Проспект ценных бумаг (стр. 15 )

8. Согласно п. 11 ПБУ 19/02 если величина затрат (кроме сумм, уплачиваемых в соответствии с договором продавцу) на приобретение таких финансовых вложений, как ценные бумаги, составляет менее 5% по сравнению с суммой, уплачиваемой в соответствии с договором продавцу, такие затраты признаются прочими расходами в том отчетном периоде, в котором были приняты к бухгалтерскому учету указанные ценные бумаги.

9. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, внесенных в счет вклада в уставный капитал, признается их денежная оценка, согласованная учредителями (участниками) организации, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

10. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, полученных безвозмездно, таких как ценные бумаги, признается:

- их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету. Под текущей рыночной стоимостью ценных бумаг понимается их рыночная цена, рассчитанная в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг;

- сумма денежных средств, которая может быть получена в результате продажи полученных ценных бумаг на дату их принятия к бухгалтерскому учету, - для ценных бумаг, по которым организатором торговли на рынке ценных бумаг не рассчитывается рыночная цена.

11. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств неденежными средствами, признается стоимость активов, переданных или подлежащих передаче Обществом. Стоимость активов, переданных или подлежащих передаче Обществом, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно Общество определяет стоимость аналогичных активов.

При невозможности установить стоимость активов, переданных или подлежащих передаче, стоимость финансовых вложений, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств неденежными средствами, определяется исходя из стоимости, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные финансовые вложения.

12. Ценные бумаги, не принадлежащие Обществу на праве собственности, но находящиеся в его пользовании или распоряжении в соответствии с условиями договора, принимаются к бухгалтерскому учету в оценке, предусмотренной в договоре.

13. В соответствии с п. 19 ПБУ 19/02 для целей последующей оценки финансовые вложения подразделяются на две группы: финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость и финансовые вложения, по которым текущая рыночная стоимость не определяется.

14. Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем корректировки, которая производится ежеквартально.

Разница между оценкой финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату и предыдущей оценкой финансовых вложений относится на финансовые результаты в составе прочих доходов или расходов.

15. Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, подлежат отражению в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости.

17. По долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно, по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода, относится на финансовые результаты в составе прочих доходов или расходов.

18. Общество не осуществляет расчет оценки долговых ценных бумаг и займов по дисконтированной стоимости.

19. Если по объекту финансовых вложений, ранее оцениваемому по текущей рыночной стоимости, на отчетную дату текущая рыночная стоимость не определяется, такой объект финансовых вложений отражается в бухгалтерской отчетности по стоимости его последней оценки.

20. При выбытии финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, оценка производится по первоначальной стоимости каждой единицы финансовых вложений.

21. При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из последней оценки.

23. Общество осуществляет проверку на обесценение финансовых вложений на конец каждого отчетного года.

Бухгалтерские записи по формированию резерва под обесценение финансовых вложений:

Д-т 58 К-т 76 – приобретены финансовые вложения;

Д-т 91.2 К-т 59 – на конец отчетного года обнаружено устойчивое снижение стоимости финансовых вложений, создан резерв под обесценение;

Д-т 91.2 К-т 59 – на конец следующего отчетного года обнаружено дальнейшее устойчивое снижение стоимости финансовых вложений, резерв под обесценение скорректирован в сторону увеличения;

Д-т 59 К-т 91.1 – на конец следующего отчетного года обнаружено повышение расчетной стоимости финансовых вложений, резерв под обесценение скорректирован в сторону уменьшения;

Д-т 76 К-т 91.1, Д-т 91.2 К-т 58, Д-т 59 К-т 91.1 – выбыли финансовые вложения, по которым сформирован резерв;

Д-т 59 К-т 91.1 – Общество делает вывод о том, что финансовое вложение более не удовлетворяет признакам обесценения, резерв списывается на финансовые результаты.

Объект учета – расходы будущих периодов

1. Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов.

2. Аналитический учет расходов будущих периодов осуществляется по видам расходов.

