Происхождение денег. Эволюция денег, демонетизация золота. Сущность и роль денег в условиях рыночной экономики: Происхождение денег. Демонетизация золота. Сущность денег. Роль денег в экономике (стр. 10 )

2.  с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3.  по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Итак, коммерческий кредит — кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые вре­менно нуждаются в финансовой помощи.

В качестве кредиторов обычно выступают специализирован­ные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии цен­трального банка на осуществление подобных операций. Заемщи­ками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход — ссудный (банковский) процент, ставка которого опреде­ляется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на дан­ный период.

Банковский кредит имеет свои особенности:

Ø  его источником являются, как правило, привлеченный капи­тал, т. е. полученный за счет средств банковских клиентов;

Ø  банк ссужает стоимость, т. е. временно свободные денеж­ные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

Ø  банк предоставляет не просто денежные средства, а де­нежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам:

1. по срокам погашения:

Ø  краткосрочные — обычно до шести месяцев на восполне­ние временного недостатка собственных оборотных средств;

Ø  среднесрочные — сроком от шести месяцев до одного года;

Ø  долгосрочные — свыше года (в некоторых странах — свы­ше трех-пяти лет).

2. по способу погашения:

Ø  ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

Ø  ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока дей­ствия кредитного договора.

3. по обеспеченности:

Ø  доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;

Ø  обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом за­емщика (недвижимостью, ценными бумагами);

Ø  ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;

4. по категориям плательщиков:

Ø  аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

Ø  коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфе­ре торговли и услуг;

Ø  ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

Ø  межбанковские ссуды предоставляются кредитными учре­ждениями друг другу.

Таблица 1. Отличие банковского кредита от коммерческого

Признаки отличия кредита	Банковский кредит	Коммерческий кредит
Объект кредитных отношений	Ссудный капитал, обособленный от промышленного торгового	Товар, капитал в товарной форме (ссудный капитал еще слит с промышленным (торговым) и находится на одной из стадий его кругооборота)
Субъект кредитных отношений	Кредитор — ссудный капитал(преимущественно банкир), заемщик, — функционирующий предприниматель	И кредитор и заемщик — функционирующие предприниматели
Объем кре­дита	Значительно больше коммерческого — банкир использует собственный и заемный ка­питал, совершая многократный кругооборот денежных средств на возвратной основе	Предоставляется функционирующим пред­принимателям за счет собственного временно высвобожденного капитала
Динамика в период про­изводствен­ного цикла	Может следовать за про­мышленным и торговым ка­питалом и увеличиваться или сокращаться параллельно с ним. В период спада произ­водства может увеличиваться, поглощая большую часть занятого ранее в производстве и торговле	Изменяется в том же направлении, что и промышленный и торговый капитал, в период производственного цикла следует за промышленным производством
Стоимость кредита	Средняя ставка банковского процента, как правило, включается в цену товара и всегда выше средней стоимости коммерческого кредита

Итак, банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде де­нежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитова­нии физических лиц в товарной или денежной формах. Креди­тором выступают предприниматели при розничной продаже то­варов в рассрочку, как правило, товаров длительного пользова­ния (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т. п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского об­служивания и т. п.

За рубежом эта форма кредита получила очень широкое рас­пространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под за­лог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Государственный кредит. Отличительная его особенность — участие в кредитных отношениях государства . Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных орга­нов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны ком­мерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

2) коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресур­сов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государ­ство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Причи­на роста такого кредита — дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управ­ленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефици­том бюджета, вызывает необходимость увеличения роста рас­ходов на обслуживание займов — их погашение и оплату про­центов, что в конечном итоге приводит к огромному государ­ственному долгу. В результате государственный кредит стано­вится регенератором дальнейшего своего роста. В России по федеральному бюджету на 2000 г. предельная сумма внутрен­него государственного долга составила 593,2 млрд. руб., об­служивание которого требует свыше четверти всех расходов.

В мировой практике государственный кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Международный кредит. Это наиболее поздняя форма раз­вития, когда экономические отношения вышли за националь­ные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридиче­ские лица, правительства соответствующих государств, а так­же международные финансово-кредитные институты (Между­народный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

Ø  по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в де­нежной форме;

Ø  по назначению — коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые — прямые капиталовложения, по­гашение внешней задолженности, валютные интервенции;

Ø  по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной де­нежной единице (СДР, евро);

Ø  по обеспеченности — защищенные (товарными докумен­тами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и блан­ковые — под обязательства должника (соловексель с од­ной подписью).

Международный кредит играет двоякую роль в экономике страны. Положительную — стимулируя ускорение развития про­изводительных сил, расширение процесса производства, внеш­неэкономическую деятельность, и отрицательную — обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводст­во товаров, усиливая диспропорции общественного воспроиз­водства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы прило­жения капитала и источники сырья.

Российское государство в международных кредитных отно­шениях выступает, как и внутри страны, главным образом за­емщиком. Ее внешний долг оценивается в размере свыше 150 млрд. долл. США.

Особой формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим кредитом. В настоящее время с расширением кредитной систе­мы он почти исчез с рынка ссудных капиталов.

Его отличитель­ными чертами являются:

Ø  сверхвысокие ставки ссудного процента;

Ø  кредиторами выступают физические лица или хозяйст­вующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерче­скую деятельность;

Ø  криминальные методы взыскания заемных сумм с непла­тельщика.

В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распространение.

Виды кредита. Это более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зави­симости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает посвоему.

В России виды кредита зависят от:

1.  срока оплаты ссуды (краткосрочные — до шести месяцев, среднесрочные — от шести месяцев до одного года, долгосроч­ные — свыше одного года);

2.  объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, ма­териалов в промышленности, приобретение разнообразных то­варов в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

3.  отраслевой направленности (в промышленность, строитель­ство, на транспорт, в торговлю и т. д.);

4.  обеспеченности (прямые — ссуды выдают под конкрет­ные товарно-материальные ценности; косвенные — предостав­ляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

5.  платности за использование (платные — заемщик платит процент, бесплатные — заемщик лишь возвращает долг без оп­латы процента).

Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, ко­гда процент достигает высокого уровня.

В мировой практике используются и другие критерии клас­сификации видов кредита, например, кредит для юридических лиц и физических лиц.

Тема 3.2. Состав банковской системы. Международные кредитные отношения

Состав банковской системы. Банковская система РФ. Кредитные отношения.

Кредитная система России на современном этапе

Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными за­конами: Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» 1990 г. № 000-1 в редакции Закона 1996 г. с последующими дополнениями и изменениями и Законом 1990 г. «О Центральном банке РСФСР» в редакции Закона 1995 г. №65-ФЗ с учетом дополнений и изменений, а также Гражданским ко­дексом РФ и другими нормативными актами.

Согласно этим нормативным актам кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как ос­новной цели своей деятельности на основании специального раз­решения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.

По состоянию на 1 апреля 2000 г. в РФ действовали 1333 кре­дитные организации, из них банков — 1299, небанковских кре­дитных организаций — 34.

Обособленным звеном кредитной системы можно считать Федеральную службу почтовой связи и государственную корпо­рацию «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО), банковские операции которых регулируются специаль­ными федеральными законами.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие банков­ские операции: привлекать во вклады денежные средства физи­ческих и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платно­сти, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — кредитная органи­зация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Цен­тральным банком.

Российская банковская система — двухуровневая. На первом уровне находится ЦБ России, который работает в основном с кредитными организациями, на втором — российские коммер­ческие банки, а также филиалы и представительства иностран­ных банков.

Небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы:

1. Расчетные, которые вправе осуществлять следующие бан­ковские операции: открытие и ведение банковских счетов юри­дических лиц; осуществление расчетов по поручению юридиче­ских лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кре­дитных организаций на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым кар­там, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. НКО не вправе привлекать денежные средства юридиче­ских и физических лиц во вклады в целях их размещения от сво­его имени и за свой счет. Расчетные НКО вправе предоставлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завершение расче­тов по совершенным сделкам.

2. Организации инкассации на основании лицензии, выдан­ной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Примером небанковской кредитной организации является Московская расчетная палата. В настоящее время на основа­нии лицензии ЦБ Палата проводит открытие счетов, прием и выдачу наличных средств, установку электронной системы управления счетом «банк-клиент», встречные платежи для всех клиентов, зачисление денежных средств клиента «день в день» независимо от сумм поступления, инкассацию денеж­ных средств и ценных бумаг, осуществление платежей физи­ческих лиц без открытия счета.

Современная банковская система РФ пережила уже два крупных кризиса. Первый, в августе 1995 г., выразился в крахемежбанковского кредитного рынка и неспособности большого количества банков рассчитаться по своим обязательствам.

Второй, начавшийся в августе 1998 г., характеризуется поте­рей ликвидности наиболее крупными банками, приостановкой безналичных расчетов, потерей доверия к банковской системе со стороны населения. Как заявил руководитель ЦБ РФ, потери российской банковской системы в результате финансового кри­зиса 1998 г, составили 100 млрд. руб. По его словам, реальные активы банков сократились на 25%, а нехватка высоколиквид­ных активов составляет 22 млрд руб., почти 40% от необходи­мого объема.

Кризис был настолько глубоким, что, по мнению специали­стов, к 2000 г. объемы банковской деятельности не достигли предкризисного уровня. У большинства региональных банков не восстановилась ресурсная база, и прежде всего остатки на рас­четных и текущих счетах. Анализ банковской системы в регио­нах показал, что количество работающих банков в 28 регионах не превышает 5, а средний уставный капитал не превышает 10 млн. руб. А в Ивановской и Курганской областях работают лишь структуры Сберегательного банка.

В целях восстановления нормального функционирования банковской системы и ее реструктуризации в 1999 г. было соз­дано Агентство по реструктуризации кредитных организаций. Деятельность Агентства регулируется Законом «О реструктури­зации кредитных организаций» от 8 июля 1999 г. . Под реструктуризацией кредитных организаций в данном Законе понимается комплекс мер, применяемых к кредитным органи­зациям и направленных на преодоление их финансовой неус­тойчивости и восстановления платежеспособности либо на осу­ществление процедур ликвидации.

Задачами Агентства являются:

1) участие в проведении процедур банкротства в целях за­конного удовлетворения кредиторов и вкладчиков;

2) проведение государственной политики по предупрежде­нию банкротства кредитных организаций;

3) создание и обеспечение функционирования рыночного механизма отстранения от управления кредитными организа­циями участников, в результате деятельности которых эти орга­низации стали неплатежеспособными;

4) формирование рынка долгов кредитных организаций и их должников.

Банковская система России включает ЦБ РФ, кре­дитные организации, а также филиалы и представи­тельства иностранных банков на ее территории. По состоянию на 1 января 2000 г. в стране наряду с ЦБ РФ функционируют 1349 кредитных организаций, в том числе 1315 коммерческих банков, 3923 их фили­ала, из них 1689 филиалов Сберегательного банка РФ, 34 небанковские кредитные организации. Из действу­ющих кредитных организаций на долю организаций с иностранным участием приходится 139 коммерческих банков, из них 22 — со 100%-ным участием иностран­ного капитала и 1 филиал иностранного банка.

Организация банковской системы и правовое регули­рование банковской деятельности осуществляются в со­ответствии с Конституцией РФ, законами «О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другими феде­ральными законами и нормативными актами ЦБ РФ.

Кредитная организация представляет собой юриди­ческое лицо, которое для извлечения прибыли как ос­новной цели своей деятельности на основании специаль­ного разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуще­ствлять предусмотренные законодательством банковские операции. Она образуется на основе любой формы соб­ственности как хозяйственное общество и включает бан­ки и небанковские кредитные организации. Банк — кредитная организация, имеющая исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц, их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также ведение банковских сче­тов юридических и физических лиц. Банк может осуще­ствлять также другие банковские операции и сделки.

Иностранным банком считается банк, признанный таковым законодательством иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Только юридическое лицо, получившее от ЦБ РФ лицензию на осуществление банковских операций, име­ет право использовать в своем наименовании слова «банк» и «кредитная организация» или иным способом указывать на то, что оно правомочно осуществлять банковские операции.

Разделением целей и функций между ЦБ РФ и дру­гими кредитными организациями определяется двуху­ровневый характер организации банковской системы России. ЦБ РФ составляет верхний ее уровень и нахо­дится в федеральной (государственной) собственности. Нижнее звено данной системы представляют коммерчес­кие банки и небанковские кредитные организации.

В зависимости от состава и количества выполняемых операций различают банки специализированные (инвес­тиционные, инновационные, сберегательные, ипотечные и др.) и универсальные коммерческие банки, осуществляю­щие широкий круг различных банковских операций. В условиях нестабильности экономики универсализация деятельности банков способствует обеспечению их боль­шей доходности путем диверсификации активов и пасси­вов. С учетом зоны (объектов) обслуживания коммерчес­кие банки могут быть отраслевыми, муниципальными, ре­гиональными, межрегиональными. Отдельные банки имеют свои представительства и филиалы за рубежом. Кредитные организации имеют право заключать между собой договоры для решения совместных задач, создавать холдинги, вступать в союзы и ассоциации. Последние образуются для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и професси­ональных интересов, выработки рекомендаций по осу­ществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций и не пресле­дуют цели получения прибыли. Им запрещается осу­ществлять любые банковские операции. Они регистри­руются как некоммерческие организации и в месячный срок уведомляют ЦБ РФ о своем создании.

С учетом филиалов коммерческих банков и учрежде­ний Сберегательного банка РФ плотность банковской сети в стране составляет 20-30 кредитных учрежде­ний на 100 тыс. человек, что соответствует уровню ми­ровой практики — 10-50 банков на 100 тыс. человек. Однако распределение банков по регионам России не­равномерно. Если, например, в Москве сосредоточено до 40% всех банков, то в Дальневосточном, Восточно-Си­бирском и некоторых других регионах их количество явно недостаточно.

После бурного роста в гг. сети коммер­ческих банков в России в последующие годы наблю­дается некоторое уменьшение числа банков. Так, за гг. ЦБ РФ отозвал 1028 лицензий у коммер­ческих банков, что обусловлено проведением последни­ми рискованной кредитной политики, несоблюдением обязательных экономических нормативов, убыточнос­тью. Растет количество банков, преобразованных в филиалы других, более крупных банков, что способ­ствует концентрации банковского капитала. По состо­янию на 1 апреля 2000 г., в общем количестве кредит­ных организаций доля банков с уставным капиталомдо 30 млн. р. составляет 64,2%, а с уставным капиталом от 300 млн. р. и выше — лишь 4,8%. Значительную часть банковской сети все еще составляют мелкие и средние банки, которые не могут делать крупных вло­жений в экономику.

Для дальнейшего развития сети коммерческих бан­ков требуется приведение в 2001 г. уровня достаточно­сти их капитала в соответствие с требованиями Инст­рукции № 1 ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков», оздоровление финансового состояния проблемных банков, упорядоче­ние размещения банковской сети на территории стра­ны, повышение технической оснащенности банков и культуры банковского обслуживания. Возможно уско­рение процесса поглощения мелких банков более круп­ными. Продолжится универсализация деятельности большинства коммерческих банков.

Кредитные организации, которые имеют право осу­ществлять отдельные банковские операции, предусмот­ренные Федеральным законом «О банках и банковс­кой деятельности», называются небанковскими кредит­ными организациями. К ним относятся клиринговые палаты, ломбарды, лизинговые компании, кредитная ко­операция и др. Круг банковских операций для них ус­танавливается ЦБ РФ.

Тема 3.3. Задачи и функции Центрального банка:

Функции ЦБРФ. Операции ЦБРФ. Задачи и цели функционирования ЦБРФ.

1. Юридический статус Центрального банка, его цели и структура

Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных коммерческих банков, чьи банкноты могли наиболее успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия об­ращения. Государство, издавая соответствующие законы, актив­но способствовало этому процессу. В конце XIX — начале XX вв. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосре­доточена в одном центральном эмиссионном банке.

В зависимости от собственности на капитал различают цен­тральные банки государственные, акционерные, смешанные.

Участие государства в капитале центрального банка. Фактиче­ская независимость центрального банка страны является необ­ходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного, например, приближением очеред­ных выборов. Независимость его особенно важна в плане огра­ничения возможностей правительства воспользоваться денежной эмиссией для покрытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость центрального банка от прави­тельства имеет относительный характер в том смысле, что эко­номическая политика не может быть успешной без четкого со­гласования и тесной увязки ее основных элементов — денежно-кредитной и финансовой политики.

Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются феде­ральной собственностью. Однако ЦБ РФ не финансируется за счет бюджета, он осуществляет свои расходы за счет собствен­ных доходов. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. ЦБ перечисляет в федеральный бюджет 50% полученной балансовой прибыли по итогам года. Оставшуюся прибыль ЦБ направляет в резервы и фонды раз­личного назначения.

ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе, которая назначает и освобождает Председателя Банка и членов Совета директоров ЦБ. Она рассматривает годовой отчет ЦБ и аудиторское заклю­чение, определяет аудиторскую фирму для проведения проверки годового отчета ЦБ.

В пределах, разрешенных ему Конституцией и законами, ЦБ России независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти и другие органы власти не имеют права вмешиваться в его деятельность. Более того, нормативные акты, изданные ЦБ РФ в пределах его компетенции, обязательны для федеральных органов власти.

Западные экономисты представили следующую шкалу неза­висимости центральных банков: минимальная независимость — Австрия, Италия; больше — Великобритания, Франция, Шве­ция, Канада, Бельгия; еще больше — Америка, Япония, Поль­ша, Венгрия; максимально большая — Германия, Швейцария, Австрия.

Деятельность ЦБ РФ в современных условиях должна быть подчинена трем целям:

1) защите и обеспечению устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к ино­странной валюте;

2) развитию и укреплению банковской системы РФ;

3) обеспечению эффективного и бесперебойного функцио­нирования системы расчетов.

2. Структура ЦБ. Банк России образует единую централизован­ную систему с вертикальной структурой. В систему Банка входят центральный аппарат, территориальные учреждения, отделения на местах. Национальные банки республик являются территориальными учреждениями ЦБ РФ. Территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица и не имеют права прини­мать решения, носящие нормативный характер.

Территориальное учреждение ЦБ — это обособленное подраз­деление ЦБ, осуществляющее на территории субъекта Россий­ской Федерации часть его функций и входящее в единую цен­трализованную систему ЦБ.

Территориальное учреждение участвует в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля; обеспечивает раз­витие и укрепление банковской системы, эффективное и беспе­ребойное функционирование системы расчетов, регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, организа­цию и контроль за деятельностью кредитных организаций, на рынке ценных бумаг, организацию валютного контроля, анализ состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

Закон подтверждает организацию ЦБ РФ по прин­ципу единой централизованной системы с вертикаль­ной схемой подчинения, включающей центральный аппарат, территориальные учреждения, РКЦ, вычис­лительные центры, учебные и другие учреждения. Национальные банки республик в составе РФ явля­ются территориальными учреждениями ЦБ РФ. Как подразделения Банка России они не имеют статуса юридического лица. Кроме того, они не могут прини­мать решения нормативного характера, а также выда­вать гарантии, поручительства, вексельные и другие обязательства.

ЦБ РФ на территории России имеет 60 главных управлений, на правах филиалов, 19 национальных бан­ков и Временное главное управление по Чечне.

ЦБ РФ имеет уставный капитал, служащий обеспе­чением его обязательств, может создавать за счет сво­ей прибыли резервы и фонды различного назначения, в том числе страховой фонд, формируемый за счет обяза­тельных отчислений коммерческих банков на услови­ях и в порядке, определяемых Уставом банка. Норма­тивы отчислений прибыли в эти фонды и порядок их расходования определяются Советом директоров. ЦБ РФ издает нормативные акты, которые обяза­тельны для федеральных органов государственной вла­сти, субъектов федерации, органов местного самоуправ­ления, а также для всех юридических и физических лиц. Они не имеют обратной силы.

Отчетный период ЦБ РФ устанавливается с 1 янва­ря по 31 декабря каждого года. Структура баланса банка определяется Советом директоров. Годовой от­чет представляется ежегодно Государственной Думе не позднее 15 мая. Последняя рассматривает его до 1 июля очередного года и направляет со своим заклю­чением Правительству и Президенту РФ. После это­го он публикуется не позднее 15 июля очередного года. Кроме того, ЦБ РФ ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая дина­мику и структуру денежной массы, обобщенные дан­ные о своих операциях.

ЦБ РФ перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной балансовой прибыли по ито­гам года после утверждения годового отчета банка Советом директоров, оставшуюся прибыль — в резер­вы и фонды различного назначения. Он и его учрежде­ния освобождаются от уплаты всех налогов, сбора по­шлин и других платежей на территории РФ.

Для рассмотрения годового отчета ЦБ РФ Государ­ственная Дума до завершения отчетного года принима­ет решение об его аудите и назначает аудиторскую фирму, имеющую лицензию на осуществление банков­ского аудита на территории РФ.

Внутренний аудит ЦБ РФ осуществляется службой главного аудитора, непосредственно подчиненной Пред­седателю ЦБ РФ.

3. Операции ЦБ РФ. Операции ЦБ РФ делятся на две группы: пассивные и активные. К пассивным относятся операции, с по­мощью которых образуются ресурсы ЦБ, к активным — опера­ции по размещению ресурсов.

Основные источники ресурсов ЦБ — эмиссия банкнот и средства коммерческих банков на корреспондентских счетах, на счете обязательных резервов, депозиты коммерческих банков и средства бюджета.

Основная масса средств ЦБ вложена в ценные бумаги и в различные валютные ценности, размещенные у нерезидентов.

4. Функции Центрального банка РФ

Все центральные банки выполняют аналогичные функции, которые условно можно объединить в следующие группы:

1) по организации и регулированию денежного обращения;

2) по обслуживанию счетов правительства;

3) по банковскому обслуживанию коммерческих банков;

4) по надзору и контролю за деятельностью коммерческих

банков;

5) по валютному регулированию и валютному контролю.

Функции по организации и регулированию денежного обращения.

Центральные банки монопольно осуществляют эмиссию налич­ных денег и организуют их обращение, обеспечивают стабиль­ность и устойчивость национальной денежной единицы, органи­зуют систему безналичных расчетов.

На ЦБ РФ возлагаются:

1) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

2) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3) установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

4) определение порядка ведения кассовых операций для всех

предприятий и организаций;

5) разработка и проведение во взаимодействии с Правитель­ством РФ единой государственной денежно-кредитной полити­ки, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;