Происхождение денег. Эволюция денег, демонетизация золота. Сущность и роль денег в условиях рыночной экономики: Происхождение денег. Демонетизация золота. Сущность денег. Роль денег в экономике (стр. 9 )

РЕШЕНИЕ:

А). «коэффициент профессора Коньшина» для страховой компании А составляет:

Б). «коэффициент профессора Коньшина» для страховой компании Б составляет:

Ответ: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой компании А выше, чем у страховой компании Б (Ка < Кб).

Тема 2.9. Организация страхования в Российской Федерации:

Особенности осуществления операция страхования в РФ

Формирующийся страховой рынок Российской Федерации заполняется страховщиками различных форм собственности и организационноправового статуса, установленных Гражданс­ким кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства. Специфические страховые отношения регулируются Законом РФ «О страховании», Указами Президента РФ и Постановлениями Правительства РФ по вопросам страхования, нормативными актами Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора).

Основная часть страховых компаний — более 58% — отно­сится к смешанной форме собственности, к частной — 36%, государственной — 5%, муниципальной и собственности обще­ственных организаций — 1%.

После демонополизации страхового дела в России сфера го­сударственного страхования заметно сузилась, однако необхо­димость его функционирования и дальнейшего развития со­вершенно очевидна.

Ø  Государственный сектор страхования, возглавляемый АО «Росгосстрах», имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний (81), обладает крупными резервны­ми фондами, богатым практическим опытом в области проведения личного, имущественного, в том числе сельскохозяйственного страхования, относительно низким уровнем затрат на страхование, специализируется на общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО «Росгосстрах» обеспечивает поступление страховых платежей в размере 28% от их общего объема на стра­ховом рынке России и ведет активную работу по развитию страхо­вания индустриальных и экологических рисков, страхованию гру­зов, транспортному, морскому и авиационному страхованию.

Как свидетельствует зарубежный опыт, создание полноцен­ного страхового рынка возможно только на основе интеграции государственных, частных и акционерных страховых интересов.

Ø  Коммерческий сектор страхования представлен страховы­ми акционерными обществами открытого и закрытого типов, а также товариществами с ограниченной ответственностью. В Рос­сии около 3000 страховщиков имеют лицензии на проведение опе­раций страхования, однако только 10% из них обладают достаточ­ными уставными капиталами и страховыми резервами. Для ос­тальных страховых компаний особенно острой является проблема укрепления их финансовых возможностей, поиска дополнитель­ных источников привлечения средств.

Практическая работа № 6.

Финансовое обеспечение страхового бизнеса

КРАТКИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ СВЕДЕНИЯ:

К финансовым источникам обеспечения страховых компа­ний, занимающихся только страховым бизнесом относится страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, ко­торый называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, кото­рый обеспечивает страховщику:

Ø  формирование страховых фондов с целью выплаты стра­хового возмещения;

Ø  для создания первичных фондов;

Ø  для создания средств, необходимых для текущей работы страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых тарифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка стра­хового тарифа может быть установлена:

а). в денежном выражении к страховой сумме;

б). в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют раз­личные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся методика включает следующие этапы:

1.Определяется коэффициент убыточности. Информацион­ная база для расчета — статистические материалы по фак­тической убыточности страхования за длительный период (не менее 5 лет).

Можно сделать следующие выводы:

Ø  если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивается и премии целиком идут в доход страховщика;

Ø  если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна величине страховой суммы и, следовательно, страховая компания теряет возможность для своего развития;

Ø  если Ку > 1, это означает прямые финансовые убытки.

2. На основе анализа коэффициента убыточности определя­ется нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового возмещения и, следовательно, является базой для создания стра­ховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страхо­вой компании связана:

а). с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т. д.;

б). содержанием работников;

в). формированием прибыли, необходимой для развития страховой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Та­ким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для страхового возмещения убытков, страховые компании при рас­чете ставок тарифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа выражается в про­центах и определяется следующим образом:

где Д — доход страховой компании.

Проанализировав данную формулу, можно записать:

где — нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность создания фондов);

- является нагрузкой к нетто-ставке страхового тарифа.

Основная часть нетто-ставки определяется по формуле:

,

где - среднее возмещение при наступлении страхового случая;

- средняя страховая сумма;

- экспертная оценка вероятности наступления страхового случая.

,

где – вероятность непревышения возможных возмещений над собранными взносами;

- количество договоров.