3. В Обществе к расходам будущих периодов относятся:

- расходы по страхованию имущества;

- неисключительное право на компьютерные программы;

- расходы по приобретению лицензий;

- сумма отпускных, приходящаяся на следующие отчетные периоды;

- страховые взносы, начисленный на сумму отпускных, приходящихся на следующие отчетные периоды.

4. Не относятся к расходам будущих периодов:

- арендная плата, перечисленная арендодателю вперед;

- подписка на периодические издания.

5. Списание расходов будущих периодов осуществляется на счета затрат равными частями в течение срока их потребления.

Объект учета – расчеты с бюджетом по налогу на прибыль по ПБУ 18/02

1. Учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 осуществляется на следующих счетах (субсчетах):

- 68.4 «Налог на прибыль;

- 68.4.1 «Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль»;

- 68.4.2 «Расчет налога на прибыль»;

-09 «Отложенные налоговые активы»;

-77 «Отложенные налоговые обязательства».

По завершении отчетного или налогового периода сумма, отраженная по субсчету «Текущий налог на прибыль» должна быть равна данным налогового учета, т. е. аккумулирует данные на последнюю дату отчетного или налогового периода.

2. На субсчете 68.4.2 отражается только начисление текущего налога на прибыль. Оплата налога на прибыль, начисление штрафных санкций, доначисление налога отражаются на субсчете 68.4.1.

Субсчет 68.4.2 по окончании года закрывается на субсчет 68.4.1 и сальдо на конец года не имеет.

3. Информация о постоянных и временных разницах формируется в регистрах бухгалтерского учета.

4. Отложенный налоговый актив с суммы налогового убытка начисляется только в том случае, если у Общества существует вероятность получения налогооблагаемой прибыли в последующих отчетных периодах.

Если есть предположение, что убыток, полученный за данный отчетный период, не перекроется прибылью следующих отчетных периодов, то такой убыток можно квалифицировать как постоянную разницу, которая ведет к образованию постоянного налогового обязательства. Если к концу года выясняется, что погасить убытки отчетных периодов не удалось, а были сформированы не постоянные налоговые обязательства, а отложенные налоговые активы, и убыток, накопленный за отчетные периоды, становится убытком уже налогового периода, следует исчислить и отразить в учете дополнительную сумму отложенного налогового актива с убытка, полученного за последний квартал истекшего года.

В результате на счете 09 должна образоваться сумма актива, которая соответствует сумме убытка налогового периода, который подлежит переносу на будущее.

5. Общество не будет выполнять требования абзаца 5 п. 11 ПБУ 18/02 в части исчисления отложенного налогового актива с суммы излишне уплаченного налога на прибыль, сумма которого не возвращена в Общество, а принята к зачету при формировании налогооблагаемой прибыли в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах. Таким образом, не начисляется отложенный налоговый актив с суммы переплата налога на прибыль.

6. В Бухгалтерском балансе сумма отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства показывается развернуто.

Учет кредитов и займов

1. Краткосрочная кредиторская задолженность по полученным займам, кредитам, срок погашения которых не превышает 12 месяцев, учитывается на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

Начисление причитающихся процентов по краткосрочным кредитам и займам отражается в составе прочих расходов в тех отчетных периодов, к которым относятся данные начисления. Начисленные суммы процентов учитываются на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» обособленно.

2. Долгосрочная кредиторская задолженность по полученным займам, кредитам, срок погашения которых превышает 12 месяцев, учитывается на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» до истечения указанного срока.

Начисление причитающихся процентов по долгосрочным кредитам и займам отражается в составе прочих расходов в тех отчетных периодов, к которым относятся данные начисления. Начисленные суммы процентов учитываются на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» обособленно.

3. Общество не осуществляет перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную.

4. Дополнительными расходами, непосредственно связанными с получением заемных средств, являются:

- расходы на юридические и консультационные услуги;

- расходы по выпуску и размещению заемных обязательств;

- расходы по получению гарантий;

- расходы на проведение экспертиз;

- другие затраты, непосредственно связанные с получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств.

Дополнительные затраты относятся в состав прочих расходов в том отчетном периоде, в котором были произведены.

