Проспект ценных бумаг (стр. 24 )

Показатель	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного года
Наименование	Код
1	2	3	4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	910	-	-
в том числе:	911	-	-
	912	-	-
	913	-	-
		на начало отчетного года	получено за отчетный период	возвращено за отчетный период	на конец отчетного года
Бюджетные кредиты - всего	920	-	-	-	-
в том числе:	921	-	-	-	-
	922	-	-	-	-
	923	-	-	-	-

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

«ЭПЛ ДАЙМОНД» ЗА 2008 ГОД

«ЭПЛ Даймонд» является самым крупным заводом по обработке алмазов в бриллианты в Республике Саха (Якутия). Предприятие осуществляет два вида основной деятельности: производство алмазов в бриллиантов и оптовая торговля драгоценными камнями.

Нематериальные активы организации представлены товарными знаками, остаточная стоимость которых на начало года составляла 31 тыс. руб. За счет амортизации к концу года их стоимость уменьшилась до 27 тыс. руб.

Основные средства за 2008 год уменьшились стыс. руб. дотыс. руб. Амортизация основных средств за 2008 год составила 2 696 тыс. руб. Арендованные основные средства представляют комплекс производственных зданий для гранильного завода по адресу г. Якутск, ул. 50 лет Советской Армии. Их состав и стоимость за 2008 год не изменился.

По строке 130 «Незавершенное строительство» в конце года отражается стоимость основных средств, не введенных в эксплуатацию. Их первоначальная стоимость составила 57 тыс. рублей.

Долгосрочные финансовые вложения увеличились стыс. рублей дотыс. рублей за счет приобретения акций Даймонд» на 4 940,58 тыс. рублей.

Оборотные активы организации, представленные во втором разделе бухгалтерского баланса увеличились с 1 тыс. руб. до 1 тыс. руб. Общая стоимость производственных запасов уменьшилась по сравнению с началом года натыс. руб.

Дебиторская задолженность увеличилась с начала года на тыс. рублей за счет увеличения суммы отгруженной, но еще не оплаченной продукции покупателям. В структуре дебиторской задолженности почти половину составляют авансы, выданные поставщикам, а другую половину - задолженность покупателей.

Краткосрочные финансовые вложения сократились натыс. рублей за счет переноса некоторых вложений в дебиторскую задолженность и погашения задолженности. Займы выдавались организациям группы Компаний ЭПЛ для расширения и развития ювелирной промышленности в г. Якутске и г. Москве.

В 16.10.2008 года было произведено существенное увеличение уставного капитала «ЭПЛ Даймонд» стыс. руб. до тыс. руб. Размер добавочного и резервного капитала в 2008 году не изменился. Долгосрочные займы, полученные от иностранных партнеров в предыдущие годы, уменьшились за год на тыс. рублей за счет их полного погашения.

Краткосрочные займы и кредиты увеличились на тыс. рублей за счет увеличения размера кредитования в кредитных учреждениях г. Якутска.

Кредиторская задолженность уменьшилась по сравнению с началом года на тыс. рублей. Задолженности по заработной плате предприятие на конец года не имеет. Перед государственными внебюджетными фондами предприятие на конец года имеет задолженность в размере 2 тыс. руб. На 31.12.08г. имеется задолженность по налогу на прибыль в размере 402 тыс. рублей, которая была погашена в январе 2009 года.

За 2008 год выручка от реализации уменьшилась по сравнению с предыдущим годом на 9,61% и составила 2 тыс. руб. за счет меньшего объема продаж сырья в отчетном году по сравнению с прошлым годом, а также того, что в 2008 г. увеличился объем продаж бриллиантов в России, который облагается НДС, который уменьшает выручку по строке 010 формы №2 бухгалтерского баланса. Себестоимость проданных товаров, продукции уменьшилась на 11,56% и составила 2 тыс. руб. Таким

образом снижение себестоимости продукции в 2008г. было выше темпов снижения выручки от реализации продукции.