Нетто-ставка определяется по формуле:

Брутто-ставка определяется по формуле:

,

где - доля нагрузки в структуре тарифа.

ПРИМЕР РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ:

Задача 1. Статистические наблюдения велись в течение 5 лет. За этот срок страховая компания заключила договоры на страховую сумму, равную 5 млрд. руб. За этот срок произошло 10 страховых событий. Страховое возмещение по двум событиям составило 5 млн. руб. по каждому. По пяти страховым событиям страховое возмещение составило 6 млн. руб. по каждому. По трем событи­ям страховое возмещение составило 3 млн. руб. по каждому. Рентабельность страховой компании принята на уровне 40%.

Определите: величину дохода, нетто-ставку, нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа, ставку страхового тарифа, сумму страховых взносов.

Решение.

1. Определяем величину дохода:

где

2. Определяем нетто-ставку:

3. Определяем нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа:

4. Определяем ставку страхового тарифа:

5. Определяем сумму страховых взносов:

,

Кроме рассмотренной методики определения страхового та­рифа при большой устойчивости страховых рисков применяется методика, базой которой являются:

Ø  вероятность наступления страхового случая, который оп­ределяется методами математической статистики;

Ø  ожидаемое количество договоров;

Ø  определение дисперсии (отклонение от средневзвешенной, на основе которой рассчитываем уровень резервного фонда). Нетто-ставка включает две части: заработанную и не зарабо­танную.

Заработанная часть нетто-ставки тарифа и соответственно нетто-премии представляет собой страховые премии, по кото­рым договор страхования закончен.

Не заработанная часть нетто-ставки — это та часть страховой премии, по которой договора страхования еще действуют.

Основной страховой фонд формируется за счет заработанной премии.

Не заработанная нетто-премия составляет резервный фонд страховой компании.

Задача 2. Цена автомобиля 50 тыс. руб. Он застрахован на сумму 40 тыс. руб., сроком на 1 год. За повреждение автомобиля в ДТП страховая компания установила ставку страхового тарифа 5% от страховой суммы. В договоре присутствует пункт по франшизе. Франшиза безусловная и составляет 10% от величи­ны убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусматривается скидка к тарифу в размере 3%. Автомобиль с места аварии был поставлен на СТО, при этом расходы владель­ца составили 1200 руб. Стоимость материалов по ремонту авто­мобиля равна 8 тыс. руб. Оплата ремонтных работ - 5 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащею замене 15 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен бо­лее мощный двигатель стоимостью 20 тыс. руб. В договоре стра­хования пункт о дополнительных затратах отсутствует. Опреде­лите фактическую величину убытка, величину страховой пре­мии, размер страхового возмещения.

Решение.

1. Определяем фактическую величину убытка:

2. Определяем страховое возмещение по методике пропор­циональной ответственности:

3. Определяем сумму франшизы:

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом франшизы:

5. Определяем величину страховой премии:

Раздел 3. Кредит и банки

Тема 3.1. Сущность кредита. Понятие кредита. Формы кредита.

Кредитный рынок: Сущность кредита. Понятие кредита. Принципы кредитных отношений.

Формы кредита.

1. Необходимость кредита

Кредит (лат. creditum — ссуда) — ссуда в денежной или то­варной форме на условиях возвратности, платности и срочно­сти. Предшественником кредита выступал ростовщический кре­дит, который характеризовался высоким процентом и использо­вался как покупательное средство.

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью про­цесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не в сфере производства, а обращения, где владельцы товара проти­востоят друг другу как собственники товара и денег.

Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рожде­ния кредита.

Средства и предметы труда в стоимостном выражении нахо­дятся в постоянном движении и переходят из денежной в про­изводственную, а затем и товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, т. е. постоянное круго­вращение капитала, отличается непрерывностью и неустойчиво­стью. В процессе такого движения создаются колебания потреб­ности в ресурсах, источниках покрытия, т. е. возникают приливы и отливы денежных средств. Кругооборот различных частей ка­питала — основного и оборотного — происходит по-разному.

1. При движении основного капитала его стоимость высво­бождается и накапливается в амортизационном фонде. Только при достижении определенного размера он может использо­ваться для приобретения более совершенных средств и орудий труда. В результате у одних предприятий образуются времен­ные излишки, а у других в то же самое время возникает до­полнительная потребность в крупных единовременных затра­тах на новую технику.