5. При привлечении заемных средств путем выдачи векселя сумма причитающихся векселедержателю к оплате процентов или дисконта предварительно учитываются как расходы будущих периодов с последующим отнесением в состав прочих расходов.

6. Затраты по полученным займам и кредитам, связанные с приобретением инвестиционного актива, уменьшаются на величину дохода от временного использования заемных средств в качестве долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.

Указанные вложения заемных средств могут осуществляться только в случае непосредственного уменьшения затрат, связанных с финансированием инвестиционного актива, например, снижения цен на строительные материалы и оборудование, задержкой выполнения отдельных видов (этапов) работ субподрядными организациями, другими аналогичными причинами. Уменьшение затрат по займам на величину дохода должно быть подтверждено соответствующим расчетом фактического наличия указанного дохода и обеспечено подтверждение такого расчета.

Объект учета - доходы

1. Учет доходов по обычным видам деятельности ведется по видам:

- реализация бриллиантов собственного производства на внутренний рынок и на экспорт;

- реализация алмазного сырья;

- реализация покупных ювелирных изделий (товар).

2. Величина поступления и (или) дебиторской задолженности по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) не денежными средствами, принимается к бухгалтерскому учету по стоимости товаров (ценностей), полученных или подлежащих получению. Стоимость товаров (ценностей), полученных или подлежащих получению, устанавливают исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно Общество определяет стоимость аналогичных товаров (ценностей).

3. В доходы от прочих операций включаются:

доход от реализации основных средств;

доход от реализации материалов;

доход от реализации ценных бумаг;

проценты к получению;

курсовые разницы;

доход от сдачи имущества в аренду;

другие виды доходов.

Объект учета - расходы

1. Расходы Общества в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности подразделяются:

- на расходы по обычным видам деятельности;

- на прочие расходы.

2. Формирование информации о прочих расходах ведется на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

3. Для обобщения информации о формировании конечного финансового результата от обычных видов деятельности, прочих доходов и расходов предназначен счет 99 «Прибыли и убытки».

Расходы по обычным видам деятельности

4. Учет затрат по обычным видам деятельности ведется с применением следующих счетов:

- 20 «Основное производство;

- 26 «Общехозяйственные расходы»;

- 44 «Издержки обращения».

Расходы по обычным видам деятельности принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной форме или величине кредиторской задолженности.

Расходы отражаются на счетах учета затрат и учитываются в том отчетном периоде, в котором имели место, независимо от времени фактической оплаты.

5. На счете 20 отражаются прямые расходы. К прямым расходам относятся:

- материальные затраты (стоимость алмазного сырья);

- затраты на оплату труда работников, занятых в производстве;

- отчисления на социальные нужды работников, занятых в производстве;

- амортизационные отчисления по основным средствам, участвующим в производстве;

- стоимость услуг сторонних организаций по обработке алмазного сырья.

Аналитический учет по расходам ведется по видам затрат связанным с приобретением и продажей товаров, и выполнением работ, оказанием услуг. Счет 20 ежемесячно закрывается на счет 40 «Выпуск продукции».

6. На счете 26 отражаются следующие расходы:

- административно-управленческие расходы;

- амортизационные отчисления основных средств управленческого и общехозяйственного назначения;

- расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения;

- охрана труда и техническая безопасность;

- арендная плата за помещения общехозяйственного назначения;

- расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных услуг;

- теплоэнергия;

- электроэнергия;

- коммунальные услуги (газ, вода);

- командировочные расходы в пределах норм;

- транспортные расходы;

- услуги связи;

- другие аналогичные по назначению управленческие расходы.

Аналитический учет по счету 26 ведется по статьям затрат. Счет 26 ежемесячно закрывается в дебет субсчета 90.8 «Управленческие расходы».

7. Суммы сверхнормативных суточных признаются прочими расходами и отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

8. Расходы, собранные на счете 26, признаются в себестоимости проданных товаров, работ, услуг полностью в отчетном году.

9. Расходы на ремонт (текущий, капитальный) основных средств отражаются в бухгалтерском учете отчетного периода, к которому они относятся.