Прибыль от продаж по сравнению с прошлым годом увеличилась натыс. руб.

Проценты к получению увеличились на 6 464 тыс. руб., что связано с существенным увеличением дебиторской задолженности.

В 2008 г. натыс. руб. увеличились проценты к уплате и составилииз-за того, что предприятие активно пользовалось заемными средствами для пополнения оборотных средств, которые также увеличились к концу года (стр. 211, 214, 215 ф.1 баланса).

Прочие доходы в 2008 г. составили 1 тыс. руб. из них (крупные суммы):

тыс. руб. составляют доходы от купли-продажи иностранной валюты;

-  ,5 тыс. руб. составляют положительные курсовые разницы;

-  9 127,5 тыс. руб. составляют проценты по коммерческому кредиту;

-  4 189,6 тыс. руб. - доходы от комиссии;

-  1 624 тыс. руб. - проценты по выданным займам;

-  1 968,4 тыс. руб. - прочие.

Прочие расходы в 2008 г. составили 1 тыс. руб. из них: В итоге чистая прибыль 2008 года составила 5 386 тыс. руб. Расчет финансовых коэффициентов см. в приложении №1 к настоящей

пояснительной записке.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (нормальное ограничение меньше либо равно 1) составил 1,03.

Коэффициент автономии (доля собственных средств в валюте баланса) - нормальное ограничение больше либо равно 0,5 - составил 0,42.

Коэффициент маневренности (доля собственных оборотных средств к источнику собственных средств) - нормальное ограничение 0,5 - составил 0,76.

Коэффициент финансовой стабильности (доля источников финансирования (источников собств. средств и долгосрочн. обязательств) в валюте баланса) - составил 0,42.

Коэффициент абсолютной ликвидности (отношение денежных средств (стр.260, стр.250) к краткосрочным долговым обязательствам (стр.610, стр.620) - нормальное ограничение больше либо равно 0,2 - составил 0,101.

Коэффициент текущей ликвидности (отношение оборотных активов (стр.260) к краткосрочным долговым обязательствам (стр.690 - стр.640-стр.650) - нормальное ограничение больше либо равно 1,5 - составил 1,69.

Коэффициент вероятности наступления банкротства по двухфакторной модели, (отрицательное значение - банкротство маловероятно, положительное - банкротство вероятно,17).

Коэффициент Альтмана - ,26.

Коэффициент прогноза банкротства характеризует удельный вес чистых оборотных средств в сумме актива баланса - 0,4.

Четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R) - 8,315.

Аудиторское заключение бухгалтерской отчетности «ЭПЛ Даймонд»

за 2008 год.

зарегистрировано Московской регистрационной палатой, свиде-гльство о государственной регистрации № 000.320 выдано 28 июня Место нахождения: 19435, , офис 303

Телефон: 8 (495), 8 (41;

E-mail: *****@***ru

Генеральный директор - .

Лицензия на проведение аудита № Е 005647 выдана на основании Приказа Минфина РФ № 000 от 01.01.2001 года. Срок действия 5 (пять) лет.

Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером выдано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве 16.01.2003 г.

Аудиторская компания является членом аккредитованного про­фессионального аудиторского объединения - Национальная федерация консультантов и ауди­торов на основании свидетельства № 000, выданного на основании решения Совета от 01.01.2001.

Аудируемое лицо: Общество с ограниченной ответственностью ная компания «ЭПЛ Даймонд».

«ЭПЛ Даймонд» (далее Общество), зарегистрировано Министерством юс­тиции Республики Саха (Якутия), свидетельство о регистрации № 000 от 01.01.01г.. По­ставлено на учет в налоговом органе 15.06.1994 года, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика г. МРИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам, присвоен идентификационный номер налогоплательщика .

Общество внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером .

Местонахождение Общества: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Ойун-ского,.

Почтовый адрес Общества: Республика Саха (Якутия),

В проверяемом периоде Общество осуществляло следующие виды деятельности, пре- дусмотренные Уставом:

•  Обработка алмазов

•  Оптовая и розничная торговля ювелирными изделиями

•  Оптовая и розничная торговля драгоценными камнями

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ЭПЛ Даймонд» за период с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г. включительно.

Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации «ЭПЛ Даймонд» со­стоит из:

бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; отчета об изменениях капитала; - отчета о движениях денежных средств; приложений к бухгалтерскому балансу;

При ведении бухгалтерского учета и подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетно­сти «ЭПЛ Даймонд» применяет принципы и методы, регламентированные сле­дующими нормативными документами:

Законом РФ от 01.01.2001 г. № 000- ФЗ «О бухгалтерском учете»; Положениями по бухгалтерскому учету, утвержденными приказами Минфина РФ; Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, ут­вержденными приказом Минфина РФ н.

Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет исполнительный орган «ЭПЛ Даймонд». Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с: Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001г. ; Федеральным Законом «Об аудиторской деятельности» от 01.01.2001г. ( в редакции от 01.01.2001г.);

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 23.09.02 № 000 и постановлением Правительст­ва РФ от 04.07.03 № 000.

Внутрифирменными правилами (стандартами) . Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности Даймонд».

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверен­ность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искаже­ний. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:

изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показа­тели и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово - хозяйственной деятельности «ЭПЛ Даймонд»;

оценку формы соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности;

рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируе­мого лица; оценку представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Аудит проводился в период с «20» февраля 2009г. по «15» марта 2009 г.

Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для вы­ражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответ­ствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность «ЭПЛ Даймонд» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положе­ние на 31 декабря 2008 г. и результаты финансово-хозяйственной деятельности за пе­риод с 1 января по 31 декабря 2008 г. включительно, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтер­ской) отчетности.

Приложение 2

Годовая бухгалтерская отчетность за 2009 год.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 декабря 2009 г.

Общество с ограниченной ответственностью ная компания «ЭПЛ Даймонд»

Код вида экономической деятельности по классификатору

Код по

Форма собственности (по ОКФС) 16

Организационно-правовая форма(по ОКОПФ) 65

Единица измерения: (тыс. руб. / млн. руб. - код по ОКЕИ) 384

Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2009 г.

		Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
	Дата	2009/12/31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью ная компания «ЭПЛ Даймонд»	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	/
Вид деятельности обработка алмазного сырья	по ОКВЭД	36.22.3
Организационно-правовая форма / форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью	по ОКОПФ / ОКФС	65/16
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): Республика Саха (Якутия),

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	27	22
Основные средства	120	26737	21163
Незавершенное строительство	130	57	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	19778	19778
Отложенные налоговые активы	145	50	50
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	46649	41013
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	791540	1146581
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	30200	164712
животные на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	560	249019
готовая продукция и товары для перепродажи	214	276246	731722
товары отгруженные	215	484520	1127
расходы будущих периодов	216	14	-
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	83634	138383
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	460127	960318
В том числе: покупатели и заказчики	241	203811	321843
Краткосрочные финансовые вложения	250	34964	34041
Денежные средства	260	27485	16075
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	1397750	2295397
БАЛАНС	300	1444398	2336410

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	572000	572000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	947	947
Резервный капитал	430	80	80
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	80	80
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	31052	-14585
ИТОГО по разделу III	490	604079	558442
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	286	286
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	286	286
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	621775	475347
Кредиторская задолженность	620	218258	1302334
поставщики и подрядчики	621	87623	1108008
задолженность перед персоналом организации	622	-17	-61
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	2	7
задолженность по налогам и сборам	624	402	-
прочие кредиторы	625	130248	194380
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	840033	1777681
БАЛАНС	700	1444398	2336410

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства	910	32715	-
в том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	-	-
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	-	-
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	-	-
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	27700	-
Износ жилищного фонда	970	-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование	990	-	-
Материалы, принятые в переработку		3270

Отчет о прибылях и убытках
за 2009 г.