Система управления предприятием БЭСТ-5, Руководство пользователя (стр. 9 )

&

Приложение КАССА. ПОДОТЧЕТЫ предоставляет два способа записи проводок. в Книгу учета операций. Первый способ – не что иное как прямая запись. Второй способ – когда сформированные проводки предварительно сохраняются в так называемом буфере проводок и далее, после просмотра и внесения корректив, записываются в Книгу учета операций. Формирование проводок выполняется по каждому субсчету в отдельности.

Формирование счетов-фактур

Находясь в реестре кассовых документов, Вы можете сформировать счет-фактуру на предоплату или на поступление прочих денежных средств для выбранного приходного кассового ордера. Это делается при помощи кнопки «Фактура» или комбинации клавиш <Alt+F>.

Счет-фактура формируется на полную сумму платежного документа. Формирование счета-фактуры выполняется только по тем приходным ордерам, в которых указан партнер предприятия. Если в приходном ордере в качестве документа-основания был указан счет-фактура на отгрузку, то формирование авансового счета-фактуры не производится. при установке курсора на соответствующий кассовый ордер. При установке курсора на соответствующий кассовый ордер в заголовке реестр выводятся номер и дата сформированного счета-фактуры.

Разнесение платежей по партнерам и документам-основаниям

В режиме ввода/редактирования кассового ордера предусмотрена возможность разнесения его суммы по партнеру и соответствующему документу-основанию (договору, счетам-фактуре, заказу продажи или счету на оплату). Возможность отнесения платежа на документ-основание доступна только в том случае, если расчеты по контрагенту, указанному в кассовом ордере (в поле Партнер), ведутся в разрезе заключенных с ним сделок. Выбор нужного документа-основания осуществляется в поле Док.-основание – из списка, вызываемого нажатием клавиши <F2>. Предложенный список включает документы-основания, относящиеся к указанному партнеру. В этом списке, в графе Остаток отображаются остатки задолженностей по перечисленным документам. После выбора требуемого документа-основания его реквизиты (а именно код, номер и дата) будут перенесены в кассовый ордер. При этом сумма кассового документа относится на документ-основание в полном объеме, т. к. разнесение платежа в данном случае выполняется по принципу «один к одному».

Для идентификации возврата ранее полученных или уплаченных денежных средств в кассовом документе существует специальное поле Возврат. В зависимости от ситуации, в этом поле указывают Да или Нет. Данное поле доступно для корректировки только в том случае, если в документе был указан именно партнер предприятия.

В форме для ввода/редактирования кассового документа имеется кнопка «Баланс», которая позволяет увидеть картину расчетов по обязательствам с указанным в нем контрагентом – поставщиком и/или покупателем. При нажатии этой кнопки Вы оперативно получите информацию о сумме его или Вашей задолженности, об установленном для него кредитном лимите и допустимой сумме отгрузки. Если расчеты с этим партнером ведутся на уровне сделок, то также будет показан баланс расчетов по сделке, оформленной тем самым документом-основанием, на который был отнесен данный платеж.

Кассовая книга

Кассовая книга формируется в системе автоматически – на основании зарегистрированных кассовых документов. Книгу можно сформировать в пределах календарного года за любой период. Для подготовки кассовой книги необходимо открыть режим Формирование отчетов à Специальные кассовые отчеты à Кассовая книга за период. Далее, в открывшемся окне запроса введите период, за который должна быть сформирована книга и укажите другие параметры, необходимые для ее оформления.

Рисунок 9‑10 Авансовый отчет

Авансовые отчеты

Режим Авансовые отчеты предназначен для учета расчетов с сотрудниками по выданным им подотчетным суммам из касс предприятия. Здесь вводятся и обрабатываются данные по заполненным авансовым отчетам, а также создаются печатные формы этих отчетов.

Авансовые отчеты вводятся в разрезе счетов учета расчетов с подотчетными лицами, указанными в рамках настройки данного приложения. Они регистрируются на основании предъявленных первичных документов (счетов-фактур, товарных и кассовых чеков, транспортных билетов и т. д.). В реестре авансовых отчетов содержатся сведения о номере и дате документа, табельном номере и ФИО подотчетного лица, а также сумме авансового отчета. В нижней части реестра для отчета, на котором установлен курсор, отображаются валюта документа и наименование подразделения предприятия, в котором работает это подотчетное лицо.