Прочие расходы

10. К прочим расходам Общества относятся:

- расходы, связанные с предоставлением за плату временное пользование (временное владение и пользование) активов Общества;

- расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций;

- расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств;

- проценты, уплачиваемые предприятием за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов);

- расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;

- штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;

- возмещение причиненных предприятием убытков;

- убытки прошлых лет, признанных в отчетном году;

- суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;

- курсовые разницы;

- сумма уценки активов;

- перечисление средств (взносов, выплат и т. д.) связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществления спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительного характера;

- сверхнормативные суточные;

- прочие расходы.

Прочие объекты учета

1. Общество не резервирует средства нераспределенной прибыли в качестве выплат социального и стимулирующего характера, финансового обеспечения производственного развития и иных аналогичных мероприятий по приобретению (созданию) нового имущества.

2. Общество не создает резервов предстоящих расходов и платежей.

События после отчетной даты

1. Отражение в бухгалтерской отчетности событий после отчетной даты осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты, ПБУ 7/98», утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 56н.

2. Событием после отчетной даты признается факт хозяйственной деятельности, который оказал или может оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или на результаты деятельности «ЭПЛ Даймонд» и который имел место в период между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской отчетности за отчетный год (п. 3 ПБУ 7/98).

Событием после отчетной даты признается также объявление годовых дивидендов в установленном порядке по результатам работы за отчетный год.

3. Для оценки в денежном выражении последствий события после отчетной даты составляется соответствующий расчет и обеспечивается подтверждение такого расчета. Расчет составляется службой, к которой, в соответствии с выполняемыми функциями, относится событие (п. 8 ПБУ 7/98). События после отчетной даты отражаются в бухгалтерской отчетности путем уточнения данных о соответствующих активах, обязательствах, капитале, доходах и расходах Общества (п.7, 9, 10 ПБУ 7/98).

Условные факты хозяйственной деятельности

1. Отражение в бухгалтерской отчетности условных фактов хозяйственной деятельности осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности, ПБУ 8/01», утвержденным приказом Минфина РФ от 01.01.01 г. № 96н. В бухгалтерской отчетности отражаются все существенные условные факты хозяйственной деятельности, в отношении последствий которых и вероятности их возникновения в будущем существует неопределенность, то есть конечный результат, которых будет подтвержден только при наступлении (или ненаступлении) одного или нескольких неопределенных событий в будущем (п. 3, 5 ПБУ 8/01).

2. К условным фактам относятся (п.3 ПБУ 8/01):

- не завершенные на отчетную дату судебные разбирательства;

- не завершенные на отчетную дату разногласия с налоговыми органами по поводу уплаты платежей в бюджет;

- гарантии и другие виды обеспечения обязательств, выданные в пользу третьих лиц, сроки исполнения по которым не наступили;

- дисконтированные векселя, срок погашения которых не наступил;

- другие аналогичные факты.

Все существенные последствия условных фактов подлежат отражению в бухгалтерской отчетности организации за отчетный год, независимо от того, являются ли они благоприятными или неблагоприятными для организации (п. 5 ПБУ 8/01). Организация оценивает условные обязательства в денежном выражении. Условные активы для целей настоящего Положения не подлежат оценке в денежном выражении (п.14 ПБУ 8/01).

По каждому условному обязательству раскрывается следующая информация (п.19 ПБУ 8/01):

- краткое описание характера обязательства и ожидаемого срока его исполнения;

- краткая характеристика неопределенностей, существующих в отношении срока исполнения и величины обязательства.

Данная учетная политика не является исчерпывающей и может быть изменена в случаях:

- изменения законодательства РФ или нормативных актов по бухгалтерскому учету;

- существенного изменения условий деятельности.

Изменения и дополнения оформляются отдельными приказами с доведением внесенных изменений до внешних пользователей.

8.4.2. Учетная политика на 2009 год.

В соответствии с Приказом генерального директора Общества №01 от 01.01.01 г. учетная политика Эмитента на 2008 год используется при осуществлении бухгалтерского учета в 2009 г.

8.4.3. Учетная политика на 2010 год.

