Проспект ценных бумаг (стр. 6 )

Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг:

Бухгалтерская отчетность Эмитента составлена в соответствии со следующими основными стандартами (правилами):

- Федеральным законом «О бухгалтерском учете» -ФЗ;

- Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденным Приказом Минфина России н;

- Приказом Минфина РФ н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»;

Показатели отчетности сформированы в соответствии со следующими основными стандартами (правилами):

- Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» 3/2006», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 5/01 «Учет материально - производственных запасов», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 6/01«Учет основных средств», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 7/98 «События после отчетной даты», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 8/01 «Условные факты хозяйственной деятельности», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 17/02 «Учет расходов на научно - исследовательские, опытно - конструкторские и технологические работы», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- ПБУ 19/02«Учет финансовых вложений», утвержденным Приказом Минфина РФ н;

- Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Минфина РФ ;

- Методическими указаниями по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденными Приказом Минфина РФ н;

- Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально – производственных запасов, утвержденными Приказом Минфина РФ н;

- Методическими указаниями по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды, утвержденными Приказом Минфина РФ н.

4.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики Эмитента.

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), и их доли в общем объеме поставок за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

2010 год

Наименование поставщика эмитента: Акционерная компания «АЛРОСА» (Закрытое акционерное общество)

Место нахождение поставщика эмитента: Россия, Республика Саха (Якутия), г. Мирный, ул. Ленина, дом6;

Доля в общем объеме поставки: 97,4%.

1 квартал 2011 г.

Наименование поставщика эмитента: Акционерная компания «АЛРОСА» (Закрытое акционерное общество)

Место нахождение поставщика эмитента: Россия, Республика Саха (Якутия), г. Мирный, ул. Ленина, дом6;

Доля в общем объеме поставки: 100%.

Информация об изменении цен на основные материалы и товары (сырье) или об отсутствии такого изменения за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:

За 2010 год цены на алмазное сырье выросли в среднем на 9,5%. За первый квартал 2011г. цены на алмазное сырье выросли в среднем с начала года на 3,2%.

Доля импорта в поставках эмитента за указанные периоды.

За 2010 год доля импорта составила 2% в общем объеме поступления сырья. За 1 кв. 11 года импорт отсутствовал.

Прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных альтернативных источниках:

Прогноз Эмитента в отношении доступности вышеуказанных источников в будущем является благоприятным, поскольку доступность источников сырья в будущем основана на длительны договорных отношениях с основным поставщиком АК «АЛРОСА» (ОАО) и не вызывает сомнения.

На сегодняшний день с АК «АЛРОСА» (ОАО) заключено соглашение о поставке алмазного сырья под обеспечение государственной гарантии до 2012 года. По указанному договору эмитент погасил свою задолженность за поставку алмазного сырья во втором квартале 2011 г., а именно 17.06.2011.

Также, в будущем АК «АЛРОСА» (ОАО) планирует пролонгировать данное соглашение вплоть до 2015 года.

Эмитент не планирует использовать альтернативные источники сырья.

4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) Эмитента:

Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность:

Эмитент осуществляет свою деятельность (продажа бриллиантов и ювелирных изделий) на территории России с 2006 года, а также в США, КНР, Израиле, ОАЭ, Японии.

Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг):

На сбыт продукции Эмитента могут оказать негативное влияние следующие факторы:

- удорожание алмазного сырья;

- рост издержек производства и, как следствие, неконкурентоспособные цены;
- возможная рецессия в развитии промышленности;

- снижение покупательной способности населения;

- неблагоприятное изменение налоговой, денежно – кредитной политики в стране.

Возможные действия эмитента по уменьшению негативного влияния вышеуказанных факторов:

Эмитент в целях повышения конкурентоспособности, эффективности оказания услуг планирует осуществить следующие действия: увеличить в своих активах долю краткосрочных финансовых инструментов, провести мероприятия по сокращению внутренних издержек, а также осуществлять адекватное повышение цен на оказываемые услуги, и проводить более жесткую политику в отношении дебиторской задолженности.

4.2.5. Сведения о наличии у Эмитента лицензий

Лицензии у эмитента отсутствуют.

4.2.6. Совместная деятельность Эмитента

Информация о совместной деятельности, которую эмитент ведет с другими организациями за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

За 5 последних завершенных финансовых лет и за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг Эмитент совместную деятельность с другими организациями не ведет.

4.2.7. Дополнительные требования к Эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами

Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом, страховой или кредитной организацией, ипотечным агентом.

4.2.8. Дополнительные требования к Эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых

Сведения не предоставляются, так как Эмитент не осуществляет добычу полезных ископаемых.

4.2.9. Дополнительные требования к Эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи

Сведения не предоставляются, так как деятельность по оказанию услуг связи не является основной деятельностью Эмитент.

4.3. Планы будущей деятельности Эмитента

Краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств, возможного изменения основной деятельности.

Эмитентом разработан стратегический план развития, который включает в себя план развития производства, в том числе гранильного и ювелирного производства, а также торговой сети до 2015 года. Предпосылками для планируемых объемов закупа алмазного сырья, производства и реализации бриллиантов и ювелирных изделий являются существующие лимиты закупа алмазного сырья эмитентом, которые устанавливаются Алмазным советом при Президенте Республики Саха (Якутия) и в настоящее время АК АЛРОСА выделено эмитенту 7 лотов в месяц на сумму 7,0 млн. долл. или 84 млн. долл. в год. Кроме этого эмитент имеет право приобрести бонусное сырье ( сырье размерностью от 5 до 10 карат в пакете, на каждый лот предоставляется по 2 пакета) на сумму 2,0 млн. долл./мес.

Фактически планируется производить закуп сырья в размере 80% лимита, что составляет 86,4 млн. долл. в год. Из них на 30% от фактического закупа разрешена реализация нерентабельного сырья (сырье не выгодное для продаж). Оставшееся сырье будет направлено на производство бриллиантов для собственного ювелирного производства и для экспорта.

За период с 2010 по 2015 годы планируется увеличить количество ювелирных салонов с 13 (в настоящее время) до 60, на что планируется потратить 1 000 млн. руб. Увеличение количества магазинов позволит увеличить выручку, за счет которой будет производиться закуп алмазного сырья. Магазины будут располагаться в лучших торговых центрах страны и мира, будут отличаться узнаваемым брендом, включающим, помимо прочего, единый дизайн интерьера и высокий уровень обслуживания. Планируется получить выручку от реализации ювелирных изделий через розничную сеть в размере 1200 млн. руб. в 2010 году, прогнозируемый объем выручки к 2015 году достигнет 10 000 млн. руб. (включая НДС).

Сегодня «ЭПЛ Даймонд» - это современное предприятие, на высоком уровне конкурирующее с зарубежными гранильными предприятиями. Использование технологических новинок и школа огранки «ЭПЛ», сформированная годами успешной работы, позволяют производить бриллианты по самым высоким мировым стандартам.

Производственный цикл, начиная от закупа алмазного сырья, до экспорта бриллиантов составляет 2-3 месяца.

4.4. Участие Эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

Эмитент не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества Эмитента

1.  Полное фирменное наименование: EPL America Inc

Сокращенное фирменное наименование: EPL America Inc

Место нахождения: США, г. Сан-Франциско

Дочернее общество: Да

Зависимое общество: Нет

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:

Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 100

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

Описание основного вида деятельности общества: занимается оптовой и розничной реализацией алмазов и бриллиантов

Описание значения общества для деятельности эмитента: дочернее предприятие Эмитента фактически деятельности не ведет.

Совет директоров не предусмотрен

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

Единоличный исполнительный орган общества

ФИО	Год рождения	Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %	Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %
	1965	3,67%	0

2.  Полное фирменное наименование: EPL Diamond (Shanghai) Ltd

Сокращенное фирменное наименование: EPL Diamond (Shanghai) Ltd

Место нахождения: Китай, г. Шанхай

Дочернее общество: Да

Зависимое общество: Нет

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:

Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 100

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

Описание основного вида деятельности общества: занимается оптовой и розничной реализацией алмазов и бриллиантов

Описание значения общества для деятельности эмитента: дочернее предприятие Эмитента фактически деятельности не ведет.

Совет директоров не предусмотрен

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

Единоличный исполнительный орган общества

ФИО	Год рождения	Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %	Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %
	1965	3,67%	0

3.  Полное фирменное наименование: Sakha Diamond EPL Corp.

Сокращенное фирменное наименование: Sakha Diamond EPL Corp.

Место нахождения: Япония, Токио

Дочернее общество: Да

Зависимое общество: Нет

Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:

Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 50

Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %: 0

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 0

Описание основного вида деятельности общества: занимается оптовой и розничной реализацией алмазов и бриллиантов

Описание значения общества для деятельности эмитента: дочернее предприятие Эмитента фактически деятельности не ведет.

Совет директоров не предусмотрен

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

Единоличный исполнительный орган общества

ФИО	Год рождения	Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %	Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %
	1965	3,67%	0

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств Эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств Эмитента

4.6.1. Основные средства

Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Указанная информация приводится за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. При этом значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего завершенного финансового года.

На 31.12.2006 (тыс. руб.):

	Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Сумма начисленной амортизации
1	Здания и сооружения	881,4	311,44
2	Машины и оборудование, транспортные средства	25447,08	9899,98
3	Другие виды основных средств	1666,86	614,77
	Итого:	27995,34	10826,18

На 31.12.2007 (тыс. руб.):

	Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Сумма начисленной амортизации
1	Здания и сооружения	6813	370
2	Машины и оборудование, транспортные средства	35943	14116
3	Другие виды основных средств	1948	785
	Итого:	44704	15271

На 31.12.2008 (тыс. руб.):

	Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Сумма начисленной амортизации
1	Здания и сооружения	7749	501
2	Машины и оборудование, транспортные средства	37659	19100
3	Другие виды основных средств	1992	1062
	Итого:	47400	20663

На 31.12.2009 (тыс. руб.):

	Наименование группы объектов основных средств	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Сумма начисленной амортизации
1	Здания и сооружения	7749	891
2	Машины и оборудование, транспортные средства	37659	23831
3	Другие виды основных средств	2080	1603
	Итого:	47488	26325

На 31.12.2010 (тыс. руб.):