Проспект ценных бумаг (стр. 13 )

Сделка, цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

Дата совершения сделки: 19 января 2010 г.

Предмет сделки и иные существенные условия сделки: займ

Стороны сделки: Общество с ограниченной ответственностью ная компания «ЭПЛ-Даймонд» «Займодавец» с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью сеть ЭПЛ Даймонд» «Заемщик» с другой стороны

Фамилия, имя, отчество физического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении указанной сделки, а также основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: , осуществляющий функции единоличного исполнительного органа Эмитента, является сыном единственного учредителя стороны сделки - Общества с ограниченной ответственностью "Ювелирная сеть ЭПЛ Даймонд" - Федорова Петра Степановича.

Размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки):  647 рублей 95 копеек, 15,28%

Срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: до 19 января 2013 года, в связи с тем, что срок исполнения не наступил обязательство не исполнено

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер протокола): общее собрание участников 01 декабря 2009 г., протокол от 01.01.01 г. № 19.

Иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:

иных сведений нет.

Дата совершения сделки: 27 июня 2011 г.

Предмет сделки и иные существенные условия сделки: размещение облигаций серии 01

Стороны сделки: Общество с ограниченной ответственностью ная компания «ЭПЛ-Даймонд» «Эмитент» с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью сеть ЭПЛ Даймонд» «Приобретатель» с другой стороны

Количество ценных бумаг, размещаемых по сделке:Тридцать тысяч) штук;

Фамилия, имя, отчество физического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в сделке со стороны эмитента, а также основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: , осуществляющий функции единоличного исполнительного органа Эмитента, является сыном единственного учредителя стороны сделки - Общества с ограниченной ответственностью "Ювелирная сеть ЭПЛ Даймонд" - Федорова Петра Степановича.

Размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки): 300 000 000 рублей 95 копеек, 8,53%

Срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: до 28 июня 2011 года, обязательство исполнено

Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки, дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер протокола): общее собрание участников 27 июня 2011 г., протокол от 01.01.01 г. № б/н

Иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному усмотрению:

иных сведений нет.

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности:

Информация об общей сумме дебиторской задолженности эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Информация приводиться в виде таблицы, значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного финансового года.

Отчетный период	Общая сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.	В том числе, просроченная дебиторская задолженность, тыс. руб.
2006		0
2007		0
2008		0
2009		0
2010		0

Структура дебиторской задолженности эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

По состоянию на 31.12.2010.

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.	175 247,7	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Дебиторская задолженность участников(учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	616 678,1	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Итого, тыс. руб.	791 925,8	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х

По состоянию на 31.03.2011.

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.	200 431,86	-
в том числе просроченная, руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Дебиторская задолженность участников(учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	-	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	736 668,2	-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х
Итого, тыс. руб.		-
в том числе просроченная, тыс. руб.	-	Х

Сведения о дебиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет:

Дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет, нет.

VIII. Бухгалтерская отчетность Эмитента и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента

а) Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении указанной бухгалтерской отчетности.

В состав годовой бухгалтерской отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг (Приложения 1, 2, 3) входит годовая бухгалтерская отчетность эмитента за 2008, 2009 и 2010 гг., составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора в отношении указанной бухгалтерской отчетности.

б) Годовая бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

У эмитента отсутствует годовая бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского отчета США.

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность Эмитента за последний завершенный отчетный квартал

а) Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

В состав квартальной бухгалтерской отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг (Приложение 4) входит квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за первый квартал 2011 г., составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

б) Квартальная бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.

У эмитента отсутствует квартальная бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского отчета США.

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность Эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год

а) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента, соответствующая требованиям законодательства Российской Федерации, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг:

Консолидированная отчетность общества не формируется в связи с тем, что Эмитент не имеет дочерних и зависимых обществ, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

б) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента, соответствующая требованиям Международных стандартов финансовой отчетности либо Общепринятым принципам бухгалтерского учета США, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.

За три последних завершенных финансовых года сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента не аудировалась в связи с отсутствием планов эмитента по аудиту МСФО.

8.4. Сведения об учетной политике Эмитента

Учетная политика эмитента, самостоятельно определенная эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденная приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента.

8.4.1. Учетная политика на 2008 год.

Первый раздел

Нормативные документы бухгалтерского учета, регулирующие вопросы учетной политики:

ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации;

ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» - Федеральный закон -ФЗ;

ФЗ «О бухгалтерском учете» - Федеральный закон -ФЗ «О бухгалтерском учете»;

План счетов и Инструкция по его применению – План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденные приказом Минфина России н;

Положение по ведению бухгалтерского учета - Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина России н;

Положение о формах бухгалтерской отчетности - Положение о формах бухгалтерской отчетности, утвержденное Приказом Минфина России от 01.01.2001 № 67н;

ПБУ 1/98 - Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98), утвержденное Приказом Минфина России н;

ПБУ 2/94 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» (ПБУ 2/94), утвержденное Приказом Минфина России ;

ПБУ 3/2006 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2006), утвержденное Приказом Минфина России 27.11.2006 № 000н;

ПБУ 4/99 - Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 5/01 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 6/01 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 7/98 - Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 8/01 - Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/01), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 9/99 - Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 10/99 - Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 11/2000 - Положение по бухгалтерскому учету «Информация об аффилированных лицах» ПБУ 11/2000, утвержденное Приказом Минфина России н.

ПБУ 12/2000 - Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2000), утвержденное Приказом Минфина России н;

ПБУ 13/2000 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» (ПБУ 13/2000), утвержденное Приказом Минфина России н;

ПБУ 14/2000 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000), утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 15/01 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утвержденное Приказом Минфина России н;

ПБУ 16/02 - Положение по бухгалтерскому учету «Информация по прекращаемой деятельности» ПБУ 16/02, утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 17/02 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» ПБУ 17/02, утвержденное Приказом Минфина России н;

ПБУ 18/02 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02, утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 19/02 - Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 20/03 - Положение по бухгалтерскому учету «Информация об участии в совместной деятельности» ПБУ 20/03, утвержденное Приказом Минфина РФ н;

ПБУ 21/08 - Положение по бухгалтерскому учету «Изменение оценочных значений» ПБУ 21/08, утвержденное Приказом Минфина РФ н;

Положение по учету долгосрочных инвестиций - Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, утвержденное письмом Минфина России ;

Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств - Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные Приказом Минфина России ;