5318
Итого	53984	128697

Условные обязательства

По состоянию на 31 декабря 2005 года Артелью выданы поручительств на общую сумму 15000 тыс. руб. за физических лиц (работников артели) перед Сбербанком № 000.

Администрация артели не ожидает возникновения, каких- либо существенных обязательств в связи с этими поручительствами.

Существенные и потенциальные иски

Судебные процессы с участием Артели, которые могут быть отнесены к существенным, на 31 декабря 2005 года отсутствуют.

В настоящее время в России действует ряд налогов, установленных на федеральном и региональных уровнях. Эти налоги включают налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, единый социальный налог, а также ряд других. Законодательство, регулирующее порядок взимания данных налогов, на протяжении продолжительного времени очень часто вносит изменения или поправки. В связи с этим, механизмы практического применения законодательства не всегда ясны. Часто те или иные вопросы по-разному трактуются как различными государственными организациями и ведомствами, так и внутри этих организаций и ведомств, в связи, с чем возникают неясности и создается почва для конфликтных ситуаций.

События после отчетной даты

Погашение кредиторской задолженности

Артель в январе - феврале месяце погасила задолженность по заработной плате на 31.12.2005г.

Перечислены все налоги во внебюджетные фонды.

Кредиты и займы

В январе 2006года Артель заключила договор со Сбербанком № 000 на получение кредитной линии в размере 50 млн. руб. ставка по кредиту составляет 15%, срок возврата 30.09.2006г. Обеспечением по данному кредиту являются ТМЦ и оборудование на общую сумму 57645,5 тыс. руб.

Финансовые вложения

В декабре 2005 года было принято решение о приобретение доли в -Эйлау».

В январе месяце была оплачена 50% доля от Уставного капитала -Эйли» по номинальной стоимости 5000 руб.

Краткое заключение по анализу финансового состояния Артели

Финансовое состояние является важнейшей характеристикой деловой активности и надежности предприятия. Оно определяется имеющимися в распоряжении предприятия имуществом и источником его финансирования, а также финансовыми результатами деятельности предприятия.