2. Движение оборотного капитала имеет более разнообраз­ные колебания, возникающие: из сезонного производства, из несовпадения времени производства и обращения продукции, из ценностных факторов, из несовпадения отгрузки товара и полу­чения выручки за нее и др.

Неравномерность кругооборота основного и оборотного капи­тала в процессе производства, т. е. разное время производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное вре­мя—у других, разрешается с помощью кредитных отношений.

Общество заинтересовано избежать праздного омертвления высвобожденных временных ресурсов и непрерывно расширять воспроизводство.

Объективная возможность кредита превращается в реаль­ность при наличии двух условий:

1) участники кредита выступают юридическими самостоя­тельными субъектами, материально гарантирующими выполне­ние обязательств;

2) интересы этих участников совпадают.

Итак, кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на усло­виях возврата и вознаграждения.

Расширение товарообмена как перемещение стоимости това­ра дает вначале серьезный толчок возникновению, а затем в ус­ловиях капиталистического производства — широкие возможно­сти для расширения кредитных отношений.

2. Сущность кредита и его элементы

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с дви­жением стоимости (в денежной форме). Это движение предпола­гает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождеств­лять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

1) составом участников. В денежных отношениях участву­ют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную. В кредитных отношениях дей­ствуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как пра­вило, в денежной форме);

2) функциями. Деньги выполняют пять функций, тогда как функции кредита совсем иные (о них ниже);

3) участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей. Деньги при платежах в рассрочку (Т — О и О — Д) про­являют свою суть в момент оплаты обязательств, т. е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория — на са­мом этапе отсрочки.

4) потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений. Деньги как всеобщий эквивалент обладают всеобщей потребительной стоимостью, тогда как кредит удовлетворяет участников в момент предоставления ссуженной стоимости: кредитора — получением дохода, заемщика — получением ссу­ды, здесь действует лишь единичная потребительная стоимость.

С внешней стороны кредит — временное позаимствование денежных средств, сущность его лежит в общественных отноше­ниях, связанных с движением стоимости.

При анализе сущности кредита следует различать три эле­мента:

1) субъект,

2) объект,

3) ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений - это кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собствен­ником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необ­ходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полу­ченные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящих­ся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, что­бы кредит был получен и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обуслов­ленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвра­щает ссуду после ее участия в кругообороте и получения допол­нительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечени­ем, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы:

кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте.

Заем­щик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объект кредитных отношений - это ссуженная стоимость, при капитализме — это ссудный капитал.

Ссудный капитал — денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обла­дающий определенной спецификой:

Ø  это капитал — собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;

Ø  это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль;

Ø  имеет своеобразную форму отчуждения, т. е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени;

Ø  в отличие от промышленного и торгового капитала ссуд­ный капитал всегда выступает в денежной форме.

С развитием кредитных отношений единственным источни­ком образования ссудного капитала выступают временно сво­бодные денежные средства государства, юридических лиц и на­селения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на с депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отда­ет кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимо­сти, передаваемой кредитором заемщику во временное пользо­вание с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в де­нежной форме, ссудный процент представляет собой иррацио­нальную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для полу­чения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделя­ется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости про­дукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Деление прибыли на предпринимательский доход и ссуд­ный процент происходит на рынке в конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоречия между ссудными и функционирующими капиталистами: ссудные заинтересованы в высоком уровне процента и в низком предпринимательском до­ходе, а другие — в обратном.

Цена кредита определяется спросом и предложением на рын­ке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:

Ø  цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);

Ø  инфляционного процесса;

Ø  эффективности государственного кредитного регулирова­ния, осуществляемого через центральный банк при креди­товании коммерческих банков;

Ø  динамики денежных накоплений физическими и юриди­ческими лицами;

Ø  сезонного производства (в России, к примеру, ставка ссудного процента традиционно повышается ближе к осе­ни при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров Крайнему Северу);

Ø  размеров государственного долга.

На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет со­бой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала:

Нс. п. = Дс. к. / СК, (1)

где Нс. п. - норма ссудного процента;

Дс. к. - годовой капитал;

СК — общая сумма ссудного капитала.

Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государст­венного регулирования.

Сущность кредита находит свое проявление в элементах кредита, в основных принципах кредита, в функциях и роли кредита.