В соответствии с Приказом генерального директора Общества №01/01/1-К от 01.01.01 г. учетная политика Эмитента на 2008 год используется при осуществлении бухгалтерского учета в 2010 г.

8.4.4. Учетная политика на 2011 год.

В соответствии с Приказом генерального директора Общества №45-П от 01.01.2001 г. учетная политика Эмитента на 2008 год используется при осуществлении бухгалтерского учета в 2011 г.

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж:

Общая сумма доходов эмитента, полученных от экспорта продукции: 185 469 490,98 долл. США;

Доля таких доходов в доходах эмитента от обычных видов деятельности: 2008 – 43,74%, 2009 – 22,23%, 2010 – 69,85%, 1-й кв. 2011 – 84,24%.

8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года:

Общая стоимость недвижимого имущества и величина начисленной амортизации на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода перед утверждением проспекта ценных бумаг.

Отчетная дата	31.12.2010	31.03.2011
Общая стоимость недвижимого имущества, тыс. руб.
Величина начисленной амортизации, тыс. руб.	2 317	3 250

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества эмитента, произошедших в течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта ценных бумаг: существенных изменений в составе недвижимого имущества эмитента не произошло.

Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов эмитента, а также сведения о любых иных существенных для эмитента изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: отсутствуют.

8.7. Сведения об участии Эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Эмитента:

Сведения об участии эмитента в судебных процессах (с указанием наложенных на эмитента судебным органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг: Эмитент, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, в судебных процессах, которая может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента, не участвовал.

IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг

В соответствии с п. 4.4 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России -117/пз-н, информация в настоящем разделе проспекта ценных бумаг, за исключением п. 9.9, не указывается, поскольку регистрация проспекта ценных бумаг осуществляется после государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале Эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг:

Размер, на который может измениться доля участия акционера в уставном капитале эмитента в результате размещения ценных бумаг, исходя из предположения о том:

что все размещаемые ценные бумаги будут размещены;

что акционер не будет принимать участия в приобретении размещаемых путем подписки ценных бумаг.

Информация не приводится, в связи с тем, что Эмитент не является акционерным обществом.

X. Дополнительные сведения об Эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

10.1. Дополнительные сведения об Эмитенте:

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента:

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг:

687 рублей.

Размер долей его участников:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью предприятие "ЭПЛ Якутск"

Доля данного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента (%): 96,33

Фамилия Имя Отчество:

Доля данного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента (%): 3,67

В случае если часть акций эмитента обращается за пределами Российской Федерации посредством обращения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении указанных акций эмитента, указывается на это обстоятельство:

Информация не приводится, в связи с тем, что Эмитент не является акционерным обществом.

10.1.2. Сведения об изменении уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента:

Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2006 г. :

65 748 132, 38 рублей.

Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2007 г. :

65 748 132, 38 рублей.

Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2008 г. :

65 748 132, 38 рублей.

Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента:

Общее собрание участников.

Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента:

Дата составления протокола: 30 сентября 2008 г., протокол №10.

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения:

552 279 391,74 рублей.

Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента:

Общее собрание участников.

Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента:

Дата составления протокола: 16 октября 2008 г., протокол №11.

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения:

572 000 000 рублей.

Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2009 г. :

572 000 000 рублей.

Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2010 г. :

572 000 000 рублей.

Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента:

Общее собрание участников.

Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента:

Дата составления протокола: 05 августа 2010 г., протокол №23.

Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения:

687 рублей.

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов Эмитента:

Информация по резервному фонду, а также каждому иному фонду эмитента, формирующемуся за счет его чистой прибыли, за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг:

Период	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
название фонда	Резервный фонд
размер фонда, установленный учредительными документами (руб.)	80 000
размер фонда в денежном выражении на дату окончания каждого завершенного финансового года (руб.)	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000
размер фонда в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) на дату окончания каждого завершенного финансового года (%)	0,12	0,12	0,014	0,014	0,012
размер отчислений в фонд в течение каждого завершенного финансового года (руб.)	0	0	0	0	0
размер средств фонда, использованных в течение каждого завершенного финансового года (руб.)	0	0	0	0	0
направления использования средств фонда	-	-	-	-	-

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента: