Происхождение денег. Эволюция денег, демонетизация золота. Сущность и роль денег в условиях рыночной экономики: Происхождение денег. Демонетизация золота. Сущность денег. Роль денег в экономике (стр. 14 )

Межбанковские кредиты и депозиты играют исключительно важную роль в регулировании ликвидности коммерческих бан­ков. Рынок межбанковских кредитов (МБК) и депозитов в зави­симости от национальной принадлежности участников делится на две составляющие: внутренний рынок, на котором в качестве продавцов средств выступают отечественные банки, и междуна­родный рынок, на котором в качестве продавцов выступают иностранные кредитные институты.

2.Корреспондентские счета и порядок их ведения.

Основой взаимоотношений между банками является счет. Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном или нескольких банках. На этом счете находят отражение все операции, совершаемые между банками по поручению их клиентов и фиксируемые записями в дебет и кредит счета. Владелец счета должен постоянно знать его состояние, поэтому по каждому дню, в течение которого была совершена хотя бы одна проводка, составляется выписка, которая высылается держателю счета по почте, телексу или через систему СВИФТ. Последнему передается также и авизо о совершении соответствующей операции, которое содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, с тем, чтобы банк мог правильно отнести получение платежа. Все корреспондентские счета, как упоминалось выше, делятся на счета «НОСТРО» и счета «ЛОРО». Счет "НОСТРО" - это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет "ЛОРО" – корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соотвествии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте. (Банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открывающая корреспондентский счет (счет ЛОРО) другой кредитной организации (филиалу) (банку-респонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними. Банк-респондент – кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем). Счет "ЛОРО" – является пассивным счетом. Счет "ЛОРО" – банк открывает своему банку-корреспнденту на своем балансе. Принято говорить, что «для банка открыт счет ЛОРО в <расчетном банке>». Счет «НОСТРО» - является активным счетом, т. е. на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет «НОСТРО» открывается банку в рамках какой либо расчетной системы частным случаем расчетной системы может служить установление прямых корреспондентских отношений. Принято говорить, что «банк имеет счет НОСТРО в <расчетном банке>».Счета ЛОРО и НОСТРО являются зеркальным оражением друг друга. Остаток и обороты по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по счету ЛОРО.Например, рассмотрим открытие корреспондентского счета коммерческого банка в ЦБРФ. В балансе коммерческого банка это будет лицевой счет, открытый на балансовом счете 30102. Этот счет называется счетом НОСТРО. В балансе коммерческого банка он является активным. Соответствующий ему зеркальный счет ЛОРО открывается на балансе ЦБ РФ (РКЦ). Этот счет является пассивным и он открывается на балансовом счете 30101.

Для контроля за состоянием своего счета «НОСТРО» банк заводит на своем балансе «внутренний корреспондирующий счет», на котором он со своей стороны отражает все движения по своему счету «НОСТРО». Обычно по корреспондентским счетам не платят процентов (в некоторых странах это законодательно запрещено) или уровень процентов не очень высок, а кроме того за ведение счета и совершение операций по счету банки могут взимать комиссию. Поэтому банки стремятся поддерживать на своих счетах "НОСТРО" минимальные остатки, предпочитая размещать валютные средства на мировом рынке ссудных капиталов, особенно на еврорынке. Чтобы привлечь средства, банки применяют различные схемы размещения остатков на корреспондентских счетах на рынке евровалют. Например, весь остаток по счету или средства, превышающие определенный «рабочий» остаток, могут размещаться в депозит на срок «овернайт». C другой стороны, остаток на счете должен быть достаточен для того, чтобы удовлетворить все возможные платежные требования

Схема счетов ЛОРО и НОСТРО изображена на рис 1.

 

Рис. 1. Счета ЛОРО и НОСТРО

В случае отсутствия или нехватки средств на счете банк может предоставлять своему корреспонденту краткосрочный кредит («овердрафт»), однако проценты по такому кредиту достаточно высоки, а в некоторых странах предоставление овердрафта запрещено законодательно, и банк в этом случае не сможет осуществить платеж до поступления необходимых средств на счет. Ежемесячно итоги по счету "НОСТРО" и «внутреннему корреспондирующему счету» сверяются. Для этого составляется раккорд, в котором отражаются несквитованные (т. е. суммы по которым имеются расхождения между данными указанными в выписке и данными по «внутреннему корреспондирующему счету») по выпискам и внутреннему учету суммы, которые в дальнейшем подлежат урегулированию.

Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Решающим моментом является здесь валютирование, т. е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в выписке счета. Таким образом, владелец счета имеет право распоряжаться ей немедленно, однако деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае - при отсутствии иного обеспечения счета - он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты банку-кредитору.

Причины расхождения между операционным днем и днем валютирования могут быть различными. Итог по ведущимся счетам подводится в конце каждого квартала. За каждый отчетный период обороты по счетам разносятся по дням валютирования, сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота на каждый день валютирования в штафеле процентов. С учетом начального штафельного сальдо, штафель процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования. В собственно заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании процентных чисел, каждая в отдельности и с указанием процентных ставок. Кроме того, заключительный счет содержит данные относительно прочих, согласованных с корреспондентом условий, как то почтовые и накладные расходы. Сальдо заключительных статей перерасчитывается непосредственно со счетом корреспондента, т. е. отражается в качестве статьи учета в выписке из счета. Во многих банках существует положение, что сальдо счета на 31 декабря считается подтвержденным со стороны корреспондента, если последний не опротестовал его в письменном виде в установленные сроки.

Тема 3.8. Кредитные операции банков:

Понятие кредитных операций, оказываемых банками.

Порядок осуществления кредитных операций банками.

Формы обеспечения кредита.

Существуют различные виды кредитов, предоставляемых коммер­ческими банками своим клиентам. Банки могут предоставлять креди­ты различным категориям заемщиков, на разные сроки и на различ­ных условиях. Кроме того, можно выделить прямое кредитование клиентов и косвенное (к которому относят факторинг, форфей­тинг, лизинг и учет векселей).

Прямое кредитование представляет собой удовлетворение непос­редственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссу­ды. Прямое кредитование клиентов банк может осуществлять несколь­кими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов:

Ø  разовый;

Ø  кредитная линия;

Ø  овердрафт;

Ø  контокоррентный.

Наиболее распространенным методом прямого кредитования яв­ляется разовый кредит. Вопрос о его предоставлении клиенту банк каждый раз решает заново. Такой кредит поступает на расчетный (те­кущий) счет клиента разовым перечислением со ссудного счета (кото­рый банк открывает клиенту при предоставлении любого кредита и закрывает при его полном погашении). Процесс осуществления разо­вых кредитов состоит из нескольких этапов.

v  Первый этап заключается в оформлении потенциальным заемщи­ком заявки на получение кредита. Форму заявки (бланк) каждый банк разрабатывает самостоятельно, но по своей сути все заявки достаточно схожи. Заявитель (потенциальный заемщик) должен указать сумму запрашиваемого кредита, цель его получения, срок, желательный порядок погашения и уплаты процентов за использование кредита (единым платежом или частями) и предполагаемый вариант обеспечения. Если заявитель обращается в банк, который его не обслуживает (т. е. не ве­дет его расчетный счет) и, следовательно, не владеет о нем информа­цией, то в заявке также указываются общие сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. В общих сведениях указываются юридический адрес заемщика, форма собственности, учредители и основные прочие участники, фамилии руководства, его сфера деятельности, наименование учреждения банка, в котором открыт его расчетный счет. Информация о финансовом состоянии должна быть представлена данными о размере уставного капитала (в том числе оплаченного) и прочих собственных средствах заемщика, балансовой стоимости его имущества, сумме оборотных активов (в том числе сформированных за счет собственных средств), объеме обязательств заемщика (в том числе кредитов, полученных в других банках), их структуре и сроках погашения.

К заявке на получение кредита прилагается ряд документов, боль­шинство которых уточняет и расширяет информацию, представлен­ную в самой заявке:

Ø  бизнес-план проекта, для осуществления которого запрашива­ется кредит, или расчет потребности в кредитных ресурсах и расчет срока их возврата;

Ø  лицензия на осуществление деятельности, указанной в бизнес-плане проекта (если эта деятельность является лицензируемой);

Ø  контракты (или их копии) и иные документы, подтверждающие цель получения кредита и возможности его погашения;

Ø  годовой баланс и несколько квартальных с отметкой государ­ственной налоговой инспекции, а также приложения к ним (отчет о прибыли и убытках, расшифровка отдельных статей баланса);

Ø  кредитные договоры с другими банками или справки о получении кредитов в других банках, в которых указываются банки-кредиторы, сум­ма полученных кредитов, форма их обеспечения и срок погашения;

Ø  справка об уведомлении налогового органа о намерении от­крыть в банке ссудный счет (т. е. получить кредит).

Если заявитель (потенциальный заемщик) не обслуживается в том банке, в который он обращается за кредитом, то, помимо перечислен­ных выше документов, он также должен приложить к заявке нотари­ально заверенные копии учредительного договора, устава и свидетель­ства о государственной регистрации предприятия, карточку с образцами подписей директора и главного бухгалтера и оттиском пе­чати, справку о поставке на учет в налоговой инспекции, справку о движении средств по своим счетам и бизнес-план (по желанию банка) своей деятельности на рынке.

Вторым этапом кредитного процесса является кредитный анализ, т. е. изучение банком своего потенциального заемщика. Сотрудники кредитного отдела (а в ряде банков — специального отдела, который занимается исключительно кредитным анализом) изучают репутацию заявителя и определяют его кредитоспособность, т. е. способность погасить кредит вовремя и полностью. Для этого прежде всего анализируют ликвидность баланса заявителя, под которой понимают степень покрытия его обязательств принадлежащим ему имуществом, срок превращения которого в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Кроме того, изучают рентабельность деятельности клиента, а также надежность предлагаемого обеспечения кредита. Осуществляя кредитный анализ, банк использует не только ту документацию, кото­рая была представлена самим заявителем, но и подключает свои источники получения информации (в этом кредитному отделу оказывает содействие служба безопасности банка).

После завершения кредитного анализа сотрудник кредитного отде­ла составляет заключение по кредитной заявке. В нем описывают кре­дитную историю заявителя и его деловую репутацию, показывают ре­зультаты анализа его финансового состояния и достоверности расчетов, приведенных в бизнес-плане проекта, под который запра­шивается кредит, указывают основные риски, делают выводы о целе­сообразности предоставления кредита и предлагают условия кредито­вания. Решение о выдаче кредита или отказе в его предоставлении принимает, в зависимости от величины кредита, либо руководство кредитного отдела, либо кредитный комитет. Решение по кредитам особо крупных размеров принимает совет директоров или общее со­брание участников.

v  В случае принятия положительного решения по выдаче кредита наступает третий этап кредитного процесса — структурирование ссу­ды, т. е. клиенту предлагают заключить кредитный договор и начина­ют разработку его условий.

Кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы.

1.  Предмет договора. В этом разделе указывают сумму кредита, цель его предоставления, процентную ставку, срок, на который он пре­доставляется (дата выдачи и дата погашения), а также вид обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство или страхование ответственности заемщика за непогашение кредита).

2.  Права и обязанности сторон. В этом разделе банк обязуется вовремя перечислить заемщику кредит и предоставлять ему информа­цию о задолженности по кредиту и процентам в течение срока дей­ствия кредитного договора. Заемщик в свою очередь обязуется исполь­зовать кредит по целевому назначению (и периодически подтверждать это), своевременно возвратить его банку и уплачивать проценты за его использование в сроки, предусмотренные договором. Кроме того, он обязуется ежеквартально предоставлять заверенный налоговой инс­пекцией баланс и другие запрашиваемые банком документы, характе­ризующие его финансовое положение, и заранее (обычно за несколько дней) предупредить банк о досрочном погашении кредита (если такая возможность предусмотрена в договоре). В этом же разделе банк мо­жет оговорить себе право при определенных экономических условиях пересмотреть ставку процента за пользование кредитом; периодичес­ки осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности заемщика и целевого использования кредита; досрочно отозвать кре­дит или ввести штрафные проценты при нецелевом его применении, задержке уплаты процентов за его использование и в других случаях нарушения заемщиком каких-либо условий договора; взимать с пос­леднего комиссионное вознаграждение при пролонгации кредита (т. е. продлении срока); взыскать с заемщика компенсацию при его отказе от всего кредита или части последнего в течение срока действия дого­вора. Заемщик в свою очередь может оговорить себе право досрочно погасить кредит или, наоборот, требовать его пролонгации по объек­тивным причинам, расторгнуть договор при определенных обстоя­тельствах или обратиться в банк с обоснованной просьбой внести из­менения в условия договора.