3. Основные принципы кредита

Кредитные отношения в экономике функционируют в соот­ветствии с основными принципами, которые наряду с элемен­тами кредита раскрывают его сущность.

Основные принципы кредита:

Ø  возвратность;

Ø  срочность;

Ø  платность;

Ø  обеспеченность;

Ø  целевой характер;

Ø  дифференцированность.

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их ис­пользования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоря­жаться полученным кредитом как своим собственным капита­лом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность — объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заем­щика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщи­ку сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а" в точно определенный" срок, установленный кредитным дого­вором. Нарушение срока возврата кредита является для креди­тора основанием применить к заемщику экономические санк­ции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальней­шей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставле­ние финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, ко­торый выполняет следующие функции:

1) перераспределения части прибыли юридических и физи­ческих лиц;

2) регулирования производства и обращения путем перерас­пределения кредитных ресурсов на межсферном, межотрасле­вом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

3) антиинфляционной защиты денежных капиталов кредито­ров в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предос­тавляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущест­венных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на прак­тике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей эко­номической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого ис­пользования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссу­ды. С помощью такого условия кредитор не только контролиру­ет соблюдение кредитного договора, но также и получает уве­ренность в возвращении ссуды и процентов, т. е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением креди­та. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям за­емщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из ин­дивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, ис­пользования ссуд и т. д., применяя к каждой группе дифферен­цированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производст­во товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денеж­ного оборота).

4. Функции и роль кредита

Функции кредита. Функции кредита, как и любой экономиче­ской категории, выражают его сущность. Они имеют объектив­ный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой.

1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные то­варно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.

Кредит выступает стихийным регулятором на макроэконо­мическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высво­божденную между отраслями, территориями.

В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной сис­темы перетек из сферы производства в сферу обращения, при­чем такой перелив принял угрожающие размеры.

Государство должно осуществлять регулирование кредитных отношений с целью обеспечить привлечение кредитных ресур­сов в производство.

2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временновысвобоадающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у от­дельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кре­диту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хо­зяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия об­щих издержек обращения.

3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ус­коряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возни­кают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредит­ные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отно­шений на рынке, ускоряется денежный оборот.

4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расши­рить масштабы производства и дополнительную прибыль. Не­смотря на необходимость платить проценты за кредит, привле­чение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточе­ние капитала даже в небольших масштабах приносит положи­тельные экономические результаты и в российских условиях.

5. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предпо­лагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.

Кредит не только побуждает расширить масштабы производ­ства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в фор­ме внедрения в производство научных разработок и новых тех­нологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Роль кредита в экономике. В экономическом развитии страны кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, хозяйствующих субъ­ектов, государства. Она проявляется при осуществлении всех форм кредита (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) разными путями:

1) перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предостав­лении и мобилизации средств физических и юридических лиц;

2) воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно воз­никающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяю­щиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечи­ваются бесперебойность и его ускорение. Особенно важна эта роль кредита при сезонном производстве и реализации опреде­ленных видов продукции;

3) участием в расширении производства, когда кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основ­ных средств, капитальных затрат;

4) ускорением получения потребителем товаров, услуг, жи­лья за счет заемных средств;

5) регулированием наличного и безналичного денежного обо­рота. Банк России, являясь монополистом в сфере эмиссии на­личных денег, организует их обращение, а также руководит без­наличными расчетами, совершаемыми кредитной системой, сти­мулирует таким образом весь производственный процесс.

5. Основные формы и виды кредита

Кредит классифицируется по различным базовым призна­кам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита.

Источники

ссудного капитала

Рис. 1. Схема форм и видов кредита

(заемщики: 1 — на расчетном счете, 2 — на депозитном)

Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отно­шений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость по­купки по истечении определенного срока. Наиболее распро­странены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кре­дитору, и переводный (тратта), предусматривающий письмен­ный приказ кредитора заемщику о выплате установленной сум­мы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Од­нако, не реализовав свою продукцию, они не располагают сред­ствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда цель этой формы — ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и из­влечь дополнительную прибыль.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

Ø  ограничен размерами резервного капитала кредита. Про­дажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у пред­принимателя излишка капитала;

Ø  зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

Ø  имеет строго определенное направление, т. е. предоставля­ется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производ­ству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность парт­нерских связей.

На практике применяются следующие разновидности ком­мерческого кредита:

1.  с фиксированным сроком погашения;