Происхождение денег. Эволюция денег, демонетизация золота. Сущность и роль денег в условиях рыночной экономики: Происхождение денег. Демонетизация золота. Сущность денег. Роль денег в экономике (стр. 13 )

В случае, если регистрация выпуска акций банка про­изводится без регистрации проспекта эмиссии, действия банка-эмитента включают:

Ø  принятие решения о выпуске акций;

Ø  регистрацию выпуска акций;

Ø  изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

Ø  реализацию акций;

Ø  регистрацию отчета об итогах выпуска.

Регистрация выпуска акций должна сопровождаться проспектом эмиссии при условии: либо число акционе­ров больше 500, либо общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Если регистрация выпуска акций сопровождается ре­гистрацией проспекта эмиссии, то в действия банка-эмитента входят:

Ø  принятие решения о выпуске;

Ø  подготовка проспекта эмиссии;

Ø  регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии;

Ø  издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске акций;

Ø  изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

Ø  реализация акций;

Ø  регистрация отчета об итогах выпуска;

Ø  публикация итогов выпуска.

К исключительной компетенции общего собрания ак­ционеров отнесено утверждение итогов эмиссии.

Данные полномочия общего собрания акционеров не могут быть делегированы совету директоров банка. Од­нако акционерное собрание банка может уполномочить совет директоров банка в промежутке между годовыми собраниями акционеров принимать решения об установ­лении периодов осуществления выпусков акций и их объ­емах с определением максимального прироста уставного фонда за год. В проспекте эмиссии, составленном на каждое увели­чение уставного фонда, должна быть ссылка на решение собрания акционеров и указан общий размер увеличения уставного фонда, принятый на этом собрании.

В решении о выпуске акций необходимо указать:

Ø  объем выпуска;

Ø  тип выпускаемых акций (обыкновенные, привилеги­рованные и т. д.);

Ø  количество акций и общую сумму в целом и по типам (объем обыкновенных и привилегированных акций строго фиксируется, а их соотношение в процессе реализации акций не меняется, при этом необязатель­но указывать объем акций, реализуемых за валюту);

Ø  номинальную стоимость акций;

Ø  порядок выплаты дивидендов;

Ø  срок и порядок подписки на акции;

Ø  порядок размещения и оплаты акций;

Ø  порядок распоряжения акциями, а также порядок об­мена акций, если предусматривается их конвертация;

Ø  права владельцев акций, их дополнительные права (например, право первой очереди на покупку при но­вой эмиссии акций) и другие данные, связанные с вы­пуском акций.

Полномочия по решению вопросов, которые не отно­сятся к исключительной компетенции собрания акционе­ров банка-эмитента, должны быть строго расписаны об­щим собранием, например, утверждение проспекта эмис­сии и отчета об итогах выпуска, утверждение оценки вносимых в качестве оплаты акций или уставного фонда за материальные и нематериальные активы и т. д.

Проспект эмиссии состоит из трех разделов.

В первом разделе приводится информация о банке — эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о до­лях участия их в уставном капитале банка. В целях выяв­ления косвенного контроля за деятельностью банка в на­чале 1994 г. было введено дополнительное требование, в соответствии с которым банки — эмитенты акций в про­спекте эмиссии обязаны представлять информацию об акционерах (пайщиках) крупных акционеров банка, вла­деющих не менее чем 25-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (пай­щика) банка. Расширение представляемой информации будет касаться также и членов руководящих органов банка. О каждом члене совета директоров и правления банка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) необходимо представлять информацию отно­сительно принадлежащих ему долях участия или голо­сующих акций, как в самом банке, так и вне его. В этом разделе также приводится информация о крупных участиях самого банка — эмитента акций.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента, балансы по счетам второго порядка, отчет о формируемых доходах и расходах банка и данные о распределении полученной прибыли. Кроме того, здесь же даются сведения о создании резервного фонда и порядке оплаты уставного фонда банка.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект эмиссии подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка, сшивается, его страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

При повторном выпуске акций, или при первом, осу­ществляемом в процессе преобразования ранее созданно­го банка из паевого в акционерный, проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвеча­ют за достоверность включенной в него информации. В случае, если в процессе выпуска или после его завер­шения будет установлено, что в проспект эмиссии были включены недостоверные сведения, инвесторы, как вве­денные в заблуждение, вправе требовать от банка в уста­новленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе при­обретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли мате­риальный ущерб в результате указания в проспекте эмис­сии недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения такого ущерба в установленном дей­ствующим законодательством порядке. Процедура регистрации акций вновь создаваемого банка отличается от процедуры регистрации акций уже действующего акционерного банка, проводящего увели­чение уставного капитала.

При регистрации акций вновь создаваемого банка проспект эмиссии первого выпуска акций готовится его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех, кому такое право доверено собранием учредителей. Если банк созда­ется только физическими лицами, то скрепление про­спекта эмиссии печатями не требуется.

Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одно­временно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка.

Регистрация акций банка происходит после регистра­ции банка как юридического лица.

При регистрации акций действующего банка, если по­вторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного капитала, но и другими изменениями в его уставных документах, регистрацион­ные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистра­ции этих изменений.

Регистрация акций осуществляется только после реги­страции изменений в уставных документах банка. Напри­мер, банк увеличивает уставный капитал на 2 млрд. рублей и меняет свое название. Банк-эмитент подает документы на внесение изменений в устав и на регистрацию акций одновременно. Но вначале принимаются изменения в ус­тав, касающиеся изменения названия банка. После этого регистрируется проспект эмиссии, затем проводится под­писка на акции, далее регистрируется отчет об итогах вы­пуска, и только после этого вносятся изменения в устав, касающиеся величины уставного капитала.

В случае, если повторный выпуск акций банка сопро­вождается регистрацией только увеличения его уставного капитала, регистрационные документы повторного вы­пуска акций подаются в регистрирующий орган в месяч­ный срок с момента принятия решения о повторном вы­пуске акций.

Документы на внесение изменений в устав банка по­даются в Банк России после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

Срок рассмотрения регистрационных документов ре­гистрирующим органом не должен превышать двух ра­бочих недель, а для Управления ценных бумаг Банка России и Главного управления Банка России по г. Моск­ве — трех рабочих недель. В случае возврата регистра­ционных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново, с момента их представления в регистрирующий орган.

Причины, которые могут послужить основанием для отказа регистрации акций:

Ø  нарушение банком-эмитентом действующего законо­дательства, банковских правил;

Ø  нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии;

Ø  отсутствие в составе представленных регистрацион­ных документов хотя бы одного из необходимых для регистрации документов;

Ø  наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций дейст­вующему законодательству, банковским правилам (на­пример, банк не оплатил" предыдущий выпуск, а представляет документы на очередной выпуск акций);

Ø  наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут на­рушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законодательством;

Ø  наличие в регистрационных документах данных о не­выполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квар­тала перед датой выпуска акций. В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществ­лять выпуск ценных бумаг при наличии в регистраци­онных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к вы­полнению директивных нормативов. Тогда банк-эмитент должен представить соответствующие объяс­нения о причинах невыполнения нормативов и разра­ботанные мероприятия по приведению их к установ­ленным нормам;

Ø  банк не является безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если банк представляет информацию о финансовой дея­тельности за период, меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданного банка), и по результатам этого финансового периода банк имеет убытки, то то­гда руководящий орган банка должен представить со­ответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года банк будет безубыточным;

Ø  банк подвергался в течение трех лет либо с момента образования (если этот срок меньше трех лет) санкци­ям со стороны государственных органов по причинам нарушения действующего законодательства. Если та­кие санкции были, то он должен представить инфор­мацию об исполнении документов на регистрацию выпуска ценных бумаг. После этого регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о реги­страции выпуска;

Ø  банк имеет просроченную задолженность кредиторам и по платежам в бюджет;

Ø  банк имеет дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, включая корреспон­дентские субсчета своих филиалов.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

Сообщение регистрирующего органа об отказе в реги­страции выпуска ценных бумаг доводится им до банка.

Прекращение деятельности банка происходит в ре­зультате его реорганизации или ликвидации.

Реорганиза­ция может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии выполнения всех обязательств перед кредиторами (т. е. банк при этом платежеспособен).

Принудительная ликвидация осуществляется по ре­шению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях:

Ø  установления недостоверности сведений, на основа­нии которых выдана лицензия;

Ø  задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;

Ø  установления фактов недостоверности отчетных данных;

Ø  проведения банковских операций, не предусмотрен­ных лицензией;

Ø  неисполнения требований федеральных законов и нормативных актов Банка России;

Ø  неудовлетворительного финансового положения банка и неисполнения им своих обязательств перед клиентами.

Ликвидация (банкротство) банка предполагает осуще­ствление процедур, предусмотренных Законом РФ № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных орга­низаций» от 01.01.2001 г.

Решение о создании или лик­видации банка публикуется в периодической печати.

Трастовые комиссионные операции банков

Комиссионные операции коммерческих банков — это операции, которые банки выполняют не по собственной инициативе, а по поруче­нию своих клиентов за плату в виде комиссионного вознаграждения.

Основными комиссионными операциями являются:

Ø  расчетно-кассовые операции;

Ø  трастовые операции;

Ø  гарантийные операции;

Ø  консалтинговые услуги.

Расчетно-кассовые операции заключаются в обслуживании расчетных, текущих, карточных и чековых счетов клиентов, т. е. в списа­нии и зачислении средств на эти счета при осуществлении клиентами расчетов, получении и выдаче наличных денег со счета, их хранении и перевозке. За обслуживание счетов банк получает определенную плату, размер которой оговорен в договоре банковского счета.

Трастовые операции (от англ, trust — доверие) — это операции коммерческого банка по доверительному распоряжению имуществом клиентов в рамках предоставленных ему полномочий.

В связи с тем, что предоставленные полномочия могут быть различ­ными (т. е. клиенты могут вверять банку свое имущество с разными целями), к трастовым причисляют достаточно широкий круг операций:

Ø  трастовое управление денежными средствами клиентов (иногда целыми фондами — пенсионными, инвестиционными и т. п.) путем их инвестирования и реинвестирования в различные активы;

Ø  трастовое управление денежными средствами клиентов путем формирования портфеля ценных бумаг и управления им;

Ø  формирование для клиента портфеля ценных бумаг и его хране­ние (для хранения ценных бумаг клиентам открывают специальные счета «депо»);

Ø  размещение ценных бумаг клиента (банк может выполнять эту операцию на условиях андеррайтинга, т. е. он может взять на себя обязательство самому выкупить ту часть пакета ценных бумаг, кото­рую он не сможет разместить среди других держателей);

Ø  покупка-продажа по поручению клиентов иностранной валюты, драгоценных металлов и драгоценных камней;

Ø  ответственное хранение драгоценных металлов и драгоценных камней клиентов (для хранения драгоценных камней банки предос­тавляют сейфы, а для драгоценных металлов открывают металличес­кие счета ответственного хранения); это хранимое имущество клиен­тов не является привлеченными средствами банка и не может быть им размещено от своего имени;

Ø  инкассация и домициляция ценных бумаг клиентов (т. е. получе­ние денежных средств по принадлежащим клиентам ценным бумагам в их пользу и выплаты денежных средств по выпущенным клиентами ценным бумагам за их счет).

За проведение всех этих операций банк получает определенное воз­награждение. Если они заключаются только в приобретении, реализации или хранении каких-либо активов, а также инкассации или вып­лате денежных средств, то плата, как правило, зависит от задейство­ванной в операции денежной суммы. Если же речь идет о трастовом управлении имуществом бенефициара (т. е. владельца имущества, в пользу которого банк и осуществляет трастовое управление), то воз­награждение будет выражаться в определенном проценте от прибыли, полученной банком в процессе управления капиталом клиента.

Трастовые услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст-отделы банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного ли­ца и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений. Доверитель­ные операции можно разделить на три вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.

Предприятия и фирмы обычно обращаются за услуга­ми в траст-отделы своих коммерческих банков, выпол­няющие для них разнообразные операции. Доверитель­ные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обес­печением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по ак­циям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на бир­жу, и т. д. Для фирм банк осуществляет платежные функ­ции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, выплату дивидендов акционерам компа­ний. Траст-отделы выполняют функцию депозитария — хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям (так на­зываемый голосующий траст).

Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. По операциям, связанным с управлением наследством, вознаграждение в ряде стран устанавливается законодательным путем или судебным решением. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договор­ных началах, так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.

В настоящее время российская экономика все больше интегрируется в мировую, и это требует освоения и ис­пользования новых финансовых инструментов, которые применяются в ведущих промышленных странах.

Как правило, переход рыночной экономики из фазы кризиса в фазу подъема начинается с активизации жи­лищного строительства. Жилищный же сектор требует долгосрочных инвестиций, а последние отражают уверенность населения и компаний в стабильности доходов в долгосрочном плане.

Гарантийные операции коммерческого банка — это его согласие выступить гарантом по кредиту, получаемому заемщиком в другой кредитной организации. В этом случае банк по просьбе заемщика (принципала) письменно обязуется уплатить его кредитору (бенефи­циару) при соответствующих оговоренных условиях денежную сумму по предъявлении последним письменного требования об уплате. За выдачу гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение.

К гарантийным операциям также относится согласие банка высту­пить авалистом по векселю какого-либо лица, т. е. поставить на таком векселе определенную надпись — аваль, влекущую за собой обязательство банка уплатить векселедержателю сумму долга по векселю в случае несостоятельности должника.

Консалтинговые услуги коммерческого банка — это предоставле­ние банком консультаций своим клиентам по различным финансово-экономическим вопросам.

Банк может предоставить клиентам информацию о состоянии и перспективах развития различных отраслей экономики, экономичес­кой конъюнктуре определенных сегментов рынка, наиболее выгодных направлениях и способах инвестирования денежных средств и т. п. Предоставление консалтинговых услуг свойственно солидным бан­кам, которые в рамках своей структуры в состоянии организовать аналитические отделы и привлечь для работы в них высококвалифицированных экономистов (в том числе периодически на договорной основе приглашать специалистов со стороны для консультаций по отдельным вопросам).

Тема 3.6. Корреспондентские операции между банками:

Понятие корреспондентских счетов.

Порядок осуществления корреспондентских отношений между банками.

1. Общая характеристика корреспондентских отношений

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков. В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий, инкассирование документов и т. п. При необходимости для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков и, соответственно, дополнительных расходов. Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной прибыли. Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности. Таким образом, понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения. Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т. д.. До недавнего времени международные расчеты российских предприятий и организаций осуществлялись только через корреспондентскую сеть Внешэкономбанка, насчитывающую около 3000 банков-корреспондентов в 133 странах. Особенно удобным представлялось использование сети совзагранбанков (Ost-West Handelsbank AG, Франкфурт/Майн; Donau Bank, Вена; Moscow Narodny Bank Ltd, Лондон и др.), так как эти банки обеспечивали наилучшие условия расчетов по экспортно-импортным операциям внешнеторговых организаций бывшего СССР. Однако в настоящее время в связи с тем, что Внешэкономбанк является специализированным банком, уполномоченным Правительством на обслуживание внешнего долга бывшего СССР, российские коммерческие банки, имеющие генеральную лицензию Банка России на проведение банковских операций, получили самостоятельный выход на международный рынок банковских услуг и создают свои собственные корреспондентские сети за рубежом. Некоторые из них открывают филиалы за границей. Это способствует постепенной интеграции российских коммерческих банков в мировую банковскую систему.

2. Порядок оформления корреспондентских отношений и виды банков-корреспондентов.

Банки при установлении корреспондентских отношений подразделяются, по отношению друг к другу, на два вида - банк-корреспондент со счетом и банк-корреспондент без счета. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций которые собирается осуществлять коммерческий банк. Предложения об установлении корреспондентских отношений, подготовленные соответствующими подразделениями банка, должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть, в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от других банков-корреспондентов. В настоящее время по информации периодической печати (в частности газеты «Коммерсант Дейли») большое количество коммерческих организаций на территории РФ, в т. ч. и банков, связанно с различными криминальными структурами или подотчетно им. В этой связи в крупных банках создаются соответствующие подразделения (отделы или управления по обеспечению безопасности банковской деятельности) в функции которых на ряду с прочим входит и проверка информации о банках и вынесение заключения о целесообразности установления корреспондентских отношений с тем или иным банком. Банки в которых такие подразделения не созданы по тем или иным причинам вынуждены прибегать для получения такого заключения к услугам сторонних фирм или основываться только на данных периодической печати. Из вышесказанного следует, что на сегодняшний день солидные банки, намеревающиеся продолжать и расширять работу как на внутреннем, так и на внешнем банковском рынке, дорожат понятием “деловой репутации банка”, т. к. потеря доверия со стороны своих основных партнеров, в числе которых могут оказаться и государственные или Правительственные органы (в случае если банк является уполномоченным на проведение тех или иных операций) и корреспондентов может привести к реальным потерям для банка, а в отдельных случаях также к его банкротству. Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами. Банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения, направляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный (телексный) ключ и другие необходимые контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении корреспондентских отношений, различная финансовая отчетность, предоставляемая корреспондентами друг другу на взаимной основе и другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком. В случае необходимости, на основании балансовых данных, для банка-корреспондента рассчитывается и устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка, в зависимости от необходимости, целей и опыта проведения операций с банком, а также от нормативов устанавливаемых Центральным банком РФ. Основными устанавливаемыми в настоящее время являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, конверсионных операций, операций с ценными бумагами и лимит на проведение документарных операций. Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению аккредитивов банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств. Для главной конторы банка и его филиалов и отделений устанавливается единый лимит по документарным операциям. Обязательства, принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка, при наличии подтверждения головной конторой данных обязательств. Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза в квартал, пересматриваются с учетом изменения финансового положения банков-корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними. Лимиты могут доводится до сведения банка-корреспондента. Подразделения Банка исполняют поручения своих корреспондентов в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка. Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета ( счета «НОСТРО» и «ЛОРО» ), что оформляется распоряжением по банку

Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это, как правило, сопряжено с дополнительными сложностями: требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов. Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме.Межбанковские корреспондентские отношения - как основа организации и осуществления расчетов между банками.

Тема 3.7. Депозитные операции банков:

Понятие депозитных операций.

Порядок осуществления корреспондентских отношений между банками.

1.Депозиты.

Под депозитами в отечественной практике пони­мается размещение средств на специальных счетах, подчиняю­щихся определенным правилам. Размещение депозита как фи­зическим, так и юридическим лицом предполагает в соответст­вии со ст. 934 ГК РФ заключение им договора банковского вклада (депозита). По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой сторо­ны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить процен­ты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.

Необходимо учитывать следующие особенности:

1. физическое лицо может внести денежные средства на де­позитный счет как в безналичном, так и наличном порядке. Юридическое лицо может перечислить денежные средства толь­ко в безналичном порядке со своего расчетного счета. Соответ­ственно и выдача внесенных средств при закрытии счета для физического лица может осуществляться как наличными, так и безналичными перечислениями, для юридического лица средст­ва перечисляются только на расчетный счет;

2. для открытия депозитного счета юридическое лицо долж­но представить справки о постановке на учет в налоговых орга­нах и четырех социальных внебюджетных фондах. Подобное требование к физическим лицам не предъявляется;

3. договор банковского вклада, в котором вкладчиком явля­ется гражданин, признается публичным договором. Что касается юридических лиц, то их договорные отношения могут строиться индивидуально;

4. для приема вклада физического лица банк должен иметь специальную лицензию, для работы со средствами юридических лиц достаточно обыкновенной банковской лицензии;

5. по договору банковского вклада любого вида, заключен­ному с физическим лицом, банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Право юриди­ческого лица на досрочное получение депозита регулируется договором, заключенным с банком;

6. определенный договором банковского вклада размер про­центов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выда­чи по истечении определенного срока либо по наступлении пре­дусмотренных договором обстоятельств, не может быть односто­ронне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По договору банковского вклада, заключенному банком с юри­дическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором;

7. доходы по депозитам юридических лиц облагаются на­логом в составе балансовой прибыли. Что касается доходов по вкладам физических лиц, то банк удерживает подоходный на­лог с суммы материальной выгоды, полученной физическим лицом в результате размещения в банке средств по ставке, пре­вышающей:

Ø  процент, рассчитанный по ставке рефинансирования ЦБ, действующей на момент существования вклада в рублях;

Ø  процент, рассчитанный исходя из ставки 15% по валют­ным вкладам.

8. согласно ст. 840 ГК РФ банки обязаны обеспечивать воз­врат вкладов граждан путем обязательного страхования (это страхование до настоящего времени отсутствует). Подобное тре­бование по отношению к депозитам юридических лиц отсутст­вует. Способы обеспечения банком возврата вкладов юридиче­ских лиц определяются договором банковского вклада.