3.  Платежи и расчеты по договору. В данном разделе оговарива­ют порядок погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов. Разовый кредит может погашаться единовременно или в рассрочку — периодическими регулярными или нерегулярными пла­тежами, размер и сроки которых указывают в этом разделе. Выплата процентов может проводиться в момент общего погашения или в те­чение всего срока действия кредитного договора (обычно ежемесяч­но, не позднее какого-то оговоренного числа). Погашение кредита и уплату процентов по нему осуществляют путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика на основании его платежного поручения (если заемщик является клиентом банка-кредито­ра), либо на основании платежного требования банка-кредитора, не предусматривающего акцепт заемщика (если он обслуживается в дру­гом банке). В последнем случае заемщик обязан приложить к кредит­ному договору свое распоряжение о предоставлении банку-кредитору права на безакцептное списание со своего счета денежных средств для совершения в оговоренные сроки платежей по кредитному договору.

4.  Ответственность сторон. В этом разделе банк устанавливает размер ставки процента, которая будет взиматься в случае несвоевре­менного погашения кредита, размер штрафа за нарушение сроков уп­латы процентов и размер неустойки, которую заемщик будет выплачи­вать ему в случае полного или частичного отказа от кредита. Заемщик в свою очередь оговаривает возмещение банком убытков, которые мо­гут возникнуть вследствие задержки предоставления кредита или вы­дачи его не в полном объеме.

5.  Рассмотрение споров. В этом разделе указывают, в каком суде будут рассматриваться споры, возникающие между банком и заемщи­ком по вопросам исполнения кредитного договора.

6.  Дополнительные условия. В этом разделе банк может дополни­тельно обязать заемщика до полного погашения кредита не продавать свое имущество и не передавать его в залог в качестве обеспечения по другим кредитам, не выступать гарантом, поручителем или индоссан­том, не допускать слияния с другими юридическими лицами и т. п.

7.  Срок действия договора. В этом разделе обычно указывают, что срок действия кредитного договора устанавливается с момента его подписания до момента полного погашения самого кредита, процен­тов за его использование и штрафных платежей, начисленных в слу­чаях нарушения заемщиком обязательств по договору.

8.  Юридические адреса сторон. В этом разделе указывают юри­дические адреса и другую контактную информацию.

В процессе разработки кредитного договора банк и заемщик осу­ществляют совместную корректировку его условий для достижения, взаимоприемлемого варианта, который будет представлен на рассмот­рение юристов.

В период подготовки кредитного договора также окончательно уточ­няют вопрос обеспечения кредита. Если им будет служить какое-либо имущество заемщика, переданное банку в залог, то на этапе подготовки кредитного договора заключается договор о залоге, который будет при­лагаться к кредитному. Кроме того, при залоговом обеспечении кредита заемщик должен предоставить свидетельство о праве собственности на имущество, передаваемое в залог, и оформить залоговое обязатель­ство, которое позволит банку распоряжаться заложенным имуществом в случае невозврата кредита или задержки с его погашением.

Договор о залоге, как правило, содержит следующие разделы.

1.  Предмет договора. В этом разделе указывают имущество залогодателя, передаваемое в залог, его рыночную стоимость (которая должна превышать сумму кредита), местонахождение (имущество может остаться у залогодателя, а может быть передано на хранение банку) и номер кредитного договора, обеспечением условий выполнения кото­рого оно является.

2.  Права и обязанности сторон. В этом разделе банк оговаривает себе право периодически проверять наличие и состояние предмета залога (если он остался у залогодателя); реализовать заложенное имущество по истечении срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, если оно не исполнено; а также досрочно обратить взыска­ние на предмет залога в случае нарушения залогодателем своих обязательств по договору залога. Залогодатель в свою очередь может оговорить себе право пользоваться заложенным имуществом (если оно осталось у него), произвести замену предмета залога (по согласова­нию с банком) или уменьшить залоговое имущество соразмерно ис­полненной части обязательств по кредитному договору. В то же время залогодатель обязуется застраховать предмет залога за свой счет на полную его стоимость и обеспечить надлежащие условия его содержа­ния; вести книгу записи залогов (по ней можно установить, не переза­ложен ли предмет залога); регулярно переоценивать заложенное иму­щество в соответствии с изменениями конъюнктуры рынка и заменить предмет залога в случае, если его стоимость стала меньше указанной в договоре; предоставлять банку по его требованию любые докумен­ты, связанные с использованием и содержанием предмета залога.

3.  Прекращение права залога. В данном разделе указывают, что право залога по заключенному договору прекращается либо при ис­полнении обеспеченного залогом обязательства по кредитному дого­вору, либо при переходе в установленном порядке права на заложен­ное имущество банку.

4.  Разрешение споров. В этом разделе обычно указывают, что разногласия между банком и залогодателем по вопросам исполнения договора разрешаются путем переговоров между ними, либо в том же суде, который разрешает споры по кредитному договору, обеспечени­ем условий выполнения которого является данный договор о залоге.

Залог, предметом которого является недвижимость, подлежит обязательной государственной регистрации. В этом случае к договору о залоге прилагают свидетельство о регистрации, с момента получения которого договор о залоге вступает в силу.

Для минимизации риска непогашения кредита банки стремятся в качестве обеспечения выданного кредита получить надежный залог, т. е. залог, предмет которого (имущество) является ликвидным, по сто­имости существенно превышает сумму кредита и сохранность которо­го банк может легко контролировать.

В случаях иного (не залогового) обеспечения кредита на стадии подготовки кредитного договора оформляют иные соответствующие документы, подтверждающие наличие обеспечения, которые будут приложены к кредитному договору.

Если обеспечением кредита выступает переуступка (цессия) в пользу банка требований заемщика к третьему лицу (или переуступка дебиторских счетов заемщика), то между банком и заемщиком заключается договор уступки денежных потоков, в котором оговаривается, что банк имеет право использовать поступившие от должников заемщика денежные средства только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему. Перед заключением такого договора банк, как правило, проверяет платежеспособность должников заемщика.

Если обеспечением кредита выступает гарантия другого банка или страховой компании, то от гаранта должно быть получено гарантий­ное письмо, т. е. письменное обязательство гаранта, данное им по просьбе заемщика (принципала), уплатить определенную денежную сумму банку-кредитору принципала (бенефициару) после того, как бенефициар при наступлении оговоренных условий предъявит гаран­ту письменное требование об ее уплате.

Если обеспечением кредита является поручительство, т. е. обязательство какого-либо лица нести солидарную с заемщиком ответствен­ность за погашение кредита и ликвидировать задолженность по кре­диту (включая выплату процентов) в случае несостоятельности заемщика, то между банком и поручителем может быть оформлен до­говор поручительства, но чаще условие о поручительстве включает­ся в текст самого кредитного договора.

И наконец, если обеспечением кредита является страхование ответственности заемщика за непогашение кредита, то между банком, заемщиком и страховой компанией заключается соответствующий договор страхования, согласно которому заемщик обязуется периоди­ческими платежами уплатить страховой компании определенную сум­му страховых взносов, а страховая компания в свою очередь обязует­ся погасить банку оговоренную часть кредита в случае несостоятель­ности заемщика.

Надежность и финансовое состояние гаранта, поручителя или стра­ховой компании, согласившейся застраховать ответственность заем­щика за непогашение кредита, банк-кредитор выясняет заблаговре­менно, до оформления перечисленных выше документов.

После завершения разработки условий кредитного договора и оформления документов, подтверждающих обеспечение кредита (ко­торые прилагаются к кредитному договору), осуществляется четвер­тый этап кредитного процесса — заключение кредитного договора, формирование кредитного досье и предоставление кредита. Кредит­ный договор оформляют в двух равноценных экземплярах (по одному для каждой из сторон); он является основным документом при реше­нии всех спорных вопросов между банком и заемщиком. В кредитном досье содержится вся документация, касающаяся предоставленного кредита, и все сведения о заемщике, которыми располагает банк.

v  После предоставления кредита начинается завершающий этап кредитного процесса — кредитный мониторинг, т. е. контроль со сторо­ны банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного мониторинга постоянно отслеживается целевое использо­вание кредита, полнота и своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за использование, финансовое состояние самого заемщика и его гаранта или поручителя, состояние залога. Цель кре­дитного мониторинга — своевременное выявление проблемных кре­дитов (с большой вероятностью непогашения) и принятие банком всех возможных мер по их возврату.

Разовый кредит может быть предоставлен в рублях, иностранной валюте (кредит в иностранной валюте выдается только уполномочен­ными банками, т. е. имеющими лицензию на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте) или векселях банка-кредитора. Предоставление вексельного кредита является чрезвычай­но выгодной для банка активной операцией, поскольку при ее осуще­ствлении банк зарабатывает маржу (в виде процентов, полученных от заемщика за пользование кредитом), не вкладывая ни собственных, ни привлеченных средств. Суть вексельного кредита состоит в том, что заемщик, обратясь в банк с просьбой о его предоставлении, может получить желаемый кредит, но не в виде перечисления ему денежных средств, а в виде векселей банка. Это вполне устроит заемщика в том случае, если целью получения кредита является, например, оплата каких-либо товаров, поставщик которых согласен принять вексель данного банка. Таким образом, заемщик (он же покупатель товаров), получив вексель банка, расплатится им с поставщиком за отгружен­ный ему товар. Процессы предоставления вексельного кредита и кре­дита в денежной форме абсолютно аналогичны. В том числе при пре­доставлении вексельного кредита между банком и заемщиком будет заключен обычный кредитный договор, в котором, помимо всего про­чего, будет указан размер 'кредита (т. е. сумма, стоящая на векселе), ставка процента за его использование и срок, на который он предос­тавлен (т. е. дата выдачи и дата погашения кредита).

Самым главным для банка в предоставлении вексельного кредита является то, что срок, на который такой кредит выдается заемщику (срок, зафиксированный в кредитном договоре), будет на несколько дней меньше срока обращения векселя банка. Иначе говоря, в указан­ную в кредитном договоре дату погашения кредита заемщик перечис­лит банку денежную сумму, включающую его размер (т. е. сумму, указанную в векселе) и проценты за его использование, а через несколько дней поставщик (получивший вексель банка от заемщика в качестве оплаты товаров) предъявит банку его вексель к оплате. Банк погасит свой вексель денежными средствами, уже полученными от заемщика при погашении кредита, оставив себе проценты за его использование.

Если какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется в одном и том же банке, то в постоянном офор­млении предоставления ему разовых кредитов нет смысла. В этом слу­чае банку целесообразнее применять другой метод прямого кредито­вания — открытие заемщику кредитной линии.

Кредитная линия означает установление банком для заемщика кредитного лимита, в пре­делах которого заемщик, уведомляя об этом банк, может частями брать кредит без дополнительных переговоров и оформлений. Кредитная ли­ния открывается на определенный срок (как правило, на год) и может быть открытой (возобновляемой) или закрытой (невозобновляемой).

Открытая кредитная линия, в отличие от закрытой, автоматически продлевается в случае погашения заемщиком ранее использованной ее части. Продление осуществляется на возвращенную сумму и толь­ко в рамках срока, на который открыта кредитная линия. Процесс от­крытия кредитной линии (т. е. этапы этого процесса) практически ана­логичен процессу предоставления разового кредита. Само открытие кредитной линии оформляется заключением между банком и заемщи­ком договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, в котором фиксируются кредитный лимит, срок, на который открывается кредит­ная линия, и ее вид, а также перечисляются расчетно-денежные документы, оплата которых будет проводиться посредством использова­ния кредитной линии, или указывается контракт, для оплаты поставок в рамках которого эта линия открывается. Кроме того, в этом догово­ре, как правило, оговаривают право заемщика отказаться от использо­вания кредитной линии или обратиться в банк с просьбой о пересмот­ре кредитного лимита в течение срока действия договора, а также право банка приостановить использование заемщиком кредитной ли­нии и потребовать досрочного возврата уже использованной ее части в случае ухудшения финансового состояния заемщика.

Более оперативным по оформлению методом прямого кредитова­ния является овердрафт.

Овердрафт (от англ. overdraft — сверхсчет) — это кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента в пределах установлен­ного лимита при отсутствии или недостатке на нем денежных средств для осуществления платежей. Иначе говоря; в обычной ситуации (без овердрафта) банк, приняв расчетные документы, выписанные самим клиентом или адресован­ные клиенту, при отсутствии или недостатке денежных средств на сче­те клиента для их исполнения должен отправить их в картотеку № 2. Однако, если между банком и клиентом существует договоренность об овердрафте, банк будет продолжать исполнять эти расчетные доку­менты своими средствами в пределах оговоренной суммы. Образовав­шееся в результате такой операции дебетовое сальдо по расчетному (те­кущему) счету клиента в конце дня будет перенесено с этого счета на счет по учету овердрафтных кредитов для последующего погашения.

Из самой сути овердрафта понятно, что банк, во-первых, предоставляет его клиентам, которых обслуживает (т. е. которые имеют в этом банке свой расчетный или текущий счет), а во-вторых, предоставляет его не на какую-то конкретную цель, а для покрытия текущих плате­жей. Отсюда вытекает упрощенный порядок предоставления такого кредита. Для того чтобы получить овердрафт, заемщику не нужно ука­зывать цель его получения и соответственно предоставлять докумен­ты, обосновывающие и подтверждающие целевое использование. Та­кой кредит, как правило, не имеет обеспечения, и заемщику не нужно оформлять документы, свидетельствующие об его обеспеченности. Что касается финансовой отчетности, то заемщик предоставляет ее банку, но банк прежде всего интересуют не балансы заемщика, а дви­жение денежных средств по его расчетному (текущему) счету.

Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета, а может быть оформлено отдельным кредитным договором, который прилагается к договору банковского счета. В первом случае заемщик получает возможность бессрочно пользоваться предоставлением овердрафта, а во втором — четко оговаривается срок (обычно год или полгода), в течение которого заемщик может прибе­гать к такой кредитной схеме. Однако при любом оформлении оверд­рафта банк оставляет за собой право приостановить кредитование рас­четного (текущего) счета клиента в случае ухудшения его финансового положения, а также определяет срок, в течение которого должен быть погашен каждый перерасход по счету (обычно одна-две недели), и ставку процента за пользование таким кредитом.

В случае, если клиент оформил договоренность с банком о предоставлении овердрафта, но не использует такую возможность, банк, как правило, будет взыскивать с него неустойку. Ее обоснованность выте­кает из того, что банк ориентировочно рассчитывая сумму денежных средств, которую он должен оставить на своем корреспондентском счете (т. е. никуда не вкладывать) для выполнения своих обязательств перед клиентами, учитывает в том числе лимиты, в пределах которых в любой момент может появиться необходимость прокредитовать рас­четные (текущие) счета клиентов, заключивших соответствующие до­говоры. Если в итоге денежные средства, оставленные банком на сво­ем корреспондентском счете для предоставления овердрафта, останутся невостребованными (т. е. клиенту всегда будет хватать соб­ственных денежных средств для осуществления своих платежей), банк потеряет проценты, которые мог бы получить, вложив эти средства в какие-либо доходные активы.

Во многом схож с овердрафтом еще один метод прямого кредитования — контокоррентный кредит. Как и овердрафт, он означает, что после того, как денежные средства заемщика на его счете закон­чатся, банк будет осуществлять его платежи собственными средства­ми в пределах оговоренного лимита. Однако, если овердрафт означа­ет возможность клиента иметь дебетовое сальдо на своем расчетном (текущем) счете, то при предоставлении контокоррентного кредита банк открывает клиенту единый активно-пассивный (расчетно-ссудный) счет, называемый контокоррентом (от итал. conto corrente — те­кущий счет), который практически полностью заменяет ему расчет­ный счет. По дебету контокоррента отражаются все платежи клиента, а по кредиту — все его денежные поступления, которые, минуя рас­четный счет, сразу зачисляются на контокоррент. Дебетовое сальдо по этому счету означает, что клиент является должником банка, а креди­товое сальдо означает, что клиент является кредитором банка (т. е. хра­нит в банке своего рода депозит до востребования).

Порядок предоставления контокоррентного кредита (как и оверд­рафта) является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обес­печения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели (которую необходимо обосновы­вать и подтверждать). Однако контокоррентный кредит может быть предоставлен только самым надежным клиентам, платежеспособность которых не вызывает у банка никаких сомнений.

Предоставление контокоррентного кредита оформляется догово­ром об открытии контокоррентного счета, в котором оговаривается, через какие промежутки времени будет фиксироваться сальдо (т. е. зак­лючение по счету), устанавливается максимально допустимый размер дебетового сальдо и срок его погашения, определяется ставка процента, которую клиент будет уплачивать банку при дебетовом сальдо по счету, и ставка процента, которую банк будет уплачивать клиенту при кредитовом сальдо, а также определяется плата, которую банк будет взи­мать с клиента за обслуживание контокоррентного счета. Кроме того, в этом договоре банк оговаривает себе право закрыть контокоррентный счет в случае ухудшения финансового положения клиента.