В режиме ввода/обработки авансового отчета (Рисунок 9‑10) предусмотрены оформление операций списания израсходованной части подотчетной суммы, оформление приходного кассового ордера на неиспользованную часть (остаток) подотчетной суммы и оформление расходного кассового ордера на возмещение перерасхода.

Рисунок 9‑11 Форма ввода/редактирования строки авансового отчета

Сумма, указанная в строке, входящей в расходную часть авансового отчета, может быть отнесена на расчеты с партнером. Если расчеты с этим партнером ведутся в разрезе сделок, то сумму строки можно отнести на соответствующий документ-основание (счет-фактуру, договор, счет на оплату). Для этого в форме для ввода/редактирования строки существуют поля Партнер и Документ-основание (Рисунок 9‑11).

Платежные ведомости

Режим Платежные ведомости включает в себя реестр ведомостей, сформированных в приложении Заработная плата и переданных в кассу для документального оформления произведенных по ним выплат. Ведомости, переданные в приложение Касса. Подотчеты, и находящиеся в этом реестре, имеют статус Черновик. Кассовая обработка платежной ведомости заключается в том, что кассир делает для каждого сотрудника отметку о выплате или депонировании начисленной суммы и формирует по ней расходные ордера (на каждого сотрудника или один на всю выплаченную сумму) и, если это необходимо, – ведомости депонирования.

Депоненты

Режимы, входящие в папку Депоненты, позволяют вести учет депонированной заработной платы и контролировать выплату депонированных сумм.

В режиме Ведомости депонирования выполняются ввод и корректировка ведомостей депонирования и производится формирование проводок по этим ведомостям. Ввод ведомостей в реестр может осуществляться автоматически – при кассовой обработке каждой платежной ведомости. Однако пользователю может быть удобнее самостоятельно вводить ведомости депонирования (с помощью клавиши <F4>) и группировать в них сотрудников по своему усмотрению.

Картотека депонирования содержит перечень карточек депонированных сумм и может содержать сведения как о выплаченных, так и о невыплаченных депонентах. Первоначально в картотеку необходимо ввести начальные остатки (с помощью клавиши <F4>), т. е. завести карточки на суммы, депонированные до начала эксплуатации БЭСТ-5. Общая сумма по картотеке депонентов после ввода начальных остатков должна совпадать с сальдо по счету расчетов с депонентами. В дальнейшем данные в картотеку депонирования попадают автоматически – при вводе ведомости депонирования. При выплате депонированных сумм соответствующие карточки считаются закрытыми и могут быть перенесены в архив картотеки. В рамках работы с картотекой предусмотрен механизм перенесения в архив тех карточек депонентов, по которым истек установленный законодательством срок для хранения невыплаченной заработной платы – с отнесением соответствующих сумм в доход предприятия.

Находясь в режиме Книга учета операций, Вы можете просмотреть и откорректировать проводки, сформированные при регистрации документов, зарегистрированных в приложении Касса. Подотчеты.

Формирование отчетов

В режиме Формирование отчетов представлен широкий выбор синтетических, аналитических и законодательно регламентированных отчетов, отражающих состояние и движение наличных денежных средств, картину расчетов с подотчетными лицами и расчеты по депонентам.

Специальные режимы

В папке Специальные режимы объединяются вспомогательные режимы, используемые для групповой обработки данных, учитываемых в приложении Касса. Подотчеты. Это режимы корректировки номеров документов, формирования проводок по группе документов, а также просмотра содержимого буфера проводок.

9.1.4.  Расчеты с партнерами

Ведя свою деятельность, каждое предприятие систематически вступает в деловые контакты с другими предприятиями и частными лицами с целью приобретения и продажи материальных ценностей, выполнения работ, оказания услуг и т. д. В этой связи у него возникает необходимость учета расчетов по обязательствам перед различными контрагентами. Справиться с данной задачей помогает приложение Расчеты с партнерами.

В приложении реализованы следующие функции:

Ø  Ведение картотеки расчетов по сделкам закупки и продажи;

Ø  Оперативный контроль расчетов по обязательствам в разрезе партнеров и заключаемых с ними сделок;

Ø  Начисление/списание обязательств на уровне партнера или отдельно взятой сделки;

Ø  Формирование отчетов по расчетам с партнерами.

Расчеты по обязательствам ведутся в оперативном режиме – независимо от процедур бухгалтерского учета. Информация по расчетам, накапливаемая в рассматриваемом приложении, адресована менеджерам, ответственным за операции закупки и продажи товаров.

Расчеты с партнерами подразделяются на две категории: расчеты по закупкам и расчеты по продажам. При этом один и тот же партнер может одновременно выступать в двух ролях, т. е. быть и поставщиком, и покупателем. Параметры, характеризующие партнеров как участников сделок закупки/продажи, указываются в их карточках – в Картотеке партнеров (валюта расчетов, кредитный лимит и т. д.). Эти характеристики вводятся не напрямую, а через так называемые группы расчетов. Для описания перечня групп расчетов и их параметров используется вспомогательный справочник Группы расчетов, расположенный в настройке приложения Расчеты с партнерами. Другими словами, каждому поставщику/покупателю ставят в соответствие определенную группу расчетов, в которой как раз и содержится общий регламент расчетов.

В приложении также существует понятие метод расчетов. Расчеты могут производиться двумя методами:

Ø  По партнеру. В этом случае подводится общий баланс расчетов с партнером – без детализации по конкретным сделкам. Этот метод целесообразно использовать при разовом или редких деловых контактах с данным поставщиком/покупателем;

Ø  По сделкам. В этом случае баланс расчетов одновременно подводится по каждой сделке и по партнеру в целом.

Если расчеты ведутся по сделкам, то также необходимо определить документ-основание сделки. В системе выделяются следующие виды документов-оснований:

Ø  Договор;

Ø  Заказ (или счета на оплату);

Ø  Счет-фактура.

Общая картина расчетов по обязательствам формируется на основании данных первичных документов, вводимых в систему.

Помимо метода расчетов и вида документа-основания сделки, регламент расчетов с партнером характеризуется используемым видом валюты, величиной кредитного лимита и видом реакции системы на его превышение (запрет на отгрузку, предупреждение, отказ от отслеживания суммы лимита). Именно эти параметры указываются в рамках настройки группы расчетов, которая далее ставится в соответствие тому или иному партнеру.

&

Наличие такого понятия как группа расчетов связано с тем, что в пределах одного предприятия порядок расчетов с партнерами обычно стандартизирован. Соответственно, могут быть выделены категории контрагентов, на которых распространяются однотипные правила расчетов. Справочник Группы расчетов как раз и служит для определения перечня этих правил.

Рассмотрим режимы, входящие в состав данного приложения.

Картотека расчетов

Рисунок 9‑12 Картотека расчетов

Вся информация о расчетах по обязательствам сконцентрирована в Картотеке расчетов (Рисунок 9‑12). Расчеты с партнерами осуществляются в реальном масштабе времени, в разрезе объектов расчетов. Под объектами расчета понимаются партнеры и/или сделки. Карточки, хранящиеся в Картотеке расчетов, создаются автоматически – при вводе документов-оснований расчетов и в соответствии с настроенным методом расчетов с партнером. При выборе метода расчетов По партнеру карточка создается по партнеру в целом. Если партнер – поставщик, то создается карточка расчетов по закупкам. Если партнер является покупателем, то создается карточка расчетов по продажам. Если же партнер – и поставщик, и покупатель, то создаются две соответствующих карточки. При вводе договора, счета на оплату или счета-фактуры система определяет партнера и его группу расчетов. Если этот документ является объектом расчетов с партнером (т. е. выбран метод расчета По сделкам), то одновременно с карточкой документа-основания создается и карточка расчетов по партнеру в целом.

При входе в Картотеку расчетов на экране выводится список партнеров в разрезе выбираемого типа операций (т. е. по закупкам и по продажам в отдельности) с указанием оборотов и сальдо расчетов по каждому партнеру. По каждому из партнеров отображаются его название, применяемые метод и валюта расчетов, суммы прихода, расхода и долга (т. е. сумма к оплате). В зависимости от установки значения параметра Показывать карточки расчетов с нулевым сальдо, расположенного в верхнем правом углу экрана, будут отображаться или все существующие карточки, или только те карточки, на которых имеется непогашенная сумма долга.

Рисунок 9‑13 Детализация расчетов по сделке

При закупках под приходом понимается поступление товаров, работ и услуг, а расходом – их оплата. Наоборот, при продажах приходом является платеж от клиента, а расходом – отгрузка ему товаров, выполнение работ/оказание услуг. Если предприятие пользователя имеет задолженность перед партнером, то сумма этой задолженности показывается в колонке Сумма к оплате со знаком плюс. Напротив, когда у партнера существует задолженность перед предприятием пользователя, то сумма задолженности в данной колонке отображается со знаком минус. В качестве основных элементов карточек расчетов выступают название партнера, документ-основание сделки, валюта расчетов, сумма сделки, а также некоторая другая информация вспомогательного характера.

Чтобы детализировать сведения о расчетах с партнером, достаточно установить курсор на нужной строке картотеки и далее воспользоваться клавишей <Enter> или кнопкой «Детально». После этого появится окно с подробными данными о текущем балансе расчетов. Содержимое этого окна зависит от выбранного метода расчетов с партнерами. При выборе метода расчетов По партнеру отображается перечень документов оплат и поставок, где фигурирует данный контрагент. При выборе метода расчетов По сделке для выбранного партнера в окне выводится список заключенных с ним сделок. Далее, каждую выбранную сделку можно детализировать по перечню относящихся к ней документов оплат и поставок (Рисунок 9‑13), и, наконец, ознакомиться с содержанием того или иного документа – нажав клавишу <Enter> или кнопку «Документ».

Рисунок 9‑14 Регистр расчетов

Регистр расчетов

Вторым важнейшим набором данных этого приложения является Регистр расчетов (Рисунок 9‑14). В него заносятся все операции, влияющие на картину расчетов с каждым партнером или по каждой сделке. При входе в регистр на экране отображаются перечень операций по выбранному типу операции (закупки, продажи или по обоим типам), выбранному партнеру/сделке или по всем партнерам и за выбранный интервал дат. В таблице регистра для каждой из операций выводятся тип записи (поставка или оплата), вид, номер, и дата документа, которым она оформлена, а также сумма документа, отнесенная на расчеты. Кроме того, в последней графе таблицы показан признак возврата товаров или оплаты поставщику/покупателю.

Записи в данном регистре формируются непосредственно при вводе первичных документов, изменяющих баланс расчетов. Внесение записей выполняется в валюте расчетов. Перевод суммы документа (если она была выражена в иной валюте) в валюту расчетов выполняется в момент записи документа.

К числу документов, влияющих на баланс расчетов с партнерами, относятся:

Ø  Документы движения денежных средств, проведенные по выпискам банка (приложение Счета в банках);

Ø  Кассовые документы движения денежных средств (приложение Касса. Подотчеты);

Ø  Авансовые отчеты (в части расходных операций, связанных с приобретением ТМЦ, работ, услуг у внешних партнеров) (приложение Касса. Подотчеты);

Ø  Приходные и расходные документы движения, зарегистрированные в приложении Имущество;

Ø  Акты выполнения работ/оказания услуг (приложения Закупки. Поставщики, Продажи. Клиенты) ;

Ø  Документы прихода/расхода запасов (продукции) (приложения Товары. Продукция и Сырье. Материалы);

Ø  Документы начисления и списания обязательств перед партнерами (приложение Расчеты с партнерами).

При вводе этих документов, выполняемом в реестрах соответствующих приложений, прежде всего проверяется тип контрагента. Если операция относится к сделкам продажи, то контрагент должен классифицироваться в Картотеке партнеров как покупатель. В свою очередь, для сделок закупки контрагент, указанный в документе, должен классифицироваться в этой картотеке как поставщик. Если эти условия выполняются, то одновременно с сохранением документа выполняется запись в Регистр расчетов на соответствующую сумму, выраженную в требуемой валюте расчетов. В противном случае запись в регистр расчетов не производится. Иными словами, отсутствие в карточке партнера установленных признаков Поставщик или Покупатель исключает этого контрагента из системы расчетов.

Установив курсор на строке с интересующим Вас документом и нажав кнопку «Документ», Вы можете обратиться к его содержанию – с целью просмотра или внесения изменений, а также для отнесения платежей на соответствующие документы-основания.

Таким образом, Картотека расчетов и Регистр расчетов образуют автономный (по отношению к бухгалтерскому учету) информационный контур для отражения обязательств перед партнерами. При данном подходе, с одной стороны, оперативно предоставляется полная, максимально подробная картина взаиморасчетов. С другой стороны, существенно упрощается структура используемого плана счетов: его не нужно «загромождать» дополнительной аналитикой для детального учета расчетов с партнерами. В свою очередь, информация, формируемая в данном приложении, может быть отражена в бухгалтерском или управленческом учете.

Документы по расчетам

Наряду с задачами контроля расчетов данное приложение также решает задачи управления расчетами по обязательствам.

При управлении расчетами по обязательствам могут использоваться различные виды операций, например, начисление и списание обязательств в виде доходов/убытков, зачет обязательств между хозяйствующими субъектами. Для этих целей предназначены документы специального вида, которые ведутся в журнале Документы по расчетам.

Журнал Документы по расчетам включает в себя ряд разделов, список которых определяется в режиме Настройка и сервис à Разделы журнала. В журнал включаются документы, которые могут начислять/списывать обязательства, а также выполнять зачет обязательств между сделками. Таким образом, пользователь сначала выбирает нужный раздел, а затем система показывает все относящиеся к нему документы. Для каждого документа отображаются его вид, номер и дата, объект расчетов (партнер и сделка с партнером) и сумма в валюте расчетов. Для отображения суммы применяются две графы – Приход и Расход. Еще раз обращаем внимание, что для сделок продажи приходом является оплата, а расходом – отгрузка. Наоборот, для сделок закупки приходом является поступление ТМЦ, а расходом – оплата товаров. Нажав кнопку «Операции» или воспользовавшись комбинацией клавиш <Ctrl+B>, Вы можете получить информацию о балансе расчетов по этому партнеру и/или заключенной с ним сделке.

Рисунок 9‑15 Документ по расчетам

Перечень видов документов, применяемых для управления расчетами, определяется (т. е. вводится пользователем) в режиме Настройка и сервис à Виды документов.

Для операций начисления и списания обязательств экранная форма этого документа (Рисунок 9‑15) состоит из двух закладок: Общее (где расположены реквизиты самого документа) и Проводки (где вводятся и отражаются данные о его бухгалтерской обработке). К числу реквизитов, отражаемых на закладке Общее, относятся вид и номер документа, дата операции, тип сделки – Продажа или Закупка, партнер, документ-основание сделки (если расчеты учитываются в разрезе сделок), тип операции – Приход или Расход, сумма начисленной или списанной задолженности, а также (если это потребуется) произвольный комментарий по поводу содержания документа.

Документ, описанный выше, используется и для проведения взаимозачета между объектами расчетов (партнерами/сделками). В этом случае происходит списание обязательств с одного объекта расчетов с одновременным начислением на другой объект расчетов. Для оформления взаимозачета в документе необходимо отметить галочкой признак Взаимозачет. Тогда в состав документа будет добавлена третья закладка – В зачет. На этой закладке следует указать категорию сделки, а также партнера и документ-основание. При сохранении документа будет выполнен зачет обязательств между указанными объектами расчетов.

&

Именно этим способом закрываются договоры мены. В этом случае обе стороны договора являются поставщиками, а обязательства по заключенному договору зачитывают посредством взаимозачета.

9.1.5.  Имущество

Приложение Имущество выполняет функции оперативного, бухгалтерского и налогового учета имущества предприятия. В приложении решаются следующие виды задач:

Ø  Учет наличия и движения имущества в разрезе объектов учета,

Ø  Расчет амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета,

Ø  Проведение инвентаризаций и переоценки.

Система БЭСТ-5 реализует учет всех категорий имущества, отраженных в действующем законодательстве по бухгалтерскому и налоговому учету:

Ø  Основные средства (ОС) – часть имущества, соответствующая определению, приведенному в ПБУ 6/01. Единицей ОС является инвентарный объект, имеющий инвентарный номер;

Ø  Нематериальные активы (НМА) – часть имущества, соответствующая определению, данному в ПБУ 14/00. Единицей учета НМА является инвентарный объект, имеющий инвентарный номер;

Ø  Расходы будущих периодов (РБП). К данной категории имущества относятся расходы на НИОКР, соответствующие определению, приведенному в ПБУ 17/02. В эту же категорию входят прочие расходы будущих периодов, равномерно списываемые на текущие расходы в течение определенного срока. Единицей учета РБП является инвентарный объект, который имеет инвентарный номер;

Ø  Спец. инструмент, спец. оснастка, спецодежда в составе внеоборотных активов (СпИО в составе ВА). Эта категория представляет собой часть активов, определенную в соответствии с «Методическими указаниями по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды»., и учитываемую по решению организации на счетах учета внеоборотных активов (т. е. на субсчетах счета 01). Единицей учета СпИО в составе ВА является совокупность однородных объектов, обладающих одинаковыми значимыми для учета характеристиками, учитываемая под одним инвентарным номером;

Ø  Спец. инструмент, спец. оснастка, спецодежда в составе оборотных активов (СпИО в составе ОА). Эта категория представляет собой часть активов, определенную в соответствии с «Методическими указаниями по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды», и учитываемую по решению организации на счетах учета оборотных активов (субсчетах счета 10). Единицей учета СпИО в составе ОА является совокупность однородных объектов, обладающих одинаковыми значимыми для учета характеристиками. При этом инвентарный учет не поддерживается;

Ø  МБП. Под МБП в системе БЭСТ-5 понимается та часть оборотных активов, которая имеет срок эксплуатации до 1 года (бывшие МБП коммерческих предприятий, относимые в соответствии с новыми правилами на счета учета запасов – субсчета 10 счета). Единицей учета МБП является совокупность однородных объектов (одной номенклатуры), обладающих одинаковыми значимыми для учета характеристиками.

Классификаторы

В приложении, в папке Справочники существует яд классификаторов, облегчающих ввод информации об объектах учета:

Ø  Группы. Предназначен для группировки имущества в соответствии с потребностями предприятия пользователя. Справочник имеет иерархическую структуру. Для группы имущества, находящейся на любом уровне классификатора, могут быть заданы дополнительные учетные характеристики – атрибуты. Справочник поставляется в незаполненном виде;

Ø  Номенклатура имущества. Содержит перечень типовой номенклатуры имущества, которым владеет предприятие пользователя. В справочнике предусмотрен учет номенклатурных позиций с делимой структурой – т. е. состоящих из ряда отдельных комплектующих. Справочник позволяет описать состав такой номенклатурной позиции, давая возможность указать в качестве ее комплектующих другие позиции номенклатурного справочника. Для каждой комплектующей определяется количество ее единиц в описываемом комплекте. При этом описываемый комплект является одноуровневым;

Ø  ОКОФ. Содержит коды ОКОФ. Поставляется в заполненном виде;

Ø  Амортизационные группы. Содержит перечень амортизационных групп имущества, предусмотренных НК РФ. Поставляется в заполненном виде.

Настройка правил начисления амортизации

Система БЭСТ-5 поддерживает различные способы списания стоимости имущества: единовременно или путем начисления амортизации. Начисление амортизации по каждому объекту учета осуществляется с использованием произвольного количества книг амортизации. Таким образом, для одного и того же объекта учета Вы можете параллельно начислить амортизацию по разным правилам: например, для целей российского бухгалтерского учета, по правилам бухгалтерского учета того или иного иностранного государства, для целей российского налогового учета и пр.

Настройка книг амортизации, которые планирует использовать Ваше предприятие, выполняется в режиме Справочники à Амортизация à Книги амортизации.

Книга амортизации настраивается для конкретной категории имущества. Если для одной и той же категории имущества планируется использовать несколько книг, то одна из них определяется как основная, а остальные – как дополнительные.

Для каждой книги амортизации настраиваются:

Ø  Период начисления амортизации. Возможные варианты: месяц, квартал, полугодие или год;

Ø  Правило определения даты ведомости: начало периода или конец периода. Дата ведомости амортизации является очень важным параметром. Именно она определяет правило включения объектов учета в текущую ведомость. Если дата ведомости – начало периода, то в ведомость включаются объекты учета по состоянию на начало дня даты ведомости амортизации. Если же дата ведомости – конец периода, то в ведомость включаются объекты учета по состоянию на конец дня даты ведомости амортизации;

Находясь в режиме настройки книги амортизации, также необходимо отметить флажком соответствующие параметры из данного списка:

Ø  Ручная правка амортизации. При установке этого параметра Вы сможете корректировать результаты начисления амортизации вручную;

Ø  Использовать справочник групп амортизации. Если этот параметр отмечен флажком, то данная книга интерпретируется как книга налоговой амортизации;

Ø  Использовать справочник норм амортизации. Если был установлен этот параметр, то начисление амортизации будет выполняться на основании норм, указанных в данном справочнике;

Ø  Контролировать выработку. Данный параметр устанавливает связь книги амортизации с ведомостями выработки. Он указывает на наличие/отсутствие в ней объектов учета, использующих метод амортизации от выработки;

Ø  Допускается переоценка стоимости по книге.

Правила расчета амортизации для конкретного объекта учета определяются в справочнике Методы амортизации. В этом справочнике Вы можете настроить типовые алгоритмы для расчета суммы амортизации объектов учета, применяемые на Вашем предприятии. Методы амортизации настраиваются для каждой конкретной книги амортизации.

Картотеки имущества

Главными хранилищами информации об объектах учета являются Картотеки имущества. При этом информация о каждой категории имущества группируется в отдельной картотеке.

Объекты учета, регистрируемые в картотеке, представляют собой номенклатуру имущества, т. е. объект учета всегда характеризуется номенклатурным номером.

Те объекты учета, которые согласно законодательству являются инвентарными (ОС, НМА, РБП, СпИО в составе ВА), кроме номенклатурного номера также характеризуются инвентарным номером.

Для СпИО в составе ОА инвентарный учет не поддерживается, следовательно, инвентарный номер у объекта отсутствует.

Учет СпИО в составе ОА ведется по номенклатуре и по количественным партиям, имеющим одинаковые эксплуатационные параметры.

В зависимости от свойств и структуры, объект учета может представлять собой:

Рисунок 9‑16 Пример формы учетной карточки (Простая карточка)

Ø  Одну единицу заданной номенклатуры. Именно это подразумевается при пообъектном учете ОС, НМА, РБП;

Ø  Несколько одинаковых единиц заданной номенклатуры (например, при учете СпИО). Для такого объекта, помимо стоимости, можно определить количество совокупно учитываемых единиц;

Ø  Комплекс конструктивно сочлененных элементов, имеющих одинаковые учетные характеристики. Для такого объекта учета можно определить состав комплектующих.

Для учета имущества используются учетные карточки. Учетная карточка имеет свой собственный номер (Рисунок 9‑10). В приложении поддерживаются разнообразные формы учетных карточек, отражающих специфику учета различных имущественных объектов, в том числе:

Форма карточки	Назначение
Простая	На карточке учитывается только один объект учета (ОС, НМА, РБП, СпИО);
Групповая	На карточке учитывается несколько объектов учета, находящихся под материальной ответственностью одного лица (МОЛ) – например, при учете СпИО. Групповая карточка представляет собой совокупность простых карточек, объединенных одним номером карточки, одним МОЛ и подразделением. В картотеке можно просмотреть как групповую карточку, так и каждую входящую в нее простую карточку.
Карточка с выделенной учетной частью	Позволяет вести отдельные учетные карточки на выделенные части инвентарных объектов без смены инвентарного номера (например, на отдельные части одного и того же здания, сдаваемые в аренду разным организациям). Данная карточка представляет собой совокупность простых карточек на выделенные части объекта, объединенные одним инвентарным номером. В картотеке можно просмотреть как карточку всего объекта, так и каждую составляющую ее простую карточку.

Поля учетной карточки – это реквизиты объекта учета. Все реквизиты объекта учета условно подразделяются на три категории:

Вид реквизитов	Характеристика
Неизменяемые реквизиты	Реквизиты, которые нельзя изменить после ввода учетной карточки. В число таких реквизитов входят: Ø  Категория имущества, Ø  Номенклатурный номер, Ø  Инвентарный номер и др.
Реквизиты, не влияющие на порядок учета объекта	Реквизиты, носящие с точки зрения учета справочный характер. Данные реквизиты можно произвольным образом изменять в карточке в любой момент времени. При проведении изменений система теряет информацию о прежнем значении измененного реквизита. В число таких реквизитов входят: Ø  Заводской номер, Ø  Номер паспорта и др.
Реквизиты, влияющие на порядок учета объекта – значимые реквизиты	Данные реквизиты можно изменять только с использованием документов, оформляющих движение имущества или иных документов – ведомостей переоценки, выработки. В системе существует более 20 таких реквизитов. Среди них: Ø  Текущая (восстановительная) стоимость, подразделение, Ø  Табельный номер, Ø  Счета учета и др.

2

По каждому значимому реквизиту хранится полная история его изменений за весь период работы в системе. Это позволяет получать отчетность по картотеке на любую